资产清查审计清单
资产清查工作审计方案
资产清查工作审计方案一、前言资产清查工作是企业管理中必不可少的一环，它能够有效的掌握企业现有的资产状况、规避资产风险，不仅对企业运营、决策有着重要的影响，也是企业管理的重要手段之一。
资产清查审计方案的制定和实施是资产清查的重要保障，本文将就如何制定资产清查审计方案与大家进行探讨。
二、资产清查工作的目的与意义资产清查工作的基本目的是通过对企业所有资产的全面清查，了解企业的资产总量、资产价值、质量、种类、使用情况等相关信息，从而更好地管理企业的资产，防止资产流失，提高资产利用率，同时也对企业管理和决策提供必要的参考依据。
资产清查工作的意义在于：1. 了解资产实际情况，发现和消除资产风险资产清查工作可以帮助企业了解自身资产的实际情况，发现和消除隐藏在企业内部的资产风险，保障企业正常运营，避免因资产问题而造成的企业经济损失。
2. 实现资产的“精准”管理通过资产清查工作，企业能够了解资产的类型、数量、位置、状态等基本信息，便于企业进行资产分类管理、专项管理，提高资产精细化管理水平。
3. 减少不必要的资产浪费资产清查能够及时发现资产的留置和闲置，使企业能够及时处理闲置的资产，减少不必要的资产浪费，降低企业成本。
三、资产清查的方法和流程1. 资产清查前的准备工作（1）确定资产清查的时间和范围。
企业应当在职工休息日或者是节假日进行清查，同时明确资产清查的范围和目标。
（2）明确资产清查的标准和程序。
资产清查标准应当遵循国家有关法律法规和企业管理规定，对资产清查的程序和方法也要有清楚的规定。
同时需要确定资产清查方法和工具，并明确清查人员的职责和工作要求。
（3）安排资产清查工作的人员和部门。
企业应该选派专业的清查人员或者相关部门的人员负责资产清查工作。
2. 资产清查的程序（1）了解资产的情况。
清查人员在开始工作之前应该对企业的资产状况、存放情况、所有权、价值等进行了解。
（2）清点资产。
清查人员应经过认真地核对和清点，确保清查的准确性和完整性。
资产清查清单
资产清查清单
公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]
资产清查资料清单
一、基础资料
1、单位成立的批复文件及历史沿革资料
2、单位法人证书、组织机构代码证、营业许可证、相关资质证书
3、单位资产清查工作方案
4、机构编制部门下达的人员编制批复文件
5、单位组织机构图
6、单位清查基准日决算报表
7、最近一期审计报告
8、资产权属类文件：房屋产权证、土地证、车辆行车证
9、场地租赁合同或协议
10、资产转让合同或协议
二、财务资料
1、银行对账单、余额调节表、现金盘点表
2、有价证券复印件、盘点表
3、固定资产盘点表
4、相关总账及明细分类账。
资产清查工作审计方案
资产清查工作审计方案一、背景随着社会经济的不断发展和公司业务规模的扩大，公司资产规模越来越庞大，对其进行定期的资产清查和审计工作显得尤为重要。
资产清查工作可以帮助公司管理者全面掌握公司资产情况，及时发现和解决问题，确保资产的安全和合规运营。
二、目标本次资产清查工作的主要目标包括：1. 确保资产的完整性和真实性；2. 发现和排查资产损失、滞销以及过期问题；3. 检查固定资产的使用情况和价值；4. 确保资产管理流程的合规性；5. 制定相关风险防控措施。
三、范围和内容1. 资产分类：将公司的资产进行科学合理的分类，明确分类的标准和方法。
2. 资产清查：按照资产分类，对公司各项资产进行清查登记，包括资产名称、规格型号、数量、使用部门、存放地点、责任人等信息。
3. 资产验证：验证清查登记的资产信息的准确性和真实性。
4. 资产使用情况：对固定资产的使用情况进行全面检查，包括使用目的、使用频率、使用维护记录等。
5. 资产价值评估：对固定资产进行评估，确定其净值和使用寿命。
6. 资产流转审查：对资产流转的各个环节进行审查，确保资产的正常流转和使用。
7. 资产合规审计：对公司资产管理流程进行审计，确保其合规性和风险控制措施的有效性。
四、工作流程本次资产清查工作的主要流程如下：1. 筹备阶段：1.1 确定资产清查的时间和地点；1.2 组建清查小组，确定各成员职责；1.3 制定清查计划，明确清查范围和工作内容。
2. 资产清查阶段：2.1 负责人组织召开会议，明确工作安排；2.2 清查小组按照计划进行资产清查，登记资产信息；2.3 对资产进行验证，核对清查登记信息的准确性。
3. 资产使用情况审核阶段：3.1 清查小组进行资产使用情况审核，包括目的、频率、维护等；3.2 对不符合规定的资产使用情况进行记录并提出处理意见。
4. 资产价值评估阶段：4.1 清查小组对固定资产进行评估，确定资产净值和使用寿命；4.2 编制资产评估报告，记录评估结果并提出合理化建议。
国有企业资产清查专项审计报告
国有企业资产清查专项审计报告资产清查专项审计报告XX字[2020]XXXXXX号XXX：我们接受委托，对XXX（以下简称XXX）截止2019年12月31日的资产清查结果进行专项审计。
XXX管理当局有责任确保提供的会计资料和资产清查资料的真实性、完整性，并建立健全的内部控制制度以保护资产的安全和完整。
我们在对XXX资产清查工作结果进行专项财务审计的基础上，对出具的XXX资产清查专项审计报告的公允性和可靠性承担责任。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产负债清查金额和披露的证据，评价各项资产负债项目的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以2019年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
现将清查核实情况及结果报告如下：一、单位基本情况1、工商登记情况XXX成立于20XX年1月23日，法定代表人为XX，经营住所为XX。
企业成立时的批准文件（如有），在XXX注册登记，统一社会信用代码为XXX。
截止2019年12月31日，公司股权结构如下：投资方合计认缴注册资本额（万元）实缴资本（万元）出资比例%公司实际控制人为XXX。
对于非公司制企业，）ABC企业由XX局主办，是ABC企业的实际投资方，对ABC企业的经营状况进行考核管理。
公司主要从事XX业务。
营业执照经营范围：2、所处行业公司所属行业为XX业。
所属行业按“国民经济行业分类与代码”依据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T4754—2011），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。
与久其报表填列一致。
3、目前经营状态及人员情况目前企业正常经营，从业人员人数为XX人。
其中，在岗职工人数为XX人，离退休人数为XX人，内部退养人数为XX人。
人事关系和工资关系均在单位的固定职工、劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等。
4.对XXX及其子公司的资产进行实地核查，了解资产的实际情况，并与会计报表进行核对；5.对XXX及其子公司的负债情况进行核查，包括借款、应付款项、应交税费等；6.对XXX及其子公司的所有者权益情况进行核查，包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；7.对XXX及其子公司的少数股东权益情况进行核查；8.对XXX及其子公司的资产管理部门或岗位设置情况、执行财务会计制度情况等进行核查；9.对资产清查过程中发现的问题进行整改，并形成整改报告。
资产清查工作审计方案
资产清查工作审计方案（一）为认真贯彻落实《行政单位国有资产管理暂行办法》（令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（令第36号）的有关要求，顺利完成行政事业单位资产清查任务，会计师事务所应组织业务的骨干参与资产清查工作。
根据资产清查的目的及特殊性，在保证质量的前提下，在规定的时间内完成资产清查工作。
一、基本情况本次行政事业单位资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，由各级门按财务隶属关系组织本级政府管辖范围的行政事业单位开展资产清查工作。
将成立“全国行政事业单位资产清查工作小组”，统一领导全国行政事业单位资产清查工作，并组织开展级资产清查工作。
工作小组下设办公室，具体负责组织开展资产清查工作。
地方各级门（或门会同相关部门）成立资产清查工作小组和办公室，负责本地区资产清查工作的组织和实施。
具体组织机构和职责，按照分级负责的原则执行确定。
二、审计目的根据行政事业单位资产清查工作相关文件的规定，资产清查的审计目的是会计师事务所按照中国注册会计师审计准则的要求，对行政事业单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，在行政事业单位以20xx年12月31日为基准日全面清查资产、负债及收支的基础上，对相关会计记录和资料进行审计，并在此基础上对清查出的各项资产损溢、资金挂账的准确性、可靠性发表审计意见，并出具资产清查专项审计报告及管理建议书。
三、审计范围（一）被审计单位根据行政事业单位资产清查工作相关文件的要求，行政事业单位纳入本次资产清查范围的单位包括：1、20xx年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体。
2、执行非营利组织会计制度、并同门有经费缴拨关系的社会团体等单位。
行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的经济实体，不列入此次清查范围，但须根据本方案规定上报相关数据。
资产清查工作审计方案范本
资产清查工作审计方案范本一、背景和目的1. 背景：为了确保企业资产的实际状况与记录一致，并评估资产利用情况与风险存在程度，进行资产清查工作是必要的。
2. 目的：本审计方案的目的是明确资产清查工作的目标、范围、方法、责任、时间安排和审计后续工作等内容，以确保工作的高效性和准确性。
二、范围与内容1. 范围：资产清查工作将涵盖企业所有固定资产、流动资产和无形资产等。
2. 内容：(1) 固定资产：包括房屋建筑、机器设备、运输工具等；(2) 流动资产：包括库存、应收账款等；(3) 无形资产：包括商誉、专利、版权等。
三、方法与程序1. 方法：(1) 文献资料比对：审查与资产清查相关的文献资料，如资产台账、财务报表等，以核实记录的准确性；(2) 现场实地勘查：对资产清查涉及的场所进行实地勘查，检查实体存在情况、使用状况和价值；(3) 记录抽样检查：抽取部分资产记录进行检查，以验证准确性和完整性。
2. 程序：(1) 准备阶段：明确资产清查目标、范围和时间，组织相关人员进行培训和准备工作；(2) 资产登记阶段：整理与资产清查相关的文献资料，建立和更新资产台账，并核实记录的准确性；(3) 实地勘查阶段：对涉及的场所进行实地勘查，记录资产的数量、状况和位置，并与记录进行比对；(4) 记录检查阶段：抽取部分资产记录进行检查，核实准确性和完整性，并与实地勘查结果进行比对；(5) 结果整理阶段：整理资产清查结果，编制审计报告，并向相关部门和领导层汇报。
四、责任分工1. 资产清查组：负责资产清查工作的组织和执行，并确保工作的准确性和高效性；2. 相关部门：提供必要的支持和配合，配合资产清查组完成工作；3. 内部审计部门或外部审计机构：对资产清查工作进行审计，确保工作的合规性和可靠性。
五、时间安排1. 提前准备阶段：确定资产清查目标和范围，组织培训和准备工作，需花费1个月；2. 资产登记阶段：建立或更新资产台账，核实记录的准确性，需花费2个月；3. 实地勘查阶段：对场所进行实地勘查，记录资产状况和位置，需花费3个月；4. 记录检查阶段：抽样检查资产记录，核实准确性和完整性，需花费1个月；5. 结果整理阶段：整理资产清查结果，编制审计报告，需花费1个月。
固定资产审计要点、问题清单及审计依据
固定资产审计要点、问题清单及审计依据一、固定资产审计要点（一）固定资产管理制度审计1．有没有固定资产管理制度？何时建立的制度？何时修订的？是否按照上级要求制定本单位固定资产管理实施细则？有关规定是否与上级相符？是否存在制度管理漏洞？2．固定资产管理制度的执行情况如何？是否存在制度是一套，执行是另一套现象？规定的强制管理要求的动作是否按期、保质完成？监督检查和责任追究落实情况？对造成损失或浪费的是否按照规定进行责任追究或处理？（二）固定资产的取得情况审计3．是否按照效益原则取得固定资产？是否存在闲置的现象？是否合法取得资产？是否存在权属瑕疵，无使用价值，或国家明令淘汰、禁止使用，危及生产安全的固定资产？融资租入的固定资产是否纳入年度投资计划，是否视同自有固定资产管理？4．按照国家和上级资产评估管理规定需要评估和备案的，是否进行了资产评估和备案？5．固定资产是否及时办理验收并规范入账？是否形成账外资产？需要办理固定资产权属登记的，是否及时办理？是否及时办理转资或预转资？（三）固定资产的使用情况审计6．是否存在未经批准，抵押、质押等担保现象？被司法、行政机关查封、扣押现象？7．是否按照统一规定的折旧方法、折旧年限和预计净残值率按月计提固定资产折旧？固定资产存在减值迹象的，是否按照规定计提减值准备？是否按照规范进行财务处理？对固定资产进行修理、改良、改建、扩建等发生的后续支出，符合固定资产确认条件的，应增加固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，应在发生时计入当期损益。
8．盘点执行情况如何？每年应至少进行一次固定资产清查盘点，摸清固定资产数量、分布及使用状况，形成清查盘点报告，并根据清查盘点结果及时维护固定资产信息，对盘盈、盘亏资产及时进行相应会计处理，做到账实相符。
9．资产闲置情况如何？是否按照规定调剂、调拨资产？10．资产出租情况如何？存在安全环保隐患的固定资产不得出租，不得将固定资产出租给不具备安全生产条件或者相应资质的单位或个人。
资产清查工作审计方案
资产清查工作审计方案一、审计目的及对象本次资产清查工作审计的目的，是为了保证资产清查工作的公正、透明、严谨，确保资产清查工作的效率和有效性，防范和杜绝任何形式的违规行为。
审计对象是资产清查工作的全部流程及参与者。
二、审计范围审计范围包括但不限于以下方面：1、资产清查工作的制定和实施情况；2、资产清查任务书的准确性和全面性；3、资产清查组织机构的建立和运转情况；4、资产清查工作方式和工具的使用情况；5、资产清查结果的统计和分析情况；6、资产清查流程中各参与者的履职情况；7、资产清查工作中出现的问题的解决情况。
审计工作将基于以上提到的几个方面进行具体实施。
三、审计方法与要求1、审计方法本次审计采用的主要方法是抽样调查、比较分析、测试评估等，通过现场踏勘、文件查阅、访谈交流等方式获取相关资料。
2、审计要求审计应在严格的程序和规范下进行，按照审计标准和相关规定开展工作。
审计人员应保持客观、公正、严谨的态度，切实履行审计职责。
四、审计内容及时间安排1、审计内容（1）资产清查工作前期准备；（2）资产清查任务书的制订和实施；（3）资产清查组织机构的建立和运转；（4）资产清查工作方法和工具的使用；（5）资产清查结果的统计和分析；（6）各参与者的履职情况；（7）资产清查工作中出现的问题的解决情况。
2、时间安排审计时间计划为2个月，具体时间为2022年7月1日至9月1日。
五、审计人员配备及要求1、审计人员应根据工作需要，拥有相关的专业知识和审计经验，并应严格遵守有关专业道德和程序的规定。
2、审计工作至少由两名有资格的审计人员共同完成，其中一名主审计师，一名辅审计员。
3、审计人员应保持客观、公正、严谨的态度，不断提高审计水平和品质。
六、审计报告编制及报送1、审计报告应包括审计过程、审计发现、评价意见、建议和审计总结。
2、审计报告以书面形式呈现，内容应清晰、准确、具有说服力。
3、审计报告应及时完成，并在完成审计工作的两周内向委托人提交审计报告。
企业清产核资审计资料清单
12、企业固定资产的产权证明，如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票，重要固定资产的验收报告；
13、企业无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议；
14、企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书；
企业清产核资专项审计资料清单
1、企业及其下属子公司（包括各级子公司）、分支机构（包括所有独立核算单位）总体框架示意图，并说明清产核资范围及确定依据；
2、企业基本情况及业务情况简介；
3、最近一期验资报告、评估报告；
4、企业章程、营业执照、税务登记证及其他批级管理人员名单和各分支机构的负责人名单；企业关联单位名单；
6、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要；
7、企业的内部控制制度、财务制度及其他管理制度；
8、清产核资年度会计报表及账簿凭证，近两个会计年度的审计报告（包括企业主管部门、财政部门对企业年度决算批复资料）和近二年有关部门财税检查报告；
9、清产核资基准日银行对账单、银行余额调节表；
10、清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券情况；
15、企业享受的税收优惠政策、本年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表；
16、企业抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明；
17、企业认为有必要提供的其他资料，包括与清产核资基准日有关的会计及其他资料；
资产清理审计所需资料清单 -
资产清理审计资料清单(一)公司基本情况（成立时间、公司性质、主管部门、现有在职职工人数及退离休职工人数、公司地址、占地面积、主要经营活动、亏损状态持续时间、目前经营状况等）、营业执照、税务登记证、公司代码证、验资报告、公司章程。
(二)公司清理立项批文（董事会或股东大会、上级批文）。
(三)公司清理方案及实施情况，包括成立清理小组的情况，资产分配方案，清理期的财产变现情况。
(四)公司对债权债务清理偿付的方案。
(五)公司年月会计报表及财产清册。
(六)资产抵押情况说明、对外提担保情况说明、法律诉讼情况说明。
(七)清理截止日的需提供以下财务资料：1、科目末级的科目余额表2、所有末级科目的明细账3、近三个年度会计报表4、其他相关项目资料1)所有银行的银行存款对账单、余额询证函、银行账户销户资料；2)现金盘点表（会计及出纳要签字）；3)应收账款、预付账款、其他应收款明细表（包括款项性质、账龄分析、收回的可能性等内容）、应收款项的询证函；4)存货的盘点表（包括存货质量状况、处理变现等情况）；5)固定资产盘点表（包括固定资产状况、处理变现等情况）（盘点表上要有盘点日期、盘点人、监盘人等相关人员的签字）、相关资产的产权证（车辆行驶证、房产证、土地使用证等）；6)长期投资明细表及被投资单位会计报表；7)无形资产（形成时间、原值、摊销情况、相关权证如专利证书）；8)在建工程等明细表；9)长短期借款明细表、借款合同、本息余额银行询证函；10)应付账款、其他应付款、预收账款明细表；11)应交税金、应付职工薪酬等负债科目明细表；12)股东会或清理小组关于资产及往来处置的决议；13)职工名册及及安置方案。
14)审计人员将根据现场情况和审计需要，要求进一步提供资料。
固定资产清查审计报告
固定资产清查审计报告×××股分有限公司:我们接受委托，对××股分有限公司 (以下简称贵公司)以 2022 年 12 月 31 日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整，固定资产清查审计报告。
我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以 2022 年 12 月 31 日为基准日的资产、负债和所有者权益。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基矗现将清查核实情况及结果报告如下:一、清产核资工作范围按照××公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为××公司及所属全部的子公司(含下属事业单位、分支机构、境外子公司等)的全部资产，其中:资产总额××××元，负债总额××××元，所有者权益××××元(含实收资产××××元，资本公积××××元，赢余公积××××元，未分配利润××××元)，少数股东权益为××××元，具体单位如下单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益二、清产核资的依据(一)法规依据1、《中国注册会计师独立审计准则》 ;2、2022 年 9 月 9 日国资委令第 1 号《国有企业清产核资办法》 ;3、2022 年 9 月 13 日国资评价〔2022〕72 号《关于印发的通知》4、2022 年 9 月 13 日国资评价〔2022〕73 号《关于印发的通知》 ;5、2022 年 9 月 13 日国资评价〔2022〕74 号《关于印发的通知》 ;6、2022 年 9 月 18 日国资评价〔2022〕78 号《关于印发的通知》 ;7、2022 年 7 月 26 日财政部财企〔2022〕310 号文件《关于国有企业执行有关财务政策问题的通知》 ;8、2022 年 9 月 3 日财企〔2022〕233 号《企业财产损失财务处理暂行办法》 ;9、《企业会计制度》(二)行为依据1、2022 年 8 月 19 日国资评价〔2022〕45 号文件《关于做好执行工作的通知》 ;2、2022 年 9 月 2 日国资评价〔2022〕58 号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》 ;3、××××年××月××日××部门×××号文件《关于允许××公司×××子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》 ;4、××公司函〔2022〕236 号《关于印发的通知》5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。
资产清查相关附表明细
审计阶段 出具报告 出具报告 形成结论 形成结论 审计对象 全部资产 全部资产 盘盈盘亏资产及往来 盘盈盘亏资产及往来 被审单位提出希望核销 的三年以上的资产 盘盈盘亏的实物资产 盘盈盘亏的实物资产 库存现金 银行存款 其他应收款 存货 固定资产 特殊事项 特殊事项审计工作底稿 附件十一 审计人员 形成的文件名称 资产清查审计报告 资产清查报表 盘盈盘亏表 经济鉴定报告 文件模板 附件一 附件二 附件三 附件四 完成人 审计人员 审计人员 审计人员 审计人员 导入资产管理系统(也可被审单位自行 导入) 备注
现场取证 现场取证 现场取证 基础数据 基础数据 基础数据 基础数据 基础数据 基础数据
单位说明 资产处置单 资产购置发票复印件或者资产卡片 库存现金监盘表 银行存款审定表 询证函 存货抽查表
附件五 附件六
被审单位 被审单位 被审单位ห้องสมุดไป่ตู้
附件七 附件八 附件九 附件十
被审单位及审 计人员 被审单位及审 计人员 被审单位及往 来单位 被审单位及审 计人员 附件二中的资产清查明细表 需要在审计报告中披露的特殊事项
2024年资产清查工作审计方案(二篇)
2024年资产清查工作审计方案审计方案——____年资产清查工作一、背景介绍____年即将到来，为了确保公司在新的一年里能够有序、高效地运营，同时也为了确保公司资产的安全性和准确性，我们计划进行一次全面的资产清查工作。
本文将制定____年资产清查工作的具体方案，以确保清查工作的有效性和可操作性。
二、目标与目的1. 目标：本次资产清查工作的目标是全面了解公司所有资产的现状、准确性和价值，确保资产的安全和管理的规范性，为公司的决策提供准确的信息和数据。
2. 目的：（1）核实资产的真实性和准确性；（2）发现和解决资产管理中的问题和隐患；（3）提供准确的资产数据作为财务报告的依据；（4）为公司的决策提供数据支持。
三、清查范围和内容1. 清查范围：（1）公司固定资产、无形资产和流动资产；（2）公司存货、原材料和产品库存；（3）公司财务科目余额和应收款项。
2. 清查内容：（1）核对资产清单和账面登记簿，确保资产清单与账面登记簿的一致性；（2）检查资产的实际状况和使用情况，确保资产的完整性和可用性；（3）核对公司存货和原材料，确保库存与账面一致；（4）核对公司的财务科目余额和应收款项，确保财务数据的准确性。
四、清查流程1. 筹备阶段：（1）确定清查工作的时间计划和人员组成；（2）制定清查工作的详细方案，并明确责任人；（3）准备好所需的资料和工具，包括资产清单、账面登记簿、清查表格等。
2. 数据核对阶段：（1）核对资产清单和账面登记簿，确保记录的准确性和一致性；（2）检查资产的现状和使用情况，包括固定资产的完好性、无形资产的使用情况等；（3）核对存货和原材料的库存情况，确认库存与账面一致；（4）核对公司财务科目余额和应收款项，确保数据的准确性。
3. 异常处理阶段：（1）记录和处理清查中发现的异常情况，包括资产遗失、损坏等；（2）找出异常情况的原因，并提出解决方案和措施；（3）与相关部门和人员沟通，共同解决异常情况。
企业资产清查专项审计报告
企业资产清查专项审计报告1. 引言企业作为一种经济组织形态，需要拥有一定的资产以支撑其日常运营和发展。
资产清查是指对企业的各类资产进行全面梳理和盘点的过程，旨在确认企业的所有权益和负债，促进企业规范经营和风险管控。
本报告将对某企业进行资产清查专项审计，以便给企业提供有效的管理和决策支持。
2. 背景- 企业名称：ABC有限公司- 资产清查开始时间：2022年1月1日- 资产清查结束时间：2022年12月31日3. 资产清查过程本次资产清查采用了以下步骤和方法：3.1 资产分析和记录- 对企业的各类资产进行分类归档，包括固定资产、流动资产、待摊费用、长期投资等。
- 根据企业财务部门提供的资产台账，对每一项资产进行确认和核实。
3.2 资产计量- 使用公允价值原则对资产进行计量，确保准确反映企业的资产价值。
- 考虑到资产的使用寿命、残值和预期收益，进行折旧和摊销计提。
3.3 资产所有权确认- 对资产产权证书、购销合同等相关文件进行核查，确保资产的所有权归属清晰明确。
- 协助企业法务部门解决资产权属纠纷和归属不明的问题。
3.4 资产风险评估- 对企业的资产风险进行评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
- 给出风险应对方案，帮助企业建立风险管理机制和风险防控措施。
4. 审计结论根据资产清查的结果，我们得出以下审计结论：- 该企业的资产归属清晰，不存在所有权纠纷和归属不清的情况。
- 资产计量合理，公允反映了企业的资产价值。
- 部分资产存在一定的风险，建议企业加强风险管理和防控措施。
5. 建议与建议根据资产清查中发现的问题和风险，我们向企业提出如下建议：- 建议企业完善资产分类和记录的制度和流程，确保资产台账的准确性和实时性。
- 建议企业建立合理的资产计量制度，包括折旧和摊销的具体方法和计算公式。
- 建议企业加强对资产风险的管理和防控，包括制定风险管理计划和设立专门的风险管理部门。
6. 结束语本次资产清查专项审计为企业提供了全面的资产梳理和审核，有助于企业规范经营和风险管控。
资产清查审计资料清单
资产清查审计资料清单
资产清查审计资料清单
以下是资产清查审计所需的基础资料和财务资料清单：
一、基础资料
1.单位基本情况简介
2.事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证
3.资产清查承诺函
4.房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件（如为租赁请提供租赁合同）
5.单位资产管理制度
6.2015年度预决算审计报告
7.资产清查自查报告
8.申报清查损溢的相关证明材料，包括单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件及资料，以及因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明
9.主管部门关于进行资产清查工作的通知
10.资产权属不一致的说明（电子、纸质版）
二、财务资料
1.2015年明细账、科目余额表
2.2015年度决算报表
3.资产清查报表
4.资产清查汇总表
5.资产清查明细表
6.现金清查明细表与现金盘点表
7.银行存款清查明细表、对账单和余额调节表及询证函
8.暂付暂存款清查明细表及大额往来客户对账联系人、通讯地址、联系电话
9.往来明细账（以收付款对象为明细，按账龄划分）、长年挂账往来情况说明——分明细
10.存货盘点表
11.投资协议、现行章程、被投单位清查时点报表、审计报告、投资资金或资产转移凭证和附件
12.固定资产盘点表——按固定资产类型分，须有名称、数量、型号、价值、存放地点、使用人（电子版及纸质版）
13.在建工程立项批复、工程预算、施工合同、项目执行情况表、监理报告（如有）
14.短期借款协议及长期借款合同
注意：请确保提交的资料清单格式正确，且所有资料齐备。
如有问题，请及时联系我们。
资产清查资料清单(适用于公司)
行政事业性单位资产清查资料清单（适用于公司)一、基本资料1、单位营业执照、组织机构代码证、税务登记证;(复印件）2、公司组织机构图、公司人员花名册（含姓名、部门、职位、年龄、学历等）（复印件）；3、公司成立的主管机构批复文件、投资协议、公司章程（复印件)；4、单位的财务制度、固定资产管理制度等内控制度；（复印件）5、单位固定资产的产权证明,如房屋产权证、车辆行驶证(原件备查,复印件带走）；6、单位无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议(原件备查，复印件带走）;二、财务资料1、截止2015年12月31日的财务报表（包含资产负债表、利润表、现金流量表)；2、总账,各明细分类账,备查账及会计凭证（现场查阅）；3、近三个会计年度的财务审计报告、财税检查报告、其他专项审计报告、评估报告（现场查阅)；4、2015年12月31日各存款户银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单（原件备查，复印件带走）；5、2015年12月31日各往来对账单复印件（如有)；6、2015年12月31日存货台账、房屋销售业务台账、在建工程台账、工程物资台账(电子版)；7、2015年12月31日固定资产、无形资产台账(含资产名称、购买自建日期、原值、折旧（摊销)年限、残值率等;(电子版或纸质版）8、销售业务合同、业务档案资料(现场查阅）；9、对外投资的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表（复印件）；10、资产损失的相关证明文件，比如：单位的撤销、合并公告及清偿文件；政府部门有关文件;司法机关的判决或者裁定；公安机关的结案证明；工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明；专业技术部门的鉴定报告;保险公司的出险调查单和理赔计算单;企业的破产清算公告及清偿文件；符合法律规定的其他证明等；11、长、短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同(现场查阅)；12、不需要支付应付款项的相关证明文件；13、尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料（现场查阅);14、单位抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项的说明;（纸质版盖章)15、所享受的税收优惠政策及批准文件（如有），2015年12月31日的纳税申报表、2015年所得税汇算清缴报告（复印件）;16、资产对外租赁、承包经营的合同协议；17、公司最近一期验资报告(复印件）；18、单位认为有必要提供的其他资料.说明:1、现场清查时,可能根据实际情况需补充提供其他审计相关资料;2、上述复印件均需盖章,需要作为审计底稿带走.。
资产清查专项审计报告
xxx专审字[2014]xxxx号
xxxxx公司：
受xxxx公司的委托，我们审计了xx公司（以下简称xxx公司）截至2013年12月31日止的资产清查情况，对其单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，并在xx公司资产清查的基础上，对xxx公司资产清查结果进行了专项财务审计。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了必要的审计程序，现将以2013年12月31日为基准日的资产、负债和净资产清查核实情况及结果报告如下：
单位：元
项目
账面数
基准数
清查数
流动负债
574,
1,600,
1,600,
其中：预收账款
1,023,
1,023,
应付福利费
-59,
应交税金
267,
210,
210,
其他应交款
76,
76,
76,
其他应付款
290,
290,
290,
负责总额
574,
1,600,
1,600,
3、公司所有者权益清查情况
本次资产清查中，经会计师事务所审核确认的xx公司所有者权益5,859,元，本次清查所有者权益总额调减1,124,元。所有者权益主要明细如下：
国务院国有资产监督管理委员会亍2003日颁布的国有企业清产核资办法国资委令第113日颁布的国务院国有资产监督管理委员会关亍印发国有企业资产损失认定工作觃则的通知国资评价20037213日颁布的国务院国有资产监督管理委员会关亍印发国有企业清产核资工作觃程的通知国资评价20037318日颁布的国务院国有资产监督管理委员会关亍印发国有企业清产核资经济鉴证工作觃定的通知国资评价2003785
资产
资产清查审计报告(事业单位)
程序《事业单位国有资产管理暂行办法》第四十三条事业单位进行资产清查，应当向主管部门提出申请，并按照规定程序报同级财政部门批准立项后组织实施，但根据国家专项工作要求或者本级政府工作需要进行的资产清查除外。
|评论2012-3-28 04:23 热心网友资产工作报告总结范文根据《XX区行政事业单位资产清查工作实施方案》、《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》及资产清查工作的有关制度、政策，我单位已经按时完成资产清查的主体工作，（并经XXX会计师事务所的资产清查专项审计—如经过审计写，否则不写），现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、资产清查基本情况（一）工作基准日本单位资产清查工作基准日是2007年7月1日（二）工作起止日期本单位于2007年X月X日至2007年X月X日期间进行了资产清查工作（三）本单位资产清查范围列入资产清查工作范围的XX单位所属单位的户数、单位名称及单位性质：（四）单位资产清查工作具体实施情况应包括以下方面1．资产清查的组织工作2、资产清查工作程序等内容3、其他工作情况二、资产清查工作结果（一）资产清查结果应包括以下内容：通过对本单位2007年7月1日会计报表及资产损溢情况的清查，本单位的汇总资产清查数为X元，汇总负债清查数X元，汇总净资产清查数为X元，2007年1—7月汇总收入清查数为X元。
（二）单位清查出的会计差错调整情况应包括以下内容：截止2007年7月1日，本单位账面汇总资产总额为X元，此次资产清查中发现会计差错影响汇总资产总额减少（增加）X元，调整后汇总资产总额的资产清查基准数为X元。
具体情况为：（三）单位清查出的资产损溢及资金挂账情况应包括以下内容：截止2007年7月1日，本单位汇总资产总额的基准数为X元，此次资产清查中共清查出汇总资产损失（收益）XXX元，清查出的汇总资产损失占汇总资产总额的基准数X%。
汇总资产损失（收益）主要包括流动资产损失（收益）XXX元、固定资产损失（收益）XXX元、对外投资（有价证券）损失（收益）XXX元、无形资产损失（收益）XXX元、其他资产损失及资金挂账等XXX元；具体情况为：（四）单位申报处理的资产损溢应包括以下内容：截止2007年7月1日，本单位在此次资产清查中共申报处理汇总资产损失（收益）XXX元，申报处理的汇总资产损失（收益）占汇总资产总额的基准数X%。
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资产清查审计资料清单
一、基础资料
1、单位基本情况简介
2、事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证
3、资产清查承诺函
4、房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件（房屋如为租赁请提供租赁合同）
5、单位资产管理制度
6、2015年度预决算审计报告
7、资产清查自查报告
8、申报清查损溢的相关证明材料（包括单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件及资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明）
9、主管部门关于进行资产清查工作的通知
10、资产权属不一致的说明（电子、纸质版）
二、财务资料
1、2015年明细账、科目余额表
2、2015年度决算报表
3、资产清查报表
4、资产清查汇总表
5、资产清查明细表
6、现金清查明细表与现金盘点表
7、银行存款清查明细表、对账单和余额调节表及询证函
8、暂付暂存款清查明细表及大额往来客户对账联系人、通讯地址、联系电话
9、往来明细账(以收付款对象为明细，按账龄划分)、长年挂账往来情况说明——分明细
10、存货盘点表
11、投资协议、现行章程、被投单位清查时点报表、审计报告、投资资金或资产转移凭证和附件
12、固定资产盘点表———按固定资产类型分，须有名称、数量、型号、价值、存放地点、使用人（电子版及纸质版）
13、在建工程立项批复、工程预算、施工合同、项目执行情况表、监理报告（如有）
14、短期借款协议及长期借款合同
15、出租出借资产情况，包括：批复文件、合同协议等（电子、纸质版）
16、担保情况，包括：批复文件、合同、诉讼等（纸质版或复印件）
17、与审计相关的其他资料。