688046药康生物2023年上半年现金流量报告

药康生物2023年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年上半年现金流入为154,753.18万元，与2022年上半年的162,047.42万元相比有所下降，下降4.50%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为23,436.53万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的15.14%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加2,621.28万元。

二、现金流出结构分析
2023年上半年现金流出为138,179.35万元，与2022年上半年的150,209.76万元相比有所下降，下降8.01%。

表明企业属于知识密集型企业。

最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的9.98%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：收到其他与投资活动有关的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与投资活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年上半年药康生物投资活动收回资金10,674.86万元；经营活动创造资金2,621.28万元。

2023年上半年药康生物筹资活动产生的现金流量净额为3,277.68万元。

五、现金流量的变化
2023年上半年现金及现金等价物净增加额为16,814.59万元，与2022年上半年的11,941.45万元相比有较大增长，增长40.81%。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为2,621.28万元，与2022年上半年的2,213.55万元相比有较大增长，增长18.42%。

2023年上半年投资活动净收回现金10,674.86万元，2022年上半年投资活动现金净支出90,943.8万元。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为3,277.68万元，与2022年上半年的100,567.91万元相比有较大幅度下降，下降96.74%。

六、现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的8.86%。

表明企业经营活动创造现金的能力较强，"造血"功能较强。

2023年上半年销售现金收益率为8.86%，与2022年上半年的8.84%相比变化不大。

"造血"功能没发生多大变化。

2023年上半年资产现金报酬率为14.01%，与2022年上半年的10.98%相比有所提高，提高3.03个百分点。

从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率有所提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，药康生物2023年上半年销售活动回收现金的能力较弱，销售含金量较低。

2023年上半年销售收现率为79.21%，与2022年上半年的72.19%相比有较大幅度的提高，提高7.02个百分点。

从变化情况来看，企业2023年上半年的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年上半年创造的自由现金流量为7,756.85万元。

2023年上半年经营活动使企业可支配的自由现金流量为2,621.28万元。

当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。