中学财务收支审批制度

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篇一：学校财务收支审批办法

褚兰镇建德小学财务收支审批办法

为了规范学校财务收支审批，保证财务工作质量，进一步规范学校财务行为，促进财务活动安全有序运行，提高资金使用效益，保障学校各项事业健康、稳定、协调、持续发展。根据上级要求，结合本校实际，制定本办法。

学校民主理财小组进行财务收支审批的主要内容：

（一）财务规章制度和内部控制制度是否健全，执行是否有效。

（二）预算编制的原则、方法及编制和审批的程序是否符合国家、上级主管部门的规定，各项收入和支出是否全部纳入预算管理。

（三）各项收入和支出是否按预算执行，是否真实、合法，会计核算是否合规，预算执行过程中的内部控制制度是否健全、有效。

（四）收入预算和支出预算最终执行结果如何，结果报告是否真实，内容是否完整。

（五）各项收入，包括财政补助收入、事业收入、经营收入和其它收入是否纳入预算统一管理、统一核算，是否及时足额到位，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或设置帐外帐、“小金库”等问题。

（六）收费的项目、标准和范围是否合法合规，并报经有关部门批准，执行情况如何，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等违规问题。

（七）是否使用合法、有效票据，是否建立、健全票据管理制度，执行情况如何；

（八）各项支出，包括事业支出、经营支出、自筹基本建设支出和对附属单位的补助支出等，是否真实并按预算或计划执行，有无超预算、无预算或超计划等问题。

（九）上级部门和学校领导认为需要审批的其他情形。本办法自发布之日起执行。

篇二：学校财务支出审批制度

学校财务支出审批制度

一、审批人员和审批权限

1、实行“副校长审批，重大收支由学校行政会研究确定”。除授权财务负责人审批外，学校其他部门领导不作最终审批。

2、所有的报销由学校财务部门核定经费来源，日常公

用经费支出由校长审批，重大开支由校按照会议决议办理签批手续。

3、财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核

资金，控制费用总额。超过原计划安排经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。

4、校长因公出差或其他原因离校，又受财务月结账或

报账时间限制的开支，校长委托分管副校长签批。

二、报销、结账与审批程序

1、一切财务开支应凭合法票据，必须取得财政和税务

发票。会计资料必须规

范统一，会计记录的文字应当使用中文。报销发票的顾客名称应填写学校全称，发票上的日期、品名、单位、数量、单价等内容应填写齐全，大小写金额要相符。发票内容填写不全的，应由发票单位打印电脑小票或开具清单，清单上应加盖发票印章。除发票的大小写金额不能修改外，其他内容若有修改，应由开具发票的单位加盖发票印章。

2、报销时，已办理购物申报审批手续的发票，附上购

物申报审批单，经经手人、验收人（固定资产办妥入库手续）、部门负责人签字后，单位报账员负责对原始凭证的真实性合法性、正确性、完整性进行初审后，送交财务负责人审核后，报审批人签批。对没有办理审批手续而购物的发票不予受理。

原始凭证手续不齐应由经办人补齐，方能报销。报销费用在10000元以上的，需转账支付。

3、报销差旅费，须提供单位负责人批准的会议通知或外出的申请报告。凡出国考察学习的费用，在送交财务人员审核时，应附主管教育局的批文。

4、凡购置电器设备、教学仪器设备、文体设备、办公用具、交通工具、一般设备单价金额1000元以上的物品，由学校领导审批，5000元以上的须上交支出报告给中心校，由中心校校长审批再报销。

5、凡单项金额大型设备购置和大型修缮工程的开支，应事先立项审批，在送交财务负责人审核时，附上应附的“立项审批表”、“修缮工程报建审批表”、“修缮工程验收报告”、“工程合同”等。

6、凡政府采购项目的开支，在送交财务负责人审核时，附上应附的“政府采购申报书”、“中标通知书”、“合同书”、“采购单位验收报告”等。项目竣工，应由建设单位会同教育局、设计单位和学校财务部门、使用部门等一道验收。属于设备购置和装备的，由资产管理部门按施工单位编造的完工清册核对实物，开出“财产物资验收单”一式二份；属于修缮工程的，要有监理单位的“工程审计结算单”一份，在送交财务负责人审核报销时，应予附上。

篇三：学校财务支出审批制度

横埠中心学校财务支出审核暂行办法

为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。结合我校实际，制定本办法。

第一条各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。

第二条各学校财务活动实行校长负责制。中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。

第三条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。

第四条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由