跟单信用证业务理论知识

单单相符
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信用证业务基本流程 出口商
（受益人）
1、合同：L/C结算
5、发货
12、提货
货物
进口商 （申请人）
2、L/C申请书 11、赎单
贸易融资
10、单据
6、单据
7、议付
押汇、（福费廷）
4、通知L/C 加具保兑
通知行/议付行
8、单据
9、承付 3、开立L/C
开证行
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信用证的主要特点
➢ 第一性——开证行承担第一性付款责任。 ➢ 独立性——信用证与合同是相互独立的交易。 ➢ 唯单性——信用证业务中，有关当时人处理的只是单
Partial Shipment • More than one means
of conveyance
• Same mode of transport • Same day
• Same destination
LC states : from Shanghai to Singapore Partial shipment not allowed.
Shipment to be made between 2007/10/01 and 2007/10/31
The latest shipment date is 2007/10/30
The earliest shipment date is
2007/10/02
The latest shipment date is 2007/10/31
A:第二受益人受第一受 益人制约，存在迟收
汇或无法收汇的风险
转让行仅负责换单、
交单，无付款责任，
能否得到偿付取决于 开证行
UCP对第二受益人的 保护 Art38 i
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赔付地点写卸港还是
式出具，如有必要应经 赔付指示人背书
买方国家比较好？
endorsed in blank
to bearer
如L/C未作规定，则to
order of the shipper or beneficiary不可接受
须背书以转让索赔权利
赔付地如信用证未做规
定，视实际情况而定， 考虑由谁索赔
Port of Loading
Shanghai Vessel A
Date : 1 Dec 2007
Port of Discharge Singapore
Port of Loading Shanghai Vessel B Date : 1 Dec 2007
Port of Discharge Singapore
(BL date =2007/10/01)
Draft drawn at 30 days from BL date (BL date =2007/10/01)
October 5-15
The maturity date is 2007/10/31
The maturity date is
2007/10/31
受益人交单，单据金额为USD25万。开证行付款。
受益人有否接受该修改﹖ 开证人要求释放USD75万占用的额度，是否可以﹖ 如受益人再次交单，金额也是USD25万，开证行可否 拒付﹖
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信用证操作实务
On or about October 10
Draft drawn at 30 days after BL date
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信用证操作实务
Shipment to be made before 2007/10/31
Shipment to be made after
2007/10/01
Shipment to be made until 2007/10/31
Shipment to be made from
2007/10/01
跟单信用证业务理论知识
跟单信用证理论
基本概念 业务流程 主要特点 基本分类
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基本概念
定义（UCP600 Article 2）：
信用证 指一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该 项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
简而言之，信用证是开证银行有条件的付款承诺。
支付条件
单证相符
Port of Loading
Shanghai
Port of Discharge Singapore
Vessel A
Date : 1 Dec 2007
Port of Loading
Lianyungang Vessel A
Date : 2 Dec 2007
Port of Discharge Singapore
• 特殊的规定：
对不符点单据的处理、部分支取、假远期（融资）、如 何索偿等，注意：单据化的规定必须以单据体现 • 其他行为的要求：如何寄单等 • 费用划分
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信用证的审核
信用证示例
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信用证的修改
对修改是否接受：
提供接受或拒绝修改的通知 交单是否与修改一致 对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视
有什么问题？
确规定，notify party 栏位空白是可
以的
如to order提单， notify party 空白可 能对通知提货有影响
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关于单据的问题——提单
Q:签发地和装港地不是 同一城市可以么？
A:如信用证未做具体规
定，则可以不是同一 城市。
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关于单据的问题——保险单
Q:被保险人写谁比较好？ A:必须按信用证要求的形
为拒绝修改的通知 修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则
修改生效的规定应被不予理会（修改不能强制生效）
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信用证操作实务
究竟受益人有否ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 受amendment﹖
OK,
我接受
你看看我的单据便知 道我是否接受
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信用证操作实务
信用证金额：USD100万，准予分批，但每批不多于 USD25万。 其后修改，减低至金额USD25万，不准分批。
The shipment date= Latest date of the BLS
(4 Dec 2007)
LC states : Any Chinese Port to Singapore Partial shipment not allowed.
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信用证操作实务
2 sets BL presented
The earliest shipment date is 2007/10/01
The earliest and latest shipment
dates are 2007/10/01 and 2007/10/31
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信用证操作实务
如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得 到满足的单据，银行将视为未作规定并不予理会。
A：载有明确声明货物或包装状 况有缺陷的条款或批注的提
单不可接受。（如包装破损、 生锈等）
什么样的又是清洁的？ “包装可能无法满足海运航程”
不构成不符点，声明包装
“无法满足海运航程”的条
款则不可接受
如提单上显示“清洁clean” 字样，但又被删除，并不因
此视为有不清洁条款或不清 洁。
另：运输单据不得表明货物装于
Documents presented:
1) Signed commercial invoice
2) Full set of clean on board ocean Bills of Lading
But without Doc No. 3
是否不符点﹖
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信用证操作实务
3 sets BL presented
BY ACCEPTANCE
议付信用证
BY NEGOTIATION
延期付款信用证 BY DEFERRED PAYMENT
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其他分类
限制与自由议付信用证 可转让信用证 保兑信用证 背对背信用证
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跟单信用证实务—出口业务
信用证的审核 信用证的修改 制单问题 信用证无法涵盖的
风险
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信用证的审核
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关于单据的问题
Q:信用证中哪些条款是 比较容易出现并且需 要注意的，可能对卖 方有影响。
A:软条款
信用证暂不生效或有 条件生效，开证行在 某项条件下才履行付 款责任（收到汇款、 保函等）
需由买方或买方的代 理出具、加签、证实 的单据，如申请人的 同意发货的证明
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关于单据的问题
Q:可转让信用证的风险？
据。
➢ 免责性——单据有效性的免责；信息传递的免责； 不可抗力；对被指示方行为的免责。
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信用证的分类
即期信用证
远期信用证 （混合期限）
SIGHT L/C
USANCE L/C
假远期信用证 USANCE CREDIT PAYABLE AT SIGHT
付款信用证
BY SIGHT PAYMENT
承兑信用证
整体把握信用证条款，审核金额、付款期限、涉及的货物 与服务、要求提交的单据等等，是否与合同规定相吻合；
有无软条款
1. 信用证的有效性
2. 卖方能否正点交单，是否受到买方制约
对于信用证中含有的与合同不符或超出合同约定的条 款、信用证软条款等对卖方不利的内容，应及时联系 买方，修改信用证。
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信用证的审核
对信用证细节的审核
1. 信用证的类型
➢ S.A.N.D. ➢ 兑用银行
➢ 是否可转让
➢ 是否可加保兑（无追索的议付） ➢ 是否可电索
2. 时间概念：
• 最迟装船期、分期发运的时间安排（一次迟装则以后各期均 告失效）
• 交单期限、信用证效期及到期地（特别注意境外到期）
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信用证的审核
对信用证细节的审核
3. 单据要求
✓ 受益人出具的单据（发票、箱单、装船通知等） ✓ 第三方出具的单据（提单、保险单、产地证、检验证
明等），应特别注意这些单据的内容、签署方式、出 具日期、正本数量、背书、修改证实等情况，是否符 合信用证及UCP600的相关规定 ✓ 买方或买方当地机构出具的单据（验收报告、到货地 检验证明等）
用证规定相符或位于信用证 规定的地理区域内
date的关系（集装箱）
装船日on board date 可以早
于或晚于提单出具日 issuance date，发运日以装 船日为准
“已装船”提单的出具日可
视为发运日，若有单独的装
船批注注明日期，则以该日 期为准
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关于单据的问题——提单
Q: notify是空白的可否？ A：只要信用证未做明
Port of Loading Nanning Vessel A
Date : 4 Dec 2007
Port of Discharge
Singapore
NO Partial Shipment
• Same means of conveyance
• Same journey • Same destination
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信用证操作实务
如开证时设定分批的装运日程表，受益人要注 意
按装运日程表准时付运；
如信用证规定在指定的时间段内分期支款或分 期发运，任何一期未按信用证规定期限支取或 发运时，信用证对该期及以后各期均告失效
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关于单据的问题——提单
Q:提单：集装箱提单经 常会有批注，什么样 的批准是不清洁的？
✓ 单据之间的逻辑关系和一致性
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信用证的审核
对信用证细节的审核
4. 特殊条款
• 制单要求：
如制单使用的语言、显示额外的信息、出具日期的要求、 溢短装、对提单的要求（multimodal/short term/blank back/charter party/third party as shipper etc.）、第三 方单据等
或者将装于舱面（loaded on deck）
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关于单据的问题——提单
Q: 签发日和loading port 是否必须一 致?date of shipped on board 和issued
A：port of loading/port of discharge 必须表明实际的
装货港、卸货港，必须与信
Letter of Credit issued
:46: Documents
1) Signed commercial invoice
2) Full set of clean on board ocean Bills of Lading
3) Beneficiary to advise shipment details to Applicant