闽侯企业财务管理制度

闽侯企业财务管理制度
一、概述
为规范闽侯企业的财务管理行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规以及公司的实际情况，制定本制度。

二、财务管理组织架构
闽侯企业的财务管理按照如下组织架构设置：
•总经理
•财务部
•会计主管
三、财务管理职责
1.总经理职责
•负责公司财务的决策、计划、管理和控制。

•对公司资金使用、经营效益负总责。

•负责监督和检查财务的落实和执行；
•对公司财务的运营负责。

2.财务部职责
•制定公司财务管理制度及管理规定，组织实施和监督贯彻执行；
•日常管理会计工作；
•编制公司财务预算和资金计划，进行资金调度管理；
•负责公司凭证核算、票据管理、银行存款管理、固定资产管理以及财务管理报表等业务工作；
•负责财务会计系统管理，创造安全、可靠、准确的财务会计信息；
•审核各项财务计划、预算费用支出。

3.会计主管职责
•监督会计职能；
•负责公司会计制度规定的执行；
•审核会计帐目、核算报表；
•对外接洽会计事务。

四、财务管理流程
1.财务预算流程
•制定财务年度预算计划；
•实施预算编制工作；
•预算编制完毕，送交领导审批；
•领导审批通过后执行。

2.财务核算流程
•每月底或周期性结账；
•财务会计进行会计分录转帐；
•形成财务凭证；
•审计核对会计报表并汇总成财务报告。

3.费用报销流程
•填写报销单；
•相关人员审核签字；
•提交财务部进行审核；
•会计审核通过后，由出纳进行支付。

4.借款申请流程
•借款申请人填写借款申请表，明确借款用途；
•相关人员审核签字；
•提交财务部审核；
•财务部审核通过后，由出纳进行付款。

五、财务管理制度的落实
1.财务管理制度的宣传和解释
企业应制作相关宣传资料，为全体员工提供财务制度的理解和宣传。

2.财务管理制度的执行和监督
企业应当对财务管理制度进行跟踪监测，检查制度是否得到了有效执行，并及
时发现和纠正制度执行过程中的偏差和问题，确保系统运转良好。

六、附则
本制度解释权属于闽侯企业，修订必须经公司领导批准，并报财务部备案。

七、总结
本制度制定明确了财务管理的组织架构和职责分工，并对财务预算、财务核算、费用报销和借款申请等流程进行了规范和说明。

企业应当严格贯彻财务管理制度和规定，确保财务管理工作的高效性和规范化，维护企业的正常经营秩序。