2019外贸企业出口退税操作流程
外贸企业出口退税操作流程
外贸企业出口退税操作流程外贸企业出口退税是指在企业出口商品时，由国家对企业支付的一种补贴，旨在促进出口和对外贸易的发展。
出口退税对于外贸企业来说非常重要，可以帮助企业降低出口成本，提升出口竞争力。
以下是外贸企业出口退税的操作流程：1.准备工作首先，外贸企业需要办理出口货物报关手续，并将所有相关证件和文件齐全准备好，包括合同、发票、装箱单、物流单证等。
同时，还需要确保企业已经正式注册，并且具有独立法人资格。
2.报关申请外贸企业需要将所需的所有报关资料提交给海关申请报关。
报关时，需要填写报关单、装箱单等，并提交相关文件。
在申请报关时，企业需要选择是否申请退税。
3.海关审核海关在接到报关资料后，会对资料进行审核。
审核过程中，海关会核实货物的类别、数量、价值和出口目的地等信息的真实性和准确性。
同时，还会对企业是否符合退税条件进行审核。
4.缴纳关税如果审核通过，外贸企业需要按照规定缴纳相应的关税和税款。
关税费用根据货物价格和海关规定的税率计算而来。
缴纳关税后，海关会出具缴税凭证。
5.退税申请外贸企业需要在货物出口后的90天内，向税务部门提交退税申请。
申请材料包括退税申请表、出口发票、装箱单、报关单、缴税凭证等。
在申请时，企业需要提供真实、准确的报关和缴税信息。
6.税务审核税务部门在接到退税申请后，会对申请材料进行审核。
审核内容包括企业是否具备退税资质、报关和缴税信息是否真实准确等。
审核过程一般需要10个工作日左右。
7.退税审批如果税务部门审核通过，会向外贸企业发放退税审批通知书。
通知书上会注明退税的具体金额和支付方式等信息。
在收到通知书后，外贸企业可以按照通知书上的要求办理退税手续。
8.退税手续根据税务部门的要求，外贸企业需要携带退税审批通知书和相关证件到税务部门办理退税手续。
退税手续一般包括缴费、填写退税申请表、办理退税单和核对退税金额等。
9.退税支付外贸企业在办理退税手续后，税务部门会将退税金额支付给企业。
出口退税的操作明细流程
出口退税的操作明细流程出口退税的操作明细流程是怎么样法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、申请人送验有关证件及领取申请表；2、退税登记的申报和受理。
企业领到出口企业退税登记表后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关；3、填发出口退税登记证，然后上交等待审核。
法律依据《出口货物退（免）税管理办法》第九条出口商申报出口货物退（免）税时，税务机关应及时予以接受并进行初审。
经初步审核，出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的，税务机关受理该笔出口货物退（免）税申报。
出口商报送的申报资料或纸质凭证不齐全的，除另有规定者外，税务机关不予受理该笔出口货物的退（免）税申报，并要当即向出口商提出改正、补充资料、凭证的要求。
税务机关受理出口商的出口货物退（免）税申报后，应为出口商出具回执，并对出口货物退（免）税申报情况进行登记。
出口退税的操作流程主要有哪些法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领；2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》（需要加盖企业公章）前往外汇管理局领取纸质核销单；3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案；4、进出口贸易公司办理报关手续；5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取；6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位；7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项；8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表；9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额；10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡；11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表；12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站；13、进出口贸易公司将出口货物退(免)税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U 盘备份；14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报；15、进出口贸易公司等国税局电子话通知拿退税批复；16、进出口贸易公司等国税局电子话通知，携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续；17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。
外贸企业出口退税流程及账务处理
外贸企业出口退税流程及账务处理
一、外贸企业出口退税流程
1.出口合同签订：外贸企业在与海外买家签订出口合同时，需要明确合同货物的出口行为。
2.商检审验：货物根据国家要求需要进行相应的商检审验。
3.办理出口货物报关：外贸企业需要准备相关出口货物报关单据，并根据国家规定办理出口货物报关手续。
4.退税申请：出口企业可根据出口货物报关单据申请出口退税，在海关规定期限内提出退税申请。
6.税款支付：退税申请审核通过后，外贸企业需要支付相应的退税款项。
7.税款退还：税款支付后，海关将退还相应的退税款项给外贸企业。
二、外贸企业出口退税账务处理
1.退税款项收入确认：外贸企业需要将退税款项作为收入项目进行确认，按照收入确认的原则计入应收账款中。
2.税款支付处理：外贸企业可以通过银行账户或其他支付方式向海关支付相应的税款，记录支付流水账，并按照银行对账单或支付凭证对账，确保支付款项准确无误。
3.退税款项核对：外贸企业在收到退税款项后，需要核对退款金额是否与申请金额一致，并将退税款项录入银行存款账户中。
4.账务入账处理：将退税款项按照银行的入账通知进行录入，确保账户余额准确。
5.退税款项使用处理：退税款项可以作为企业的现金流，可以用于企业的日常运营，也可以用于企业的扩大经营等方面。
6.退税的会计凭证：根据国家规定和企业自身会计制度，外贸企业需要根据退税款项的相关凭证进行会计账务处理，确保会计准确。
总之，外贸企业在进行出口退税流程时，必须严格遵守国家相关法规和政策，合理处理账务事项。
同时，外贸企业应当根据具体的情况和自身需求，建立健全的退税账务处理制度，确保账务处理的准确性和合规性。
外贸企业出口退税的操作流程及账务处理
外贸企业出口退税的操作流程及账务处理一般情况下，企业办理出口退税，其需具体准备以下申请材料：（1）出口货物报关单原件。
（2）出口销售发票。
（3）进货发票。
（4）结汇水单或收汇通知书。
（5）属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。
（6）有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。
（7）产品征税证明。
（8）出口收汇已核销证明。
（9）与出口退税有关的其他材料。
而有关于出口退税流程，企业在办理过程中，其一般遵循如下操作步骤：(1)证件的送验及登记表的领取。
一般情况下，企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
(2)退税登记的申报和受理。
企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求进行填写，并在加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关。
随后，税务机关经审核无误后，即受理登记。
(3)填发出口退税登记证。
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记"。
至此，出口退税办理基本完成。
外贸企业出口退税是指外贸企业在出口货物时，根据国家有关政策，可以申请国家出口退税，从而减少企业出口成本，提高企业出口竞争力的一种税收优惠政策。
出口退税流程及账务处理包括以下几个步骤：一、申报出口退税外贸企业在出口货物时,首先要向海关申报出口退税,并准备相关材料，如出口合同、发票等。
二、发票审核发票审核是指外贸企业准备的出口发票必须经过海关的审核，以确定出口退税的数额。
三、退税审核退税审核是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额。
四、海关审批海关审批是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额，并在海关出具审批意见。
外贸退税流程与资料
外贸退税流程与资料外贸退税是指国内对外贸商品在出口时按一定比例返还预征的进口关税和增值税的政策。
下面是外贸退税的流程及所需资料。
外贸退税的流程一般分为以下几个步骤：1.提交退税申请：外贸退税的第一步是提交退税申请。
出口企业需要在国内的退税管理系统中填写退税申请单，并根据相关规定上传所需的退税资料。
2.审核退税资料：退税管理部门会对企业提交的退税资料进行审核。
审核的重点包括货物的出口证明、发票、合同等，以及企业的资质证明、经营许可证等。
3.缴纳退税保证金：企业在审核通过后，需要按照退税金额的一定比例缴纳退税保证金。
退税保证金是为了确保企业在退税后能够按照规定使用退税款项进行出口贸易。
4.进行退税核销：企业在缴纳退税保证金后，会获得核销单，可以在出口货物后前往退税管理部门进行退税核销。
核销单是退税的重要凭证，同时也是企业后续报关和结汇的必备文件之一5.办理退税手续：企业在核销单获得后，需要准备好以下资料前往退税管理部门办理退税手续：-退税申请单及其他相关退税资料-银行开具的退税申请回单-核销单-货物出口证明材料-发票、合同等相关单据-退税保证金收据-企业的营业执照、经营许可证等资质证明6.获取退税款项：退税管理部门对企业提交的退税资料进行审核后，会将退税款项通过银行划拨到企业指定的账户上。
外贸退税所需资料包括：1.退税申请单及其他相关退税资料：包括企业基本信息、退税金额、货物出口情况等。
2.货物出口证明材料：包括出口报关单、出口核销单、物流单据等。
3.发票、合同等相关单据：用于证明出口货物的金额及相关贸易合同的真实性。
4.退税保证金收据：用于证明企业已按规定缴纳退税保证金。
5.企业的资质证明：包括营业执照、经营许可证等。
以上是外贸退税的流程及所需资料的相关内容。
企业在办理退税时需要按规定准备好相关资料，并在退税管理部门指导下逐步完成退税手续，以确保退税过程的顺利进行。
外贸企业出口退税申报操作流程
外贸企业出口退税申报操作流程外贸企业在进行出口退税申报时，需要按照一定的操作流程进行操作，下面是一般情况下的出口退税申报操作流程：1.资格审定：外贸企业首先需要进行出口退税资格审定。
根据国家相关政策，只有具备出口货物资格的企业，才有资格进行退税申报。
2.准备申报材料：外贸企业在进行退税申报前，需要准备相关的申报材料，包括但不限于：合同、发票、运输单据、报关单、委托书、收付款凭证等。
3.填写退税申报表格：根据国家规定的退税申报表格要求，外贸企业将所需信息填写至退税申报表格中。
在填写表格时，需要准确、完整地提供相关信息，确保申报表格的准确性。
4.缴纳申报费用并进行费用核销：外贸企业在进行退税申报时，需要缴纳一定的申报费用。
在缴纳费用后，企业需要将费用核销至财务账户。
5.提交退税申报材料：外贸企业准备完相关申报材料后，需要将申报材料提交至海关或相关管理部门，进行退税申报。
6.核查与审批：海关或相关管理部门会对外贸企业提交的退税申报材料进行核查与审批。
核查过程中，可能需要对材料进行进一步的审核、核对等。
审批通过后，会向企业出具退税凭证。
7.退税返还：在审批通过后，外贸企业可以根据核准的退税金额，通过深圳国税网等相关平台向税务部门申请退税。
税务部门在收到申请后，会按照规定的时间周期将退税金额返还至企业指定的账户。
8.完成退税申报：外贸企业在退税返还后，可以视为退税申报完成。
此时企业需要将退税金额在财务账户中核销，并进行相应的会计处理。
以上为一般情况下的出口退税申报操作流程，具体操作流程可能会因地区、政策变动等因素而有所不同。
外贸企业在进行退税申报时，应根据实际情况和规定进行操作，并及时了解政策变动，确保申报的准确性和及时性。
外贸企业出口退税操作流程及账务处理
外贸企业出口退税操作流程及账务处理随着全球经济的发展和贸易的自由化，外贸企业不断增多，出口退税成为外贸企业的一项重要政策支持。
出口退税是指国家以其中一种方式返还企业出口货物所缴纳的进口环节增值税和消费税。
出口退税操作流程主要包括申报、核准、发票开具、退税申请和退税核销五个环节。
一、申报外贸企业需要向税务机关申报退税。
首先，企业需要提供相应的资料，包括出口货物的发票、合同、提单、运输单据等，以及企业的营业执照、税务登记证等相关证件。
其次，企业需要填写退税申请表，表中需要包含详细的出口货物信息、金额、税额等内容。
二、核准税务机关对企业的退税申请进行审核和核准。
税务机关会对企业提供的资料进行仔细审查，核实其真实性和合法性。
如果资料齐全、合规，并且符合退税政策的规定，税务机关会核准企业的退税申请。
三、发票开具税务机关核准退税后，会向企业开具退税专用发票。
企业需要在退税专用发票上填写相应的信息，包括企业的名称、税号、退税金额等。
同时，企业还需要在发票上加盖企业的公章。
四、退税申请企业需要将核准的退税申请、退税专用发票及其他相关资料，提交给退税管理部门。
退税管理部门会对企业提交的资料进行进一步核对，并对退税金额进行计算。
五、退税核销退税管理部门核对无误后，会将退税金额直接转入企业的账户。
同时，退税管理部门会将退税信息上报至银行、海关等相关机构，以完成退税核销的过程。
在账务处理方面，出口退税需要进行相应的账务处理。
首先，企业需要建立退税专用账户，将退税金额存入该账户中。
其次，企业需要在财务报表中列示退税收入，以及相应的税费支出。
退税收入一般属于其他业务收入，需列在利润表中。
税费支出对应于之前缴纳的进口环节增值税和消费税，需列在利润表中的税费支出一栏中。
总之，外贸企业出口退税操作流程主要包括申报、核准、发票开具、退税申请和退税核销五个环节。
同时，企业还需进行相应的账务处理，包括建立退税专用账户、列示退税收入、税费支出等。
出口退税的业务流程
出口退税的业务流程出口退税是指政府对出口商品或服务收取的进口关税、增值税、消费税等税费的退还或免征，以鼓励出口贸易。
出口退税业务流程包括报关、核销、退税申请、退税审核、退税支付等环节。
下面详细介绍出口退税的业务流程。
一、报关与核销阶段1.填写报关单：出口企业在将出口货物出境前，需要填写并提交报关单，包括货物的基本信息、数量、价值、分类等。
2.缴纳保证金：出口企业需要缴纳一定的保证金，以确保报关单的真实性和合规性。
3.核销报关单：出口货物出境后，海关会核实报关单和实际货物的一致性，并将报关单标记为“核销”。
二、退税申请与审核阶段4.填写退税申请表：出口企业准备退税申请表，包括货物的基本信息、销售合同、海关核销单、汇款证明等。
5.提交退税资料：出口企业将退税申请表及相关资料提交给海关退税部门进行审核。
6.审核退税资格：海关退税部门对退税资料进行审核，确认出口企业的退税资格，包括企业是否合规、货物是否符合出口退税标准等。
7.出口税额计算：根据出口货物的类型、数量、价值以及适用税率，计算出退税金额。
8.退税凭证领取：海关退税部门颁发退税凭证给出口企业，以备日后核验。
三、退税支付阶段12.监督检查：退税款支付后，海关和税务部门会对企业的退税款进行监督检查，以确保退税的合规性和真实性。
需要注意的是，出口退税业务流程可能因国家、地区及具体政策的不同而有所差异。
此外，出口退税业务环节可能会遇到的问题包括：资料不完整、审核不通过、退税金额纠纷、退税款支付延迟等。
因此，出口企业在办理退税业务时应确保资料真实准确，遵守相关法规，持有相关证明材料，并与海关和税务部门保持良好的沟通和合作，以顺利完成出口退税流程。
出口退税操作流程及步骤
出口退税操作流程及步骤1.准备材料：出口退税需要准备一系列相关材料，主要包括：-出口交货单-出口报关单-海关退出单-境外客户的订单和付款证明-订单或合同的收款凭证-出口商的商业登记证明-退税申请表格-其他辅助材料（根据不同国家的要求可能有所不同）2.检查符合条件：在进行出口退税前，需要检查货物是否符合退税的条件，比如货物必须是出口的，属于退税范围内，且退税比例和金额是否符合规定。
3.申请退税：填写退税申请表格，详细列出相关信息，如货物的种类、数量、金额、税率、退税金额等。
同时，附上相关材料。
4.提交申请：将填写完整的退税申请表格和相关材料提交到当地的退税办公室或海关。
一般可以通过线上平台也可以亲自前往办公室提交。
5.审核申请：退税办公室或海关会对提交的退税申请进行审核。
审核的内容主要包括对申请表格和相关材料的真实性、完整性以及符合退税政策的条件。
6.缴纳抵扣款项：审核通过后，如果申请人存在未缴纳的抵扣款项，需要在退税前将其补齐。
7.退税审批：退税办公室或海关会对通过审核的申请进行退税审批。
一般将批准的退税金额转入申请人的指定账户。
8.退税付款：批准的退税金额会在一定时间内转入申请人的指定账户。
这个期间的长短会因国家政策和办事效率而异。
9.离岸报税：申请人需自行将退税记录用于离岸报税。
这是为了防止双重享受税务优惠。
10.审核跟进：退税办公室或海关可能对一些申请进行跟进审核以确保合规性。
在这方面，申请人需要配合提供进一步的查询材料。
以上是出口退税的操作流程及步骤的一个概括，具体的操作流程和步骤可能会因不同国家和地区、不同政策的实施而有所不同。
因此，在具体操作前，建议了解并遵循相关国家或地区的法律法规和政策。
外贸退税流程及方法
外贸退税流程及方法外贸退税是指国家为鼓励出口贸易，对外贸产品交付税款或税款分摊的一种政策手段。
外贸退税可以降低企业的出口成本，提高竞争力，促进出口贸易发展。
以下是关于外贸退税的流程及方法的详细介绍。
一、外贸退税流程：1.出口报关：企业在出口商品前需要办理报关手续，包括填写报关单、提供相关证件及报关资料等。
报关手续办理完成后，企业可以将商品出口。
2.开立退税申请表：企业在出口商品后，需要向相关部门申请退税。
退税申请表需要填写详细的出口商品信息、企业信息、退税金额等。
3.提交退税资料：企业需要将开立的退税申请表及相关的证明文件提交给退税相关部门，包括出口发票、清关单据、银行汇票等。
5.退税审批：审核通过后，退税部门将发放退税审批通知书，通知企业可以领取退税款项。
6.领取退税款项：企业凭退税审批通知书到指定的银行领取退税款项。
7.银行核销：企业领取退税款项后，需要到银行进行核销手续。
银行核销是为了确保退税款项的合法性及真实性。
二、外贸退税方法：1.普通退税法：即企业按照实际缴纳的进口环节增值税、消费税等，申请退还相应税款。
2.税收免退法：对一些出口税收进行免退，企业无需缴纳相应税款，也无需申请退税。
3.预付退税法：企业在出口商品前，预先缴纳相应税款，出口后据实退还。
4.换退代金券法：企业出口商品后，可以将退税款项兑换为代金券或发票，以便后续购买企业所需物资。
5.保税退税法：企业在保税区进行贸易时，可以享受退还增值税、消费税等税款的政策。
6.税收核销法：企业在商品出口时，可以将进口环节的增值税、消费税核销，减少所需退税金额。
需要注意的是，外贸退税的具体方法和政策以国家相关法律法规为准，不同国家可能存在差异。
企业在办理退税时，需要了解国家的退税政策，按照规定的程序进行办理。
同时，企业应保留好相关证明文件及资料，以备日后的退税审核及核销。
外贸企业出口退税全流程
外贸企业出口退税全流程
出口退税的全流程包括申请、审批、核销、退税等环节，下面将详细
介绍每个环节的主要内容。
一、申请环节：外贸企业在出口货物之前，需要向相关部门提交退税
申请。
申请时需要准备的材料包括：出口合同、海关出口报关单、结汇核
销单、运输单据、发票、退税申请表等。
这些材料的准备对后续的审核和
核销非常重要。
二、审批环节：企业提交退税申请后，相关部门会对申请材料进行审核。
审核内容主要包括核对材料的真实性、完整性和合规性。
如果审核通过，相关部门将签发退税申请核准表。
三、核销环节：核销是指将退税申请核准表与实际出口货物、付款等
进行核对，确保退税申请的真实性和合法性。
核销过程需要包括相关部门
的核销人员对货物进行实地检查和核对，同时对运输单据、结汇核销单等
进行核对。
只有核销通过，企业才能进行后续的退税操作。
六、退税支付：退税凭证签发后，企业需要携带退税凭证和相关材料
到银行办理退税手续。
银行会根据退税凭证的金额，向企业支付退税款项。
企业可以选择将退税款项存入企业账户，或者以现金形式支取。
总之，外贸企业出口退税是一项复杂的流程，需要企业提前准备相关
材料、进行申请、审核、核销等环节，才能最终顺利退税。
退税全流程涉
及多个部门和机构的合作，要求企业具备一定的法律、财务和税务知识。
因此，外贸企业在进行出口退税时，应充分了解相关政策、准备充分的材料，并积极与相关部门合作，确保退税操作的合法性和及时性。
出口退税的操作明细流程
出口退税的操作明细流程出口退税是指国家为鼓励出口贸易，对出口商品的增值税和消费税给予一定的退税政策。
对于出口企业来说，能够及时、准确地办理退税手续，是非常重要的。
下面将详细介绍出口退税的操作明细流程。
1. 准备材料。
在办理出口退税手续之前，首先需要准备好相关的材料。
包括但不限于，出口货物的报关单、发票、合同、运输单据、退税申请表等。
这些材料是办理退税手续的基础，必须保证完整、准确。
2. 填写退税申请表。
将准备好的材料进行整理，然后填写退税申请表。
在填写申请表的过程中，需要保证填写的内容准确无误，与其他材料相符。
同时，需要注意申请表的格式要求，确保填写的内容符合规定。
3. 递交申请材料。
填写完退税申请表后，需要将申请材料递交至当地的出口退税窗口。
在递交材料时，需要按照规定的时间和地点进行，确保材料的及时性和完整性。
4. 审核材料。
递交申请材料后，相关部门将对材料进行审核。
主要是针对报关单、发票等材料的真实性和准确性进行核查。
如果审核通过，将会进入下一步的流程。
5. 办理退税手续。
审核通过后，出口企业可以按照规定的流程办理退税手续。
主要包括在退税窗口办理退税手续、领取退税凭证等环节。
在办理手续时，需要注意遵守相关规定，确保手续的合法性和规范性。
6. 领取退税款项。
办理完退税手续后，出口企业可以在规定的时间内领取退税款项。
领取款项时，需要携带相关的证件和退税凭证，确保领取的款项准确无误。
通过以上的流程，出口企业可以顺利地办理出口退税手续，获得相应的退税款项。
在实际操作中，出口企业需要严格按照规定的流程和要求进行操作，确保退税手续的顺利办理。
同时，也需要及时关注相关政策的变化，以便及时调整操作流程，确保符合最新的政策规定。
外贸企业出口退税申报工作流程
外贸企业出口退税申报工作流程申报流程：一、出口退（免）税登记出口企业退（免）税登记是整个出口退（免）税管理的首要环节，是退税机关受理企业出口货物退（免）税的必要条件。
出口企业办理退（免）税登记时应附送如下资料：商务部、原对外贸易经济合作部及其授权单位批准其进出口经营权的批件；工商行政管理机关核发的企业法人营业执照（副本）或工商营业执照；国家技术监督局核发的组织机构代码证；主管征税的国家税务机关核发的税务登记证（副本）；增值税一般纳税人申请认定审批表（一般纳税人出口企业用）；海关核发的自理报关单位注册登记证明书；出口企业的银行开户许可证；招标单位所在地国家税务局签发的中标证明通知书（无进出口经营权的中标企业用）；商务部（或原对外贸易经济合作部）批准使用中国政府优惠贷款和合资合作项目基金援出口的批文（援外出口企业用）；主管退税机关要求提供的其他证件、资料。
二、从“中国电子口岸”提交数据出口货物报关出口后，出口企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据。
以及外汇子系统，提交核销信息。
三、增值税发票认证根据国家税务总局文件规定，出口企业(指增值税一般纳税人)自2003年8月1日起（以开票日期为准）取得的用于办理出口退税的增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联，必须自该发票开具之日起90日内到主管其征税机关认证，未经过认证或认证未通过的一律不予办理出口退税。
因此，出口企业每月需将增值税专用发票（抵扣联）向其主管征税机关进行认证，同时取得认证发票信息。
----但是外贸企业的认证期是30天四、收集出口退税需要的凭证从事一般贸易及进料加工贸易的外贸企业向其主管退税机关或部门申请办理出口退税，必须提供以下凭证资料：1、增值税专用发票（抵扣联）、通发票或其他凭证。
2、“税收（出口货物专用）缴款书”或“出口货物完税分割单”（以下称“分割单”）。
申请退消费税的企业，还应提供消费税专用缴款书。
外贸出口退税操作流程
外贸出口退税操作流程外贸出口退税是指对企业在出口商品、技术、服务等方面所缴纳的税费，根据《出口退税管理办法》以及相关法律法规的规定，由海关进行核定，并通过财政部门给予一定比例或全部退还的一种政策性措施。
以下是外贸出口退税的操作流程。
1.出口企业备案登记出口企业在开始外贸出口退税申请前，首先需要在所在地的海关备案登记。
备案登记可以通过电子海关系统进行申请，需要提供企业的基本资料、注册信息、出口业务情况等。
2.出口合同签订出口企业与外国买家进行出口商品或服务的合同签订。
合同中需要明确商品、数量、价格、贸易条款、支付方式等重要内容，并在海关备案。
3.出口货物申报出口企业根据合同约定将商品准备好，并选择海关指定的报关行或代理进行出口货物的申报。
申报时需要提供商品清单、发票、合同等相关文件，并依据海关规定填写报关单。
4.海关报关审核海关对出口货物进行报关审核，包括核实报关单上的商品信息、数量、价值等，检查商品符合出口标准和质量要求，并收取相应的关税和出口环节增值税。
5.出口货物放行经过海关审核后，出口货物可以由货代将货物送到指定的口岸，并进行装船、装货等程序。
海关将核发出口货物的出口证明，在报关单上盖章并签字放行。
6.出口企业办理出口退税申请企业在货物出口后，可以向海关提出出口退税申请。
申请时需要填写退税申请表，同时提供合同、发票、提运单或运单副本、报关单等相关文件，以及其他要求的附加材料。
7.海关退税审核海关收到企业的退税申请后，将对相关材料进行审核。
主要包括审核报关单上的商品信息、数量、价值，核实报关单和货物出口证明的真实性等。
8.退税核准海关审核无误后，将对申请的退税款项进行核准，并通过电子系统发送给财政部门审核。
财政部门对退税金额进行复核，并进行资金拨付，将退税款项直接划入企业的指定银行账户。
9.退税款项划拨财政部门将审核通过的退税款项划拨到企业指定的银行账户。
企业可以根据实际需求将退税资金用于经营运作，优化资金周转。
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程出口退税是指对出口企业按法定比例返还已缴纳的增值税、消费税和关税等间接税的一种政策措施，通过退税可以降低出口成本，提升出口竞争力。
下面将详细介绍出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程。
一、出口退税的申报流程：1.出口企业备案登记：在进行出口退税前，出口企业需要向税务机关进行备案登记，包括企业基本信息的登记、开具增值税专用发票及相关备案等。
2.出口退税申报：出口企业每月或每季度按照规定的时间，通过税务机关指定的途径（例如电子申报系统）进行出口退税的申报。
申报时需要提供相关的出口交易文件、销售合同、物流单据、货物出境凭证等。
4.出口退税核准：税务机关在审核通过后，核准出口退税金额，并将退税金额转入出口企业的指定银行账户。
5.出口核销：出口企业收到退税后，需要进行出口核销，即向海关申报已经退税的出口交易，以确保退税金额与实际出口金额的一致性。
6.针对特定行业或地区的审验退税：对于特定行业或地区的出口企业，可能需要进行审验退税，即对其生产流程、产品质量、供应链等进行审核，以确保出口货物符合相关标准和规定。
二、出口退税的账务处理流程：1.出口退税单据登记：出口企业在收到税务机关核准的退税金额后，需要将该金额登记到企业的退税单据中，包括退税申报表、退税核准单等。
2.出口退税账户核算：出口企业需要将退税金额核算到企业的出口退税专用账户中，将退税金额与实际出口交易进行对应，确保账务的准确性。
3.出口退税税金凭证：出口企业在对退税金额进行核算后，需要编制相关的税金凭证，包括出口退税凭证、现金支付凭证等，用于凭证管理和备查。
4.出口退税发票登记：出口企业需要将退税发票进行登记，记录退税的发票号码、金额、税款等信息，以备后续核实和管理。
5.财务报表编制：出口企业在收到退税后，需要将退税金额合并到财务报表中，如资产负债表、利润表等，确保退税金额得到正确反映。
6.出口退税税金核算：出口企业在完成账务处理后，需要对退税金额进行税金核算，包括计算退税所得的税费用、减免税款等，以便进行税务申报。
外贸企业出口退税申报流程
外贸企业出口退税申报流程
一、准备工作
1.1申报人员需要熟悉出口退税相关政策，在开展工作前，有必要重
新查询有关政策规定的最新信息。
1.2配置好申报工作的资料，包括原始发票、收汇单、海关出口报关单、结汇处理单等出口退税材料，并根据相关政策规定计算出口退税额。
1.3根据实际情况，在税务机关网站开通企业自助服务，便于申报出
口退税。
二、网上申报
2.1登录税务机关网站，进入“纳税申报”页面，点击“企业出口退税”栏目，进入申报页面。
2.2在页面上输入申报企业的基本信息，包括纳税人识别号、企业名称、税务登记号等。
2.3输入“出口退税申报”页面的相关信息，并根据实际情况确定出
口退税处理方式，一般有按发票和按核定比例两种处理方式。
2.4上传所需的材料，包括发票、收汇单、海关出口报关单、结汇处
理单等出口退税材料，系统会根据材料自动识别需要申报的出口退税金额。
2.5填写申报后，点击“提交”按钮，根据提示完成申报，申报成功后，系统会提示出口退税缴款金额。
三、以纸质方式申报。
外贸企业出口退税流程
外贸企业出口退税流程外贸企业出口退税是指企业将自产、自营或代理的出口商品、技术、服务等，按照规定缴纳的增值税、消费税、关税等税费，通过办理退税手续，将已交纳的税款返还给企业的一项政策。
出口退税对于外贸企业非常重要，可以减轻企业的负担，提高竞争力。
下面，将介绍外贸企业出口退税的流程。
1.申请出口退税资格外贸企业在进行出口退税前需要先获得出口退税资格。
申请资格时，需要提交企业注册及经营许可证、出口报关单、出口合同、发票以及相关财务报表等材料。
根据国家的政策规定，外贸企业需要符合一定的条件才能申请退税资格。
2.出口退税申报外贸企业在出口货物出境前，需要通过电子退税系统进行退税申报。
在申报过程中，需要填写出口商品的名称、货号、数量、单价、总金额等详细信息，并提交相关的出口合同、发票等单据。
申报完成后，系统会生成一张退税申报表。
3.审核退税申报材料退税申报表和相关的退税申报材料需要提交到当地的退税机构进行审核。
退税机构会对申报的货物进行核对，确保申报信息的真实性和准确性。
同时，退税机构也会对企业的退税资格进行核定，确认是否符合退税政策的要求。
4.缴纳预收税款审核通过后，企业需要按照退税申报表上的税款金额，向退税机构缴纳预收税款。
预收税款是企业在后续退税流程中需要缴纳的税款，通常按照退税金额的一定比例进行缴纳。
5.完成出口手续企业完成退税申报和预收税款缴纳后，可以顺利办理商品的出口手续。
包括海关报关、货物装箱、运输等环节。
出口商品需要按照出口报关单的要求进行申报，并交付给海关进行查验和批准出口。
6.提交退税资料和发票出口商品出境后，企业需要及时将出口货物的相关资料和退税发票提交给退税机构。
退税发票是企业申请退税的重要凭证，包括退税金额、税款种类等信息。
同时，还需要提交出口报关单、海关签发的出口货物核销单等相关单据。
7.退税审批和发放退税机构收到企业提交的退税资料和发票后，会进行退税申请的审批。
审批合格后，退税机构会将退税款直接打入企业指定的银行账户中。
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2019最新出口退税操作流程
篇一:出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新)
出口退税申报操作流程
一、查询相符发票信息
1、发票认证:认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额
2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台,输入用户名(税号),密码→查询区→发票信息查询→查询认证后得相符发票,相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。
3、整理相符发票(抵扣联)对应得出口发票,出口报关单二、
出口退税申报
(一)、外部数据采集
1、下载出口报关单信息:登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单
2、出口关单确认→数据检查→全选,数据确认
3、汇率配置:关单出口日期得月份第一个工作日得汇率,折百汇率(在广东省电子税务局>“我要办税”>“出口退税管理”>“出口退税在线申报>公众查询>汇率查询)
4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表
5、认证发票信息读入:认证系统→下载认证结果***文件
(二)、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应得关联号①关联号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)②所属期:如本月为6月,所属期为201905
2、进货明细录入(进项发票,抵扣联)①关联号:与录入出口关单时得关联号对应一致录入所属期,批次,序号,发票号码,商品代码,数量→回车→序号重排→审核认可
(三)、数据检查
1、进货出口数量关联检查:关单数量=发票数量,出现差异,倒回到进货明细录入修改
2、换汇成本:
3、预申报数据一致性检查
(四)、确认明细申报
(五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加,输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘
(六)、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查瞧反馈信息下载→有反馈疑点得,撤销本次申报,倒回处理→没有反馈疑点得,直接转正式申报、
(七)、打印退(免)税申报数据1、出口明细申报数据:4份2、进货明细申报数据:4份3、退税汇总申报表:3份
(八)、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据,2份2、出口明细申报数据+关单(复印件)+(复印件)3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本)
三、其她1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报(点完后,进货明细申报数据会跟着一起转待申报)
篇三:出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程
2、通过退税系统完成出口明细申报数据得录入、审核。
3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。
4、通过退税系统完成进货明细申报数据得录入、审核。
5、通过系统中“数据处理”得“进货出口数量关联检查”与“换汇成本检查”后生成预申报数据。
6、网上预申报与察瞧预审反馈。
7、在申报系统中录入单证备案数据。
8、预审通过后,进行正式申报,把预申报数据确认到正式申报数据中。
9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;
并生成退税申报软盘,软盘中应该有12个文件,并在生成好得退税软盘上写上企业得名称与海关代码。
10、准备退税申报资料,到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起90天内进行正式申报)。
所需资料如下:打印好得专用封面纸;《外贸企业出口退税进货明细申请表》;《外贸企业出口退税出口明细申请表》;出口退税专用核销单;税收(出口货物专用)缴款书;增值税票抵扣联及专用货物清单;代理出口证明(如属代理出口得);出口退税专用报关单;资料封底。
以上单据在装订时请按关联号排列,所有单据竖着放靠右侧在上方装订,装订成一册。
另外应附两套退税申报表(退税汇总申报表;退税进货明细表;退税出口申报明细表)并加盖公章。
企业到退税机关办理退税正式申报,退税机关审核软盘及报表与资料合格以后,企业将软盘与资料及一套退税申报表交给退税机关,退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。
正式申报退税即完成。
11、税款得退还税务局得到退税得批复之后,会将数据上传到税网,同时系统自动发送电子邮件。
企业瞧到后,可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查瞧。
点击某条批复得数据,显示注意事项。
点击“下一步”,会显示“出口货物税收退还申请书”得内容,企业应仔细核对开户行与帐号就是否准确,打印3份。
根据注意事项得相关内容,在打印出得表单中盖章,交到退税科,由退税机关办理退库。
出口退税、收汇核销操作流程2
中国电子口岸网——用户登录——输入口令——确认2
上网卡注册流程:
1、在线购卡——按提示操作
2、打印注册表——汇款
3、收到短信汇款成功
4、登录注册按短信帐号、密码输入
第一部分商检、报关资料
1、发票
2、装箱单
3、合同
4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明(厂检单)
5、涵盖表(即用砖证明)1)用砖明细2)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品表3)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书
6、广东省出口商品统一发票
7、出口收汇核销单:电子口岸网——口令——出口收汇
8、口岸备案:口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸(代码)(广州海关5100)——确认——成功
9、以上14为商检资料,18为报关资料2代理商检提供通关单或转证凭条(深圳出关)2将以上资料交报关公司办理报关2货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证,到外管局办理核销。
第二部分核销操作流程2
出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建
2单证回来后得操作1电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单2电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送3查询——数据查询——状态查询2查询核销1、核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始2、折算率——起始日期——截止日期(指款项发生周期)3、批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加4、保存——预览打印——放入待报邮箱5、数据交换——数据报送——核销数据报送——开始第三部分出口退税操作提交三天后, 进入外贸出口退税申报系统进行退税,操作如下:2外贸企业退税申报系统——用户名(小写)——确定
1、基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加1)关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)2)申报年月:报关单所属期3)申报批次:014)序号:0001逐笔5)报关单号:海关编号后9位加三位商品序号,共12位6)出口日期:报关单出口日期7)美元离岸价:出口发票销售总额,(逐笔,不就是合计)8)核销单号:9)商品代码:报关单上得商品编号10)出口数量11)审核认可
2、基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加1)关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)2)申报年月:报关单所属期3)申报批
次:014)序号:00015)发票号码:进货发票号码6)发票代码:进货发票代码7)进货凭证号:进货发票代码加进货发票号码8)发票开票日期:进货发票日期9)商品代码:报关单商品编号10)税率:进货发票税率11)审核认可
3、数据加工处理:按顺序逐项检查
4、生成预申报数据:保存盘
5、预审反馈处理——确认正式申报数据
6、退税正式申报——查询本次申报数据——出口进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份
7、打印必须要在扩展功能处打印——打印
8、打印报表:1)外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份2)外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份3)外贸企业出口退税汇总申报表一式二份
9、填写《退税申请书》其中增值税内容不用填
10、生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘1)审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报以上操作完毕后把资料交到退税分局,
相关报表、封面、封底要求:
1)进货增值税发票
2)广东出口商品统一发票
3)报关单
4)盘
5)报关单
6)外贸企业出口退税汇总申报表一式三份
7)出口收汇批次核销信息登记表
8)外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份装订方式靠下方向装订。
整理完后用出口封面装订交到税局申请。