2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案

2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案
单选题（共45题）
1、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ
【答案】 B
2、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。

A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
3、说法正确的是（）
A.出借的包装物，其成本计入管理费用
B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本
C.盘亏的存货应计入管理费用
D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用
【答案】 D
4、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。

A.可继续从事正常的经营活动
B.可暂停执行股东大会已经作出的决议
C.处置公司资产、调整公司主要业务
D.董事可辞职
【答案】 A
5、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
6、下列要约收购的方式正确的有（）。

A.I
B.Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
7、以下关于资产的分类说法正确的（）
A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资
B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资
C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算
D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算
【答案】 A
8、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。

[2015年5月真题]
A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行
B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演
C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介
D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。

承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告
【答案】 C
9、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。

子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值
为零。

编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为( )万元。

A.180
B.185
C.200
D.215
【答案】 B
10、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
【答案】 D
11、某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
12、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（）。

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
13、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。

A.Ⅲ
B.Ⅳ,Ⅴ
C.Ⅲ,Ⅳ
D.I,Ⅲ,Ⅳ
【答案】 A
14、甲公司为上交所主板上市公司，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。

A.乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东
B.王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份
C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某
D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某
【答案】 D
15、根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
16、A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。

A公司以一台甲设备换入B公司的一项专利权，假定该专利权符合税法免税条件，交换日甲设备的账面原价为300万元，已提折旧15万元，已提减值准备15万元，其公允价值为250万元，换出甲设备应交增值税税额42.5万元，A公司支付清理费用1万元。

A公司另向B公司支付补价25万元。

假定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。

A公司换入的专利权的入账价值为（）万元。

A.317.5
B.343.5
C.296
D.326
【答案】 A
17、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。

关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。

A.聘请或更换外部审计机构
B.负责内部审计与外部审计之间的协调
C.审核公司的财务信息及其披露
D.评估公司的内部控制
【答案】 A
18、根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。

A.股东大会通过之日
B.发审会审核通过之日
C.发行结束之日
D.上市之日
【答案】 C
19、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。

A.所涉及事项的基本情况
B.公司股东大会对该事项的意见
C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度
D.消除该事项及其影响的具体措施
【答案】 B
20、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 D
21、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
22、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
23、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
24、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。

A.Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
25、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
26、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 D
27、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有
（）。

A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计
B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行
C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施
D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行
【答案】 B
28、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。

A.主板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次
B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次
C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次
D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查
【答案】 B
29、下列有关函证的说法中，正确的是（）。

A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据
B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量
C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低
D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序
【答案】 A
30、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
31、根据《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（）内辞去独立董事职务。

A.15日
B.1个月
C.45日
D.2个月
E.3个月
【答案】 B
32、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，本次发行的证券上市之日起（）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。

A.5日
B.5个工作日
C.10日
D.10个工作日
E.15日
【答案】 C
33、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
34、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 B
35、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。

A.1
B.1.21
C.0.05
D.1.75
E.1.05
【答案】 B
36、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。

甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。

假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（）。

A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量
B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售
C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款
D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款
【答案】 C
37、关于或有事项，以下处理正确的有( )。

A.Ⅰ,Ⅳ
B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
【答案】 A
38、审计意见的基本类型包括( )。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
【答案】 C
39、根据《证券市场资信评级业务管理办法》，下列说法中正确的有（）。

A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案
B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理
C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算
D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告
【答案】 A
40、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。

A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
41、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。

A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准
B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据
C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导
D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价
E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让
【答案】 A
42、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。

[2016年5月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ
【答案】 C
43、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
44、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
45、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。

甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。

假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。

下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
多选题（共20题）
1、以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）
A.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票
B.证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票
C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内，不得买卖该种股票
D.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内，不得买卖该种股票
【答案】 BC
2、下列各项中，属于应计入损益的利得的有（）
A.处置固定资产产生的净收益
B.重组债务形成的债务重组收益
C.持有可供出售金融资产公允价值增加额
D.对联营企业投资的初始投资成本小于应享有投资时联营企业净资产公允价值份额的差额
【答案】 ABD
3、既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行公司债券的公司应符合的条件包括（）
A.发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实
B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍
C.债券信用评级达到从A级
D.发行人最近一起经审计的净资产不得低于6000万元
【答案】 ABC
4、以下关于或有事项的说法正确的有（）
A.与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销的，企业不应确认预计负债
B.甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同，因合同尚未执行，具有不确定性，属于或有事项。

C.待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，不需要再确定预计负债
D.待执行合同变为亏损合同时，合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认预计负债。

【答案】 AD
5、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。

由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。

2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司己为该项债权计提了800万元的坏账准备。

则以下说法正确的是（）
A.乙公司债务重组利得确认营业外收入700万元
B.乙公司债务重组利得确认营业外收入1000万元
C.乙公司资产处置损益确认营业外收入300万元
D.乙公司确认其他业务收入3300万元
E.甲公司确认营业外支出700万元
F.甲公司确认资产减值损失-100万元
【答案】 AD
6、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）
A.募集资金使用情况
B.委托理财
C.与合并范围内的子公司发生的关联交易
D.对合并范围内的子公司提供担保
E.套期保值业务
【答案】 ABC
7、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）
A.甲持股3％
B.乙持股2％与丙持股1.5％联合提出
C.董事会
D.监事会
E.三分之一以上董事
【答案】 AB
8、CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）
A.甲公司80％的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100％函证
B.CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证
C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户
D.CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围
【答案】 CD
9、下列关十企业债券发行的说法正确的有（）
A.发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计
B.可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式
C.企业不得自行销售企业债券
D.发行人应当进行信用评级
E.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书
【答案】 CD
10、以下应纳入A上市公司2013年度合并报表范围的有（）
A.甲公司由自然人李某向A公司借款出资设立，李某持有全部股权，A公司与李某约定，甲公司全部经营管理决策由A公司决定，A公司享有全部经营收益并承担风险
B.乙公司由A公司与自然人张某出资设立，A公司、张某分别持股60％、40％，双方约定，乙公司由张某负责主要生产经营决策，每年向A公司提供200万元投资回报
C.丙公司为A公司持股51％并控制的境外公司，由于受到所在国外汇管制，丙公司向A公司支付分红及其他资金调度均受到限制
D.丁公司为A公司的全资子公司，由于资不抵债，在2013年5月被法院宣告进入破产程序
【答案】 AC
11、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）
A.存货
B.商誉
C.持有至到期投资
D.长期股权投资
E.可供出售债务工具
【答案】 AC
12、下列说法符合《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》相关要求的有（）
A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告
B.保荐机构应当对企业基本信用信息报告的信息进行核查，包括基本信息、社会保险参保缴费情况、被行政处罚情况等
C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因
D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明
【答案】 ABC
13、关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的有
（）
A.采用锁价方式的，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行
B.采用询价方式的，募集资金部分与购买资产部分应分别定价，视为两次发行
C.独立财务顾问需具有保荐机构资格
D.配套资金比例不超过交易金额25％的，一并由重组委审核，超过25％的，一并由发审委审核
【答案】 BC
14、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）
A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题
B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50％以上
C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作
【答案】 A
15、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）
A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议
B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
C.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持有人提交一次受托管理事务报告；
D.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务
E.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，但不可申请采取财产保全措施
F.发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以债券持有人名义提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。

【答案】 AD
16、以下属于政府补助的是（）
A.无偿划拨土地使用权
B.出口退税
C.财政贴息
D.职工安置奖励
【答案】 ACD
17、下列可以作为中小企业私募债投资者的有（）
A.承销商
B.商业银行
C.持股5％的股东
D.注册资本在1000万元以上的法人机构
E.发行人的董、监、高
【答案】 ABD
18、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014末资产总额分别为1o亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）
A.标的公司可以是有限合伙企业
B.标的公司必须符合首发管理办法规定
C.配套融资补流不超过6亿元
D.配套融资补流不超过10亿元
E.在审议本次重组时召开的股东大会，甲应回避表决
【答案】 BC
19、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）
A.列席发行人的经理会
B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅
C.对发行人违法违规的事项发表公开声明
D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
E.出席发行人董事会
【答案】 BCD
20、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）
A.软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

B.节能水项目企业，节能水项目所得，享受2免3减半政策
C.农产品初加工免征企业所得税
D.环保设备投资额的10％税前扣除，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免
【答案】 ACD。