教你怎么编制银行存款余额调节表
怎样编制银行存款余额调节表
怎样编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项（3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
例：某工厂2008年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下：（1）3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：帐面记录：1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。
调整后划√1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09√2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29√2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43√3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06√3日取现备用20000元，贷方记20000.00√4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.004日存入销货款40067.75元，借方记40067.75√4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00√5日存入销货款64067.91元，借方记64067.915日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00 5日自查后帐面余额为506000.52元。
银行存款余额调节表怎么做
银⾏存款余额调节表怎么做
银⾏存款余额调节表的定义银⾏存款余额调节表是在银⾏对账单余额与企业账⾯余额的基础上，各⾃加上对⽅已收、本单位未收账项数额，减去对⽅已付、本单位未付账项数额，以调整双⽅余额使其⼀致的⼀种调节⽅法。
银⾏存款余额调节表的编制⽅法有三种，其计算公式如下：
1.银⾏对账单存款余额+企业已收⽽银⾏未收账项-企业已付⽽银⾏未付账项=企业账⾯存款余额+银⾏已收⽽企业未收账项-银⾏已付⽽企业未付账项
2.银⾏对账单存款余额=企业账⾯存款余额+企业已付⽽银⾏未付账项-企业已收⽽银⾏未收账项+银⾏已收⽽企业未收账项-银⾏已付⽽企业未付账项
3.企业账⾯存款余额=银⾏对账单存款余额+企业已收⽽银⾏未收账项-企业已付⽽银⾏未付账项+银⾏已付⽽企业未付账项-银⾏已收⽽企业未收账项通过核对调节，“银⾏存款余额调节表”上的双⽅余额相等，⼀般可以说明双⽅记账没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是⼀⽅或双⽅记账出现差错，需要进⼀步采⽤对账⽅法查明原因，加以更正。
调节相等后的银⾏存款余额是当⽇可以动⽤的银⾏存款实有数。
对于银⾏已经划账，⽽企业尚未⼊账的未达账项，要待银⾏结算凭证到达后，才能据以⼊账，不能以“银⾏存款调节表”作为记账依据。
【会计实操经验】如何编制银行存款余额调节表的示例分析
【会计实操经验】如何编制银行存款余额调节表的示例分析某企业20×9年12月31日银行存款日记账账面余额为40 000元，开户行送到的对账单所列本企业存款余额35 000元，经逐笔核对，发现未达账项如下：（1）12月5日，企业收到购买单位转账支票一张，计52 000元，已开具送款单送存银行，但银行尚未入账。
（2）12月5日，银行计算企业存款利息50 000元，已记入企业存款户，企业尚未接到通知而未入账。
（3）12月23日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计2 000元，持票人尚未到银行取款。
（4）12月23日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金5 000元，企业尚未接到通知而未入账。
银行存款日记账与银行对账单如下表所示：这里和大家解释一下，在企业银行存款日记账上，银行存款增加记借方，减少记贷方，银行对账单上的记账方向则与之相反，因为企业存入银行的存款相当于银行的负债，所以增加记贷方减少记借方，上表中标记黄色的地方特别注意一下。
根据以上未达账项出纳要编制“银行存款余额调节表”。
在这里，企业实际可用的银行存款是调节后的余额85000，而不是银行存款日记账余额40000。
提示：银行余额调节表不是原始凭证，不能作为记账的依据。
这里可以作为一个考点，大家要特别注意一下。
会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策（有些可能不涉及资金）的部门都至少要懂得些会计知识。
而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。
银行存款余额调节表的编制
银行存款余额调节表的编制摘要：银行存款余额调节表是银行业务中的一种重要财务报告，用于记录银行存款余额的变动情况。
本文将介绍银行存款余额调节表的概念、编制方法以及其在银行业务和管理中的应用。
一、概述银行存款余额调节表是银行在日常经营活动中对存款余额进行调节的一种财务工具。
它记录了存款余额的起始余额、存款的增加和减少，以及调节后的最终余额。
通过银行存款余额调节表，银行可以了解到存款余额的流动情况，为决策提供参考依据。
二、编制方法银行存款余额调节表的编制可以按照以下步骤进行：1. 确定调节表的期初余额：根据前一期的财务报告或银行账户余额，确定调节表的期初余额。
2. 记录存款的增加：将银行接收的存款，包括存款单、电子转账、现金存款等，按照日期和金额进行登记。
3. 记录存款的减少：将银行支付的存款，包括支票、电子转账、现金取款等，按照日期和金额进行登记。
4. 计算调节表的最终余额：根据期初余额、存款的增加和减少，计算得到调节表的最终余额。
5. 审核和调整：对编制完成的调节表进行审核和调整，确保数据的准确性和可靠性。
三、应用与意义银行存款余额调节表在银行业务和管理中具有重要的应用和意义：1. 业务决策：通过分析和比较不同期间的调节表，银行可以了解到存款余额的变动趋势，从而为业务决策提供依据。
例如，根据调节表可以判断是否需要调整存款利率、推出新的存款产品等。
2. 风险控制：银行存款余额调节表可以帮助银行监控和识别风险，及时采取相应的措施。
例如，如果调节表显示存款余额大幅下降，银行可以增加市场营销活动，吸引更多的存款客户。
3. 资金管理：银行存款余额调节表是银行进行资金管理的重要工具。
通过调节表，银行可以管理和规划自身的资金流动，确保资金的安全性和利用效率。
四、调节表的注意事项在编制银行存款余额调节表时，需要注意以下几点：1. 准确性：调节表的数据应该准确无误，数据的来源和计算过程应该清晰可靠。
2. 及时性：调节表需要及时更新，记录银行存款的增加和减少活动。
怎样编制银行存款余额调节表
怎样编制银⾏存款余额调节表银⾏存款余额调节表，是在银⾏对账单余额与企业帐⾯余额的基础上，各⾃加上对⽅已收、本单位未收帐项数额，减去对⽅已付、本单位未付帐项数额，以调整双⽅余额使其⼀致的⼀种调节⽅法。
银⾏存款余额调节表的编制⽅法有3种，其计算公式如下：(1)企业帐⾯存款余额=银⾏对帐单存款余额+企业已收⽽银⾏未收帐项-企业已付⽽银⾏未付帐项+银⾏已付⽽企业未付帐项-银⾏已收⽽企业未收帐项(2)银⾏对帐单存款余额=企业帐⾯存款余额+企业已付⽽银⾏未付帐项-企业已收⽽银⾏未收帐项+银⾏已收⽽企业未收帐项-银⾏已付⽽企业未付帐项(3)银⾏对帐单存款余额+企业已收⽽银⾏未收帐项-企业已付⽽银⾏未付帐项=企业帐⾯存款余额+银⾏已收⽽企业未收帐项-银⾏已付⽽企业未付帐项通过核对调节，银⾏存款余额调节表上的双⽅余额相等，⼀般可以说明双⽅记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是⼀⽅或双⽅记帐出现差错，需要进⼀步采⽤对帐⽅法查明原因，加以更正。
调节相等后的银⾏存款余额是当⽇可以动⽤的银⾏存款实有数。
对于银⾏已经划帐，⽽企业尚未⼊帐的未达帐项，要待银⾏结算凭证到达后，才能据以⼊账，不能以银⾏存款调节表作为记帐依据。
例：某⼯⼚2008年3⽉5⽇与银⾏对帐和编制余额调节表的情况如下：(1)3⽉1⽇到3⽉5⽇企业银⾏存款⽇记帐帐⾯记录与银⾏出具的3⽉5⽇对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：帐⾯记录：1⽇转⽀1246号付料款30000元，贷⽅记30000.00元;1⽇转⽀1247号付料款59360元，借⽅记59360.00.经查为登记时⽅向记错，⽴即更正并调整帐⾯余额。
调整后划;1⽇存⼊销货款43546.09元，借⽅记43546.09元;2⽇存⼊销货款36920.29元，借⽅记36920.29√2⽇转⽀1248号上交上⽉税⾦76566.43元，贷⽅记76566.43元;3⽇存⼊销货款46959.06元，借⽅记46959.06元;3⽇取现备⽤20000元，贷⽅记20000.00元;4⽇转⽀1249号付料款64500元，贷⽅记64500.004⽇存⼊销货款40067.75元，借⽅记40067.75元;4⽇转⽀1250号付职⼯养⽼保险⾦29100元，贷⽅记29100.00元;5⽇存⼊销货款64067.91元，借⽅记64067.91元5⽇转⽀1251号付汽车修理费4500元，贷⽅记4500.00元5⽇⾃查后帐⾯余额为506000.52元。
教你怎么编制银行存款余额调节表-PPT文档资料
会计综合模拟
银行存款的清查
未达账项： 对于同一项业务，企业与银行之间一方已登记入 账，另一方由于没有接到有关结算凭证而尚未记账的 事项。未达账项的四种情况： 企业记增加，银行未记增加。 企业记减少，银行未记减少。 银行记增加，企业未记增加。 银行记减少，企业未记减少。
会计综合模拟
“银行存款余额调节表”的编制
贷方 余额
2019年 月 日 5 1 3
凭 证 略
摘 要 略
借方
10000
5
图中 ①② ③④ 标号 为未 达账 项。 11 20 23 31
52000 ①
10000 30000 ② 2000 40000
6
11 20 25
31
35000
企业记 增加
企业记 减少
核对
银行记 减少
银行记 增加
核对 会计综合模拟
金额
35000 52000 2000 85000
注 意
“银行存款余额调节表”的二个作用： 一是用来核对银行存款的工具，它不是原始凭 证，不可以作为企业银行存款核算的依据。 二是其调整后余额反应了企业可以动用的银行 存款数额。
会计综合模拟
案 例 教 学
将实训三“账簿的设置与登记”中已登记的“银 行存款日记账”与“银行对账单”逐笔核对，找出未 达账项，编制“银行存款余额调节表”。
例
某企业2019年5月的银行存款日记账与对账单 的资料如下：
银行存款日记账
2019年5月 账号：14679 贷方 余额 2019年 月 日 10000 20000 5 1 3 凭 证 略
银行对账单
2019年5月
摘 要 略 20000 ③ 50000 10000 30000 5000 ④ 借方
手把手教你编制银行存款余额调节表
最让财务人员头疼的是什么？对不上账啊！每月中旬开开心心做账，结果到月底，发现账对不上！此时我们财务人员经常是一个头愁得两头大，别着急，对不上账也许不是记错了，是未达账项搞的鬼！此时就要请出我们的好帮手，银行存款余额调节表，来帮助我们。
是我们每个月都会用到的一种单据。
在保存的时候可以当做银行存款科目的附列资料保存。
目的在于核对企业账目与银行账目是否相符。
便于发现企业或银行账目上的错误。
调平后的余额便是是企业实际可用的存款数。
在这里要请大家注意，银行存款余额调节表只是一种对账工具，并不可以作为原始凭证，如果经过调节后余额不相等，那么肯定在哪一方有错误，如果在调节后，余额相等，在一般情况下是不会有问题的，但也要注意，偶尔情况下也不代表账目就一定正确，或许会出现记错科目的可能性。
经调整后的余额既不是企业银行存款日记账的余额，代表此时是企业银行存款上的真实数字，也就是是企业当前可以动用的银行存款的最大值。
当企业发现自己的账目与银行对账单出现差异时，首先要确定有可能造成差别的所有项目，逐一列出这些有可能产生差异的项目，并分析这些项目有可能产生差异的原因。
如何编制银行余额调节表在编制银行存款余额调节表时，我们可以将银行存款的账面余额与银行对账单的余额都调整为正确余额，这就是要在银行对账单的基础上调整那些企业已经记账但银行还没有记账的项目，得出计算出正确余额。
同时调整银行已经记账但企业还没有记账的项目。
经这样调整后，便可使企业与银行对账单的账目相等。
以上就是关于银行存款余额调节表的相关知识，对不上账不用愁，或许是未达账项搞的鬼。
按规定编制银行存款余额调节表，我们就能知道到底是记错帐，还是未达账项的问题，你学会了吗？。
银行存款余额调节表编制方法例解
一、银行存款余额调节表的编制方法银行存款余额调节表的具体编制方法有五种，即补记法、冲销法、付项单冲法、收项单冲法和差额法。
依据这些方法调节相等后的银行存款余额表示的含义不同。
为清楚表达这五种计算方法，将单位账面存款余额用“单余”表示，单位已收而银行未收账项用“单收”表示，单位已付而银行未付账项用“单付”表示，银行对账单存款余额用“银余”表示，银行已收而单位未收账项用“银收”表示，银行已付而单位未付账项用“银付”表示。
现举例说明五种调节计算方法。
[例]某企业20伊伊年6 月25 日以后的银行存款日记账记录与6月30 日收到的银行对账单记录如下（假定25 日之前的记录全部相符）：通过核对，查出未达账项四笔。
据此，编制银行存款余额调节表，检查双方银行存款账目记录的正确性。
（一）补记法即余额调节对方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。
计算公式：单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付，据此编制的银行存款余额调节表如表1。
余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。
（二）冲销法即余额调节自方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上自方已付对方未付的账项，减去自方已收对方未收的账项。
计算公式：单余+ 单付- 单收= 银余+ 银付- 银收，据此编制的银行存款余额调节表如表2。
余额含义：调节相等的银行存款余额随着各自未达账项的数额之差相等或不等，表示出等于实际余额、大于实际余额和小于实际余额三种结果。
当双方各自未达账项数额之差相等时，调节相等的银行存款余额与第一种方法相同。
当双方未达账项的收款数额之和大于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额小于实际余额；当双方未达账项的收款数额之和小于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额大于实际余额。
银行存款余额调节表编制方法例解
一、银行存款余额调节表的编制方法银行存款余额调节表的具体编制方法有五种，即补记法、冲销法、付项单冲法、收项单冲法和差额法。
依据这些方法调节相等后的银行存款余额表示的含义不同。
为清楚表达这五种计算方法，将单位账面存款余额用“单余”表示，单位已收而银行未收账项用“单收”表示，单位已付而银行未付账项用“单付”表示，银行对账单存款余额用“银余”表示，银行已收而单位未收账项用“银收”表示，银行已付而单位未付账项用“银付”表示。
现举例说明五种调节计算方法。
[例]某企业20伊伊年6 月25 日以后的银行存款日记账记录与6月30 日收到的银行对账单记录如下（假定25 日之前的记录全部相符）：通过核对，查出未达账项四笔。
据此，编制银行存款余额调节表，检查双方银行存款账目记录的正确性。
（一）补记法即余额调节对方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。
计算公式：单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付，据此编制的银行存款余额调节表如表1。
余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。
（二）冲销法即余额调节自方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上自方已付对方未付的账项，减去自方已收对方未收的账项。
计算公式：单余+ 单付- 单收= 银余+ 银付- 银收，据此编制的银行存款余额调节表如表2。
余额含义：调节相等的银行存款余额随着各自未达账项的数额之差相等或不等，表示出等于实际余额、大于实际余额和小于实际余额三种结果。
当双方各自未达账项数额之差相等时，调节相等的银行存款余额与第一种方法相同。
当双方未达账项的收款数额之和大于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额小于实际余额；当双方未达账项的收款数额之和小于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额大于实际余额。
银行存款余额调节表编制方法
银行存款余额调节表编制方法
金蝶财务做账软件财税实操
相信财务部门的伙伴们都知道，每月末除了要结账出报表外，还有一项工作是必须要做的，那就是编“银行余额调节表”，俗称对账。
这个表不光财务自己要看，关注每月的未达情况，年底审计来了，审核公司银行余额的时候也会跟财务部门要。
因为一般情况下，公司账套里银行科目的余额跟银行给的对账单上显示的余额是对不上的，但不能因此就说双方中有一方有错误。
只有经过调解比对，根据结果来确定是否存在错误，企业资金是否真实。
如果你还不曾接触过这项工作，可以花几分钟时间来看一下具体这张表要咋编。
先看一下这张表长什么样：。
教你怎么编制银行存款余额调节表
编制
会计综合模拟
会计综合模拟
会计综合模拟
“银行存款余额调节表”的编制
例 某企业2004年5月的银行存款日记账与对账 单的资料如下：
银行存款日记账
银行对账单
2004年5月
账号：14679
2004年5月
账号：14679
2004年 凭 摘 月日 证 要
借方
贷方 余额
2004年 凭 摘 月日 证 要
银行记 增加
会计综合核模对 拟
“银行存款余额调节表”的编制
解析： 将“银行存款日记账”借方发生额与“银行
对账单”的贷方发生额相核对， “银行存款日记 账”贷方发生额与“银行对账单”的借方发生额 相核对，找出下列未达账项。
①企业记增加，银行未记增加52000 ②企业记减少，银行未记减少2000 ③银行记增加，企业未记增加50000 ④银行记减少，企业未记减少5000。
将上列未达账项登记记入下列“银行存款余额调节表”：
会计综合模拟
银行存款余额调节表
2004年5月31日
项目
金额
项目
金额
银行存款日记账余额 加：银行记增加企业未记增加 减：银行记减少企业未记减少
40000 50000 5000
银行对账单余额 加：企业记增加银行未记增加 减：企业记减少银行未记减少
35000 52000 2000
借方
贷方
余额
5 1 略略
10000 5 1 略 略
10000
3
20000
5
52000 ①
3
20000
③
6
50000
图中 11 ①②Leabharlann ③④ 20标号 为未
银行存款余额调节表的编制步骤
银行存款余额调节表的编制步骤1、做好本月或指定日期内的企业银行存款日记账；2、比较银行存款日记账与收到银行发来的银行核对单有何不同3、如果在编制银行存款日记账时没有核对编号一列，则根据银行核对单的核对编号和所列借方、贷方金额（有时候只有金额数据而没有说明借方、贷方）对银行存款日记账编制核对编号；4、检测日记账与对账单核对编号是否一致，是否存在不一样的核对编号；提示：利用函数VLOOKUP，如：在银行存款日记账的M5单元格输入VLOOKUP(A5,银行对账单!$A$4：$A$14,1,)，注意，此处也可对“银行对账单!$A$4：$A$14”进行名称定义。
方法：插入名称定义输入名称（如：银行对账单核对编号范围）引用位置添加确定。
意思为：在银行对账单!$A$4：$A$14中查找，看有没有与银行存款日记账中核对编号（A5）的一致的编号，若两编号一致则返回银行对账单的第1列中的相应编号，否则显示＃N/A （表示找不到匹配的值）。
5、检测日记账与对账单的金额是否一致；提示：（1）企业银行存款日记账中的借方增加表示“收入”，对于银行而言，企业存入银行的这笔钱就是银行的“负债”，表示银行收到的这笔现金需要“还”给企业，所以，银行的对账单与企业的日记账方向相反。
（2）此处用到逻辑函数AND，AND表示两个或者多个逻辑条件（或逻辑值）均为“真”时返回逻辑真，否则返回逻辑假，如AND（B2>20,B2<50），若B2=25，则返回逻辑真“TRUE”。
此处用到AND(VLOOKUP(A5,银行对账单!$A$4：银行对账单!$G$14,5,)=K5,VLOOKUP(A5,银行对账单!$A$4：$G$14,6,)=J5)，表示银行对账单!$A$4：$G$14中核对编号为A5时，则找到银行对账单中第5列相应的数据即借方金额，若银行对账单中借方金额与银行存款日记账中的K5（即贷方金额）相等，同时满足银行对账单中第6列相应的数据即贷方金额等于银行存款日记账中J5（借方金额），则返回逻辑真。
中级会计学 银行余额调节表
银行余额调节表银行余额调节表是会计工作中非常重要的一部分，特别是在处理与银行的交易时。
通过编制银行余额调节表，可以确保账户余额的准确性和完整性，同时也可以发现和解决任何潜在的问题。
编制银行余额调节表需要以下步骤：1. 获取银行对账单：银行对账单是反映企业与银行之间交易的详细记录。
您需要从银行获取最新的对账单，以确保您了解所有的交易情况。
2. 核对账户余额：在编制银行余额调节表之前，您需要将您公司的账户余额与银行对账单上的余额进行核对。
确保您已经正确地记录了所有交易，并正确地反映了余额。
3. 编制银行余额调节表：一旦您已经核对了账户余额，就可以开始编制银行余额调节表了。
您需要在表中列出双方记录的所有交易，并标出任何差异。
这些差异可能是由于错误、未完成的交易或未达的支票等原因引起的。
在编制银行余额调节表时，您需要注意以下几点：* 确认交易日期和金额：确保您记录的交易日期和金额与银行对账单上的记录一致。
* 查找未达账项：如果您发现任何未达账项，需要进一步调查原因。
可能是因为支票尚未到达、付款被退回或其他原因引起的。
* 解决问题：一旦您发现了任何差异，需要尽快解决问题。
可能是需要重新审核交易、更正记录或处理未达的支票等。
在编制完银行余额调节表后，您需要将该表提交给相关负责人进行审核和批准。
最后，您可以将该表存档以备将来参考。
总之，银行余额调节表是会计工作中非常重要的一部分，它可以帮助您发现和解决账户余额差异，确保账户余额的准确性和完整性。
通过编制和审核银行余额调节表，您可以提高会计工作的效率和准确性，并为公司的财务状况提供更可靠的保障。
银行余额调节表编制方法
银行余额调节表编制方法银行存款余额调节表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错，下面就让店铺带你们了解一下银行余额调节表编制方法吧。
银行余额调节表编制方法补记法即余额调节对方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。
计算公式：单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付，据此编制的银行存款余额调节表如表1。
余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。
冲销法即余额调节自方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上，各自加上自方已付对方未付的账项，减去自方已收对方未收的账项。
计算公式：单余+ 单付- 单收= 银余+ 银付- 银收，据此编制的银行存款余额调节表如表2。
余额含义：调节相等的银行存款余额随着各自未达账项的数额之差相等或不等，表示出等于实际余额、大于实际余额和小于实际余额三种结果。
当双方各自未达账项数额之差相等时，调节相等的银行存款余额与第一种方法相同。
当双方未达账项的收款数额之和大于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额小于实际余额;当双方未达账项的收款数额之和小于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额大于实际余额。
付项单冲法即余额调节对方已增自方已减计算法。
此种方法是将双方的付出未达账项视为未发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项和自方已付对方未付的账项。
计算公式：单余+ 银收+ 单付= 银余+ 单收+ 银付，据此编制的银行存款余额调节表如表3。
余额含义：调节相等的银行存款余额表示出大于实际余额收项单冲法即余额调节对方已减自方已增计算法。
银行存款余额调节表的编制公式
银行存款余额调节表的编制公式
潘政刚发表于：2015-12-04 08:58
银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项
银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记账没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划账，而企业尚未入账的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。
银行余额调节表的编制步骤
银行余额调节表编制步骤为：
（1）按银行存款日记账登记的先后顺序逐笔核与银行对账单核对，对双方都已登记的事项打“√”；
（2）对日记账和对账单中未打“√”项目进行检查，确认是属于记账错误，还是属于未达账项；
（3）对查出的企业记账错误按照一定的错账更正方法进行更正，登记入账，调整银行存款日记账账面余额；对银行记账错误通知银行更正，并调整银行对账单余额；
（4）编制银行存款余额调节表，将属于未达账项的事项计入调节表，计算调节后的余额。
怎样编制银行存款余额调节表(Word)
怎样编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项（3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
例：某工厂2008年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下：（1）3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：帐面记录：1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。
调整后划√1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09√2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29√2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43√3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06√3日取现备用20000元，贷方记20000.00√4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.004日存入销货款40067.75元，借方记40067.75√4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00√5日存入销货款64067.91元，借方记64067.915日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00 5日自查后帐面余额为506000.52元。
如何编制银行存款余额调节表
如何编制银⾏存款余额调节表
下⾯通过⼀个实务案例具体告诉⼤家应该如何编制银⾏存款余额调节表。
某企业20×9年12⽉31⽇银⾏存款⽇记账账⾯余额为40000元，开户⾏送到的对账单所列本企业存款余额35000元，经逐笔核对，发现未达账项如下：
(1)12⽉5⽇，企业收到购买单位转账⽀票⼀张，计52000元，已开具送款单送存银⾏，但银⾏尚未⼊账。
(2)12⽉5⽇，银⾏计算企业存款利息50000元，已记⼊企业存款户，企业尚未接到通知⽽未⼊账。
(3)12⽉23⽇，企业为⽀付职⼯的差旅费开出现⾦⽀票⼀张，计2000元，持票⼈尚未到银⾏取款。
(4)12⽉23⽇，企业经济纠纷案败诉，银⾏代扣违约罚⾦5000元，企业尚未接到通知⽽未⼊账。
⾏存款⽇记账与银⾏对账单如下表所⽰：银⾏存款⽇记账银⾏对账单这⾥和⼤家解释⼀下，在企业银⾏存款⽇记账上，银⾏存款增加记借⽅，减少记贷⽅，银⾏对账单上的记账⽅向则与之相反，因为企业存⼊银⾏的存款相当于银⾏的负债，所以增加记贷⽅减少记借⽅，上表中标记黄⾊的地⽅特别注意⼀下。
根据以上未达账项出纳要编制“银⾏存款余额调节表”。
银⾏存款余额调节表项⽬⾦额项⽬⾦额银⾏存款⽇记账余额40000银⾏对账单余额35000加：银⾏已收，企业未收款50000加：企业已收、银⾏未收款52000减：银⾏已付、企业未付款5000减：企业已付、银⾏未付款2000调节后余额85000调节后余额85000在这⾥，企业实际可⽤的银⾏存款是调节后的余额85000，⽽不是银⾏存款⽇记账余额40000。
提⽰：银⾏余额调节表不是原始凭证，不能作为记账的依据。
这⾥可以作为⼀个考点，⼤家要特别注意⼀下。
银行存款余额调节表-记账实操
银行存款余额调节表－记账实操1. 银行存款余额调节表的定义和作用定义：银行存款余额调节表是一种用于核对企业银行存款日记账与银行对账单余额之间差异的表格。
它通过对企业和银行双方记账时间差异等因素进行调整，来确定企业银行存款的真实余额。
作用：主要是为了发现和纠正企业或银行在记录银行存款收支过程中可能出现的差错，如记账遗漏、重复记账、金额记错等情况。
同时，它有助于保证企业银行存款账目的准确性，加强资金管理，防范资金风险。
2. 编制银行存款余额调节表的步骤和方法获取资料：首先需要收集企业银行存款日记账的期末余额和银行对账单的期末余额。
例如，企业银行存款日记账余额为100,000元，银行对账单余额为120,000元。
分析未达账项企业已收，银行未收：这是指企业已经记录收款，但银行尚未收到款项并记账的情况。
比如，企业收到客户的转账支票并已入账，但银行尚未办理转账手续。
假设企业收到一笔销售货款5,000元，已计入银行存款日记账，但银行尚未收到这笔款项。
企业已付，银行未付：企业已经记录付款，但银行尚未支付并记账。
例如，企业开出一张支票用于支付货款3,000元，企业已记账减少银行存款，但银行尚未兑付该支票。
银行已收，企业未收：银行已经收到款项并记账，但企业尚未记录收款。
如银行收到一笔利息收入1,000元并已入账，而企业还没在日记账中记录。
银行已付，企业未付：银行已经支付款项并记账，企业尚未记录付款。
比如，银行扣除了账户管理费200元，银行已记账，企业未记账。
编制调节表项目金额项目金额企业银行存款日记账余额100,000银行对账单余额120,000 加：银行已收，企业未收1,000加：企业已收，银行未收5,000 减：银行已付，企业未付200减：企业已付，银行未付3,000 调节后的余额100,800调节后的余额122,000在这个例子中，调节后的余额不一致，说明企业或银行的记账可能存在错误，需要进一步核对。
正常情况下，经过正确调整后，两边的调节后余额应该相等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
银行对账单
会计综合模拟
银行对账单
会计综合模拟
银行存款余额调节表
会计综合模拟
银行存款余额调节表
会计综合模拟
解析： 将“银行存款日记账”借方发生额与“银行
对账单”的贷方发生额相核对， “银行存款日记 账”贷方发生额与“银行对账单”的借方发生额 相核对，找出下列未达账项。
①企业记增加，银行未记增加52000 ②企业记减少，银行未记减少2000 ③银行记增加，企业未记增加50000 ④银行记减少，企业未记减少5000。
调整后余额
85000 调整后余额
85000
“银行存款余额调节表”的二个作用：
注 意
一是用来核对银行存款的工具，它不是原始凭 证，不可以作为企业银行存款核算的依据。
二是其调整后余额反应了企业可以动用的银行 存款数额。
会计综合模拟
案例教学
将实训三“账簿的设置与登记”中已登记的“银 行存款日记账”与“银行对账单”逐笔核对，找出未 达账项，编制“银行存款余额调节表”。
将上列未达账项登记记入下列“银行存款余额调节表”：
会计综合模拟
银行存款余额调节表
2004年5月31日
项目
金额
项目
金额
银行存款日记账余额 加：银行记增加企业未记增加 减：银行记减少企业未记减少
40000 50000 5000
银行对账单余额 加：企业记增加银行未记增加 减：企业记减少银行未记减少
35000 52000 2000
实训一 银行存款余额调节表的
编制
会计综合模拟
银行存款的清查
清查方法：与“银行对账单”核对。 清查手续：编制银行存款余额调节表 清查步骤：
两者余额不符 的原因有二： 一为存在未达 账项；二为记
账有误。
核对企业“银行存款日记账”与“银行对账单” 的余额，看其是否相符。
查找企业与银行之间的未达账项。
编制“银行存款余额调节表”，调整未达账项。
10000
3
20000
3
20000
5
52000 ①
6
③ 50000
图中 11 ①②
③④ 20
标号 为未
23
达账 31
项。
企业记
增
20
2000
25
40000
31
企业记 减少
核对
10000
30000 5000 ④
35000
银行记 减少
银行记 增加
会计综合核模对 拟
“银行存款余额调节表”的编制
会计综合模拟
“银行存款余额调节表”的编制
例 某企业2004年5月的银行存款日记账与对账 单的资料如下：
银行存款日记账
银行对账单
2004年5月
账号：14679
2004年5月
账号：14679
2004年 凭 摘 月日 证 要
借方
贷方 余额
2004年 凭 摘 月日 证 要
借方
贷方
余额
5 1 略略
10000 5 1 略 略
如果“银行存款余额调节表”调节不平衡，查找企 业或银行账簿记录的错误，找出原因，进行处理。
会计综合模拟
银行存款的清查
未达账项： 对于同一项业务，企业与银行之间一方已登记入
账，另一方由于没有接到有关结算凭证而尚未记账的 事项。未达账项的四种情况：
企业记增加，银行未记增加。 企业记减少，银行未记减少。 银行记增加，企业未记增加。 银行记减少，企业未记减少。