银行信贷风险管理中的内部评级法应用
对商业银行实施内部评级法的思考
对商业银行实施内部评级法的思考商业银行是金融行业的重要组成部分，其经营状况直接关系到金融市场的稳定和经济的发展。
为了更好地管理风险，商业银行实施内部评级法已成为一种趋势。
本文将从内部评级法的定义、实施意义、存在问题和解决方案等方面进行探讨和思考。
一、内部评级法的定义内部评级法是商业银行根据自身的风险管理需要，对客户进行信用评级的一种方法。
它是商业银行自主开发的一套评级模型，用于评估客户的信用风险水平。
内部评级法的实施需要商业银行建立一套完整的评级体系，包括评级模型、评级流程、评级标准和评级结果的监控等。
二、实施内部评级法的意义1.提高风险管理水平内部评级法可以帮助商业银行更加准确地评估客户的信用风险水平，从而更好地管理风险。
通过评级结果，商业银行可以制定相应的风险管理策略，降低信用风险和市场风险。
2.提高客户服务质量内部评级法可以帮助商业银行更好地了解客户的信用状况，从而更好地为客户提供个性化的金融服务。
商业银行可以根据客户的信用评级结果，为其提供更加优惠的利率和更加灵活的还款方式，提高客户的满意度和忠诚度。
3.提高商业银行的竞争力内部评级法可以帮助商业银行更好地了解市场需求和客户需求，从而更好地制定市场营销策略。
商业银行可以根据客户的信用评级结果，开发出更加符合客户需求的金融产品和服务，提高商业银行的竞争力和市场占有率。
三、存在问题和解决方案1.评级标准不统一由于商业银行的内部评级法是自主开发的，评级标准不统一，导致评级结果不可比较。
为了解决这个问题，商业银行可以参考国际通行的评级标准，建立统一的评级标准，提高评级结果的可比性。
2.评级模型不完善商业银行的内部评级法需要建立一套完整的评级模型，但是评级模型不完善，导致评级结果不准确。
为了解决这个问题，商业银行可以引入专业的评级机构，共同开发评级模型，提高评级结果的准确性。
3.评级结果监控不到位商业银行的内部评级法需要建立评级结果的监控机制，但是监控不到位，导致评级结果失去实际意义。
银行工作中的风险评估和评级方法
银行工作中的风险评估和评级方法银行作为金融体系的核心，承担着资金的存储、支付和融资等重要职能。
然而，由于金融活动的特殊性，银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
为了有效管理和控制这些风险，银行需要进行风险评估和评级。
本文将探讨银行工作中的风险评估和评级方法，以及其在银行业务中的应用。
一、风险评估方法风险评估是指对银行业务中的各种风险进行识别、测量和评估的过程。
在这个过程中，银行需要收集和分析大量的数据，以了解风险的性质、规模和潜在影响。
根据风险的不同特点，银行可以采用多种评估方法。
1. 定性评估定性评估是一种基于专家判断和经验的评估方法。
在这种方法中，银行通过对风险因素进行主观分析，评估其对业务的潜在影响。
这种方法的优点是简单易行，适用于一些难以量化的风险，如声誉风险和战略风险。
然而，由于主观性较强，定性评估的结果可能存在一定的主观性和不确定性。
2. 定量评估定量评估是一种基于数据和模型的评估方法。
在这种方法中，银行通过建立数学模型，对风险进行量化分析。
常用的定量评估方法包括历史模拟法、蒙特卡洛模拟法和风险价值法。
这种方法的优点是客观准确，能够提供具体的数值结果。
然而，定量评估的前提是需要大量的数据和较为复杂的模型，对银行的技术能力和数据质量要求较高。
二、风险评级方法风险评级是指对银行业务中的各种风险进行分类和等级划分的过程。
通过风险评级，银行可以对不同风险进行区分和排序，以便更好地管理和控制。
在风险评级中，银行可以采用多种评级方法。
1. 内部评级内部评级是指银行根据自身的经验和判断，对业务风险进行评估和划分的方法。
在这种方法中，银行可以根据业务的特性、客户的信用状况和担保情况等因素，对风险进行分类和等级划分。
内部评级的优点是灵活性较高，能够根据具体情况进行调整和修正。
然而，由于主观性较强，内部评级的结果可能存在一定的主观性和不确定性。
2. 外部评级外部评级是指银行委托专业机构对业务风险进行评估和划分的方法。
内部评级法在现代商业银行风险管理中的应用
够实 现 近 期 应用 。之 所 以 称 之 为 “ 期 应 近 用 ” 是 相对 内部 评 级 法 的 长 期 建 设 过 程 而 ，
理 方 面 应 该 达 到 较 高 的 水 准 。 第一 层次 和
ｌ制 Ｊ Ｉ 贷 ｌ设 ｌ确 Ｉ Ｉ 资 限 ｌ ｌ ｌ 险 ｌ风 ｌ ｌ ｝定 贷 款 风 ｌ 定 Ｊ 本 又 １ 定 失 险 绩 后分 与 准 效
ｌ款 Ｉ 组 ｌ信 款 ｌ Ｉ古 ｌ 构贷 ｌ ｌ ｌ 限 ｌ 贷 定 分 ｌ 额甩 １ ｌ 理析 管 ｌ合 ｌ价 ｌ ｌ ｆ ｌ审 １ ｌ 报 ｌ ｌ ｌ ｌ 配 ｌ ｌ 与 ｌ ｌ损 １ ｌ ｌ
法在银 行风险管理 中的应用按照实施阶段
和 条 件 ，分 为 两 个 层 次 。第 一 个 层次 包括
表１ ：第一层 次 、第二 层次 应用条 件对 照表
内部评级体 系的构成
风险管理战略 制度安排 （ 公司治理、 操作流程．科学方法 ） 计量工具 （ Ｄ、Ｌ Ｐ ＧＤ、
ＥＡＤ
、
第一层次应用条件 （ 达到初级法 第二层次应用条件 （ 达到高
在制定贷款审批权限 结构 、贷后管理 、贷 款组合报告与分析 等三 个方面的应用 ，这
三 个 方 面 可 以 在近 期 实 现 。第 二 个 层 次 包 括 在 设 定 信 用 风 险 限 额 、确 定 贷 款 损 失 准 备 金 、风 险 定 价 、资 本 分 配 与绩 效 评 估 等 四个 方 面 的 应 用 。要 实 现 这 四个 方 面 的 应 用 ，银 行 需 要 具 备较 高 条件 ，所 需 时 间 也 相对较长。
以内部评级法改进信用风险限额管理
但也需对风险暴露最大的前Ｎ（ 通常为 ｌ ） ０
家 客 户 加 强 限 额 管 理 。无 论 限 额 管理 是针 对 单 一 客 户 层 次 还 是 资 产 组 合 层 次 ，其 基
础和难点都是如何科学地进行限额设定。
（ ）得到行 业调整 后的客户授 信限 二
额 。首 先 ，商 业 银 行 可 在 Ｃ ｏ ｈ ，Ｍ ． ｒｕ ｙ 等
即净资产；Ｌ （ ｅ ｅ ｄ ｌｓ Ｍ Ｌ ｖ ｒＭｏ ｕｕ ）为杠杆
系数 。在 实 践 中 需 要 重 点 解 决 的 问 题 ，一 是 以净 资 产 为 基 础 计 算 授 信 额 度 时 要 区 分
（ Ｇ 度 量 ； 寸 风 险 指 暴 露 在 信 用 风 险 Ｌ Ｄ） 头 下 头 寸 大 小 的 不 确 定性 ，用 违 约 风 险 暴 露 （ ＡＤ）度 量 。 Ｅ 信 用 风 险 限 额 是商 业 银 行根 据风 险 和
目前 ，绝 大 多 数商 业 银 行 都 建 立 了以
授 信 管 理 为 核 心 的 限 额 管 理 体 系 ，采 用 自 下 而 上 的 方法 核 定 限 额 。主 要 做 法 是 ：在
算行 业授 信 总额 （ Ｍ ） Ｑ ＝ Ｉ Ｑ ，ＩＭ （ＡＳ ＋ Ｃ Ｂ）／ ＊Ｉ ＭＲ 十Ｉ Ｉ Ｂ ＩＳ ２ Ｌ Ｒ，其 中：
定 对 单 一 客 户 最 终 授 信 额 度 并 分 配 到 不 同 的 产 品上 。在 此 管 理 体 系下 ，银 行 整 体 可 承受 的风 险 限 额 等 于 所 有 单 个 客 户 的 授 信
额度 总 和 。 采 用 自下 而上 方法 核 定 限 额 的 主 要 步
骤是：
在 行 业 贷 款 中 的 市 场 份 额 ； Ｒ 由银 行结 合 Ｉ 行 业 评 级 结 果 和 风 险 偏 好 来 确 定 ，通 常 前
关于内部评级法的应用研究——应用内部评级法优化国有商业银行贷款审批权限结构
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２０ ０８年 １ 月 第 １期
哈 尔 滨金ｉ Ｓ ｎｏ ｉａｃ ｏｅｅ ｏｒ ｌ ｆ ａｂｎ ｅｉ Ｆｎｎ ｅＣ ｌ ｇ ｎ ｒ ｌ 总第 ９ ３期
关 于 内部 评 级 法 的 应 用研 究
贷 款 审批 权 限 结 构 ， 改善 国 有 商 业银 行 的 贷 款 审批 权 限 结 构 的 有 效 手 段 。 是
关 键 词 ： 部 评 级 法 ； 款 审 批 ； 限 结 构 内 贷 权
内部 评 级 法 的 基 本 理 论 （ 金 、 息 和 费 用 ） 需 要 的 最 长 剩 余 时 间 。初 本 利 所
一
、
《巴 塞 尔 新 资 本 协 议 》已 于 ２ ０ 年 在 各 成 员 ０６ 国 内 开 始 实 施 。新 资 本 协 议 作 为 国 际 银 行 风 险 管
理 的 又 一 国 际 范 本 ， 将 对 全 球 银 行 业 产 生 深 远 的 必
级法 要 求 比较简 单 ， 行 只需 计 算违 约 概率 ， 余 银 其 要 素只要 依 照监 管 机 构 的参 数 即可 。高 级 法相 对 复 杂 得 多 ， 行 需 要 自行 计 算 上 述 ４ 个 要 素 ， 受 银 但 监 管 机 构 限 制 的 地 方 较 少 。 因此 ， 塞 尔 委 员 会 除 巴
的 问 题
违 约 的 可 能 性 ； 约 损 失 率 （ ｏｓＧｉｅ ｆｕｔ 违 Ｌ ｓ ｖ ｎ Ｄｅａ ｌ）， 是 指 预 期 损 失 占 风 险 敞 口 的百 分 比； 险 敞 口 风
银行内部评级法
银行内部评级法1. 简介银行内部评级法（Internal Ratings-Based Approach，简称IRB）是一种衡量银行信用风险的方法，它基于银行自身的内部数据和模型，对借款人进行评级和定价。
该方法被国际金融监管机构广泛采用，并成为了银行风险管理的核心工具之一。
2. IRB的目的和意义IRB的主要目的是帮助银行更准确地衡量和管理信用风险。
通过使用IRB，银行能够根据借款人的特征和历史数据，对其进行评级，并据此确定贷款利率、担保要求以及资本充足性水平等。
IRB的意义在于： - 提高信用风险管理水平：通过综合考虑多个因素对借款人进行评级，银行能够更准确地估计其违约概率和损失给付。
- 促进风险定价精确性：根据不同借款人的风险特征进行差异化定价，可提高资产定价效率。
- 支持合规监管：使用IRB可以满足国际金融监管机构对资本充足性的要求，并提供可验证的数据和模型。
3. IRB的基本原理IRB主要包括两个关键部分：违约概率（Probability of Default，简称PD）和损失给付（Loss Given Default，简称LGD）。
违约概率是指借款人在一定时间内发生违约的可能性，而损失给付则是指一旦发生违约时银行可能遭受的损失。
IRB的基本原理如下： - 数据收集和整理：银行需要收集和整理各类与信用风险相关的数据，包括借款人的基本信息、历史还款记录、财务状况等。
- 模型建立：基于收集到的数据，银行需要建立合适的模型来计算借款人的违约概率和损失给付。
常用的模型包括Logistic回归模型、随机森林模型等。
- 评级划分：根据模型输出结果，将借款人划分为不同级别。
通常使用字母等级（如AAA、AA、A等）或数字级别（如1、2、3等）来表示不同风险水平。
- 定价和决策：根据评级结果，银行可以对不同风险水平的借款人进行差异化定价，并制定相应的风险管理策略。
4. IRB的优缺点IRB相比传统的标准化方法具有一些显著优势，但也存在一些局限性。
银行信用风险管理的方法与工具
银行信用风险管理的方法与工具在今天的金融市场中，银行信用风险管理显得尤为重要。
信用风险是指由于债务人违约或无法按时偿还借款而导致的风险。
为了有效管理信用风险，银行需要采取一系列的方法和工具。
本文将介绍银行信用风险管理的一些常用方法和工具，并探讨它们在风险管理中的作用。
一、内部评级模型内部评级模型是银行用来评估借款人信用风险的工具。
通过建立一套评级体系，银行可以对借款人的信用状况进行定量和定性的评估。
内部评级模型通常包括数据收集、模型构建、评估结果和监测等环节。
数据收集是内部评级模型的第一步，银行需要收集借款人的财务和信用信息。
这些信息包括借款人的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及借款人的信用历史、行业背景等信用信息。
模型构建是内部评级模型的核心环节，银行需要根据收集到的信息构建预测模型。
常用的模型包括Logistic回归模型、贝叶斯分类模型等。
通过这些模型，银行可以对借款人的违约概率进行预测。
评估结果是内部评级模型的输出，银行根据评估结果将借款人划分为不同的信用等级。
通常，信用等级分为AAA、AA、A、BBB等不同等级，每个等级对应不同的利率和风险。
监测是内部评级模型的后续环节，银行需要定期监测借款人的信用状况。
如果借款人的信用风险发生变化，银行需要及时调整其信用等级，并采取相应的措施。
二、信用衍生品信用衍生品是银行用来管理信用风险的重要工具之一。
信用衍生品是一种金融工具，它的价值来自于债务人违约的概率和损失的大小。
常见的信用衍生品包括信用违约掉期（CDS）、信用违约互换（CDS）、信贷违约互换（LCDS）等。
通过购买信用衍生品，银行可以对借款人的信用风险进行对冲。
举例来说，如果银行认为某个借款人的信用风险较高，它可以购买该借款人的信用违约掉期。
如果借款人违约，银行将获得衍生品的赔付，以弥补损失。
虽然信用衍生品可以帮助银行管理信用风险，但也存在一定的风险。
银行需要谨慎选择信用衍生品的对手方，并设置合理的风险限制，以防止衍生品风险的传导。
信贷市场内外部评级相结合的途径分析
二、 目前我 国银行 内部评级 的建设 需要外部评 级 的支持
制度环境和技术支持是商业银行进行 内部评级的两个 主要支撑点。虽然我 国商业 银行 已经逐步建立起 内部信用风险评级体系。但是 与国际性银行相 比， 国商业银行 内 我 部评级不论是在制度环境 、 评级方法、 数据的整理、 评级结果的检验 以及评级体系的适用性
的信贷管理 ， 关键是如何揭示出信贷风险 ， 而建立与完善信贷市场的内外部评级 ， 则是揭 段是银行业风险管理的发展趋势
信贷市场信用评级主要包 括借 款企业信用评级和贷款信 用评级两类。按信贷市场
信用评级 的承担主体划分 ， 国， 在我 可把信贷市场评 级分为内 部评级 和外部评级两 种。
代表了国际银行业风险管理的发展趋势 ， 是现代商业银行风险管理的核心工具。 目 前我国四大国有商业银行及 国家开发银行 、 招商银行 、 中信实业银行正在积极建 设内部评级（Ｒ ） ＩＢ 系统及整合优化业务流程。其 中个别银行 已经完成内部评级 （Ｒ ） ！ Ｂ 模 型测试 ， 将进人业务流程 中。工行 的工作 目标 是力争于 ２０ ０ ７年底达到新巴塞 尔资本协 议下 内部评级法初级法对信用风险管理的指引要求 。
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金融参考
２０ 年第 １ 期 ０６ １
信贷市场 内外部评级相 结合 的途 径分 析
付武临
（ 中国人 民银行抚州市 中心支行 ， 江西抚州市 ３４ ０ ） ４ ０ ０
信贷资产质量是商业银行 的生命线 。要控制商业银行信贷风险 ， 实现商业银行有效
然存在着较大的风险差异。根据 中国社科院金融所 的研究， 通过对 ９项 因素的加权计 算， 按全 国 ２ １ ９ 个地级 以上城市的金 融资产质量的评级结果表明 ， 中国地 区问的金融风 险差异达到 １ 倍 以上。可见 ， Ｏ 在这种金融环境中用统一 的模型实施 内部评级 ， 评级质量 不能得 到保 证 。 另外 ， 由于我国银行信用风险防范机制 尚未完全建立 ， 总行到基层行存在着管理 从 技术与人才脱节、 业务人员素质不～ 、 基层专业人员缺乏等现象 ， 这也将导致信用评级模 型在各个层面产生不 同效果。 （ 银行缺乏建立 内部评级系统的数据基础 二） 根据新 巴塞尔资本协议的规定 ， 通过短时期 的评估或检验并不能客观充分地证明所 采用的内部评级法能准确地计量信用风险 ， 因此 ， 要求违约概率的数据样本 区间至少为 ５
内部评级法与农信社的贷款五级分类管理
内部评级法与农信社的贷款五级分类管理摘要现行五级风险分类管理存在明显的缺陷与不足，农村信用社借鉴新巴塞尔资本协议创设的IRJ3法，建立一套适合其自身的内部评级系统是解决不良资产、提高竞争力的必然选择。
关键词贷款五级分类；新巴塞尔协议；内部评级法建立与完善商业银行的信用风险内部评级体系，是识别与控制贷款风险，保证商业银行信贷资产质量的关键。
实行科学合理的贷款分类方法，及时准确地反映商业银行的盈亏状况，是国际公认的对银行业审慎监管的做法。
巴塞尔银行监管委员会将贷款风险分类管理作为商业银行开展信用风险管理的最低标准。
目前，农村信用社已全面推行五级分类与四级分类双线运行的制度。
银监会下决心在农信社推行贷款五级分类，是为了摸清农信社的风险家底，为按市场化、商业化取向推进农村合作金融改革做准备。
五级分类管理带有明显的过渡性质。
它并不能充分满足农村信用社信贷风险管理的需要，借鉴、开发和使用《新巴塞尔协议》所涉及的内部评级法(简称IRB法)才是有利于自身持续发展的正确选择。
一五级分类与内部评级法管理的差异(一)五级分类标准模糊。
从五级分类核心定义的叙述来看。
分类标准不够严谨，五个类别间缺乏明显的区别，而且核心定义中“一些，较大、极少”等模糊语言过多。
由于分类不明确，必然在实际工作中带来随意性。
比如，五级分类对正常类贷款仅划分为正常和关注级，通常贷款余额在这两级上过于集中，而其风险大小并不一样。
内部评级法则要求经营者对正常贷款至少有6－9个等级划分，并且风险暴露在各等级间应有一定分布，小会出现风险暴露在某一等级过度集中的情况。
(二)五级分类过度依赖主观判断。
农村信用社普遍采用“打分法”，即通过主观建立的财务指标和其它定性指标，并通过专家判断或其它方法设定每一指标的权重，由评级人员根据事先确定的打分表对每一个指标分别打分，再根据总分确定其对应的风险级别。
定量分析的多少决定贷款分类体系的先进性，主观判断的比重相对要小。
对商业银行实施内部评级法的思考
对商业银行实施内部评级法的思考
随着银行业的日益发展，商业银行面临越来越多的风险，内部评级法的实施成为了不可或缺的一部分。
内部评级法能够帮助商业银行更好地管理风险，提高风险管理水平，减少损失。
但是，在实施内部评级法时，商业银行也需要注意以下几个方面：
首先，商业银行需要建立合理的评级体系。
评级体系需要充分考虑不同类型客户所面临的风险，并建立相应的评级标准。
评级体系的建立需要充分吸收各方面的意见，充分考虑客户的特殊情况，确保评级结果的准确性和公正性。
其次，商业银行需要建立完善的内部控制机制。
内部控制机制需要包括风险管理体系、内部审计体系、内部控制体系等多个方面。
商业银行需要建立独立的内部审计部门，对评级结果进行审核和监督，确保评级结果的准确性和公正性。
同时，商业银行还需要建立有效的风险管理体系，对评级结果进行动态管理和监测，及时发现和解决风险问题。
最后，商业银行需要加强员工培训和管理。
员工是商业银行实施内部评级法的重要力量。
商业银行需要加强员工对内部评级法的理解和应用能力的培训，确保员工能够正确理解和运用评级结果。
同时，商业银行还需要建立健全的员工考核和管理制度，激励员工积极参与内部评级法的实施和应用。
总之，商业银行实施内部评级法需要建立合理的评级体系、完善的内部控制机制和加强员工培训和管理。
只有这样，商业银行才能更
好地管理风险，提高风险管理水平，减少损失。
内部评级法在商业银行信用风险管理中的应用
内部评级法在商业银行信用风险管理中的应用作者：孙文献来源：《理财·经论版》 2014年第4期孙文献中国农业银行股份有限公司河南省分行，450016 郑州市郑东新区商务外环路16 号，E-mail： zz-swx@摘要：受复杂经济形势等因素影响，近期各家金融机构存量信贷客户的经营风险凸显，金融机构的信用风险防控压力随之增大。
商业银行内部评级作为评估、计量信用风险的主要工具，只有持续保持敏感度，才能及时反映客户信用风险，为商业银行有效防控信用风险发挥作用。
关键词：信用风险管理内部评级法应用一、信用风险管理的基本内涵信用风险是指由于债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
就我国商业银行的发展现状而言，信用风险仍是其所面临的最大、最主要的风险。
信用风险多由个案因素引起，观察数据少且不易获取，因此具有较明显的非系统性风险特征。
国民经济行业政策调整、经济周期性和结构性因素等市场问题、企业内部管理缺位、法定代表人信用观念淡薄、低公信力的中介机构（会计师事务所、资产评估公司等）、担保圈对风险的传导及蔓延、商业银行信贷管理能力缺失等都可能引发信用风险。
信用风险管理是指各商业银行通过政策制定，指导和协调各分支机构业务活动，对从客户资信调查、借贷方式选择、信用限额确定到贷款发放、贷后管理、款项回收等环节实行全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收，主要包括信用风险的识别、计量、监测和控制四部分。
目前，各家商业银行在全面风险管理体系下，实施了信用风险管理信息系统管理，主要支持内部评级法、授信管理、信用风险限额和组合管理。
业务部门通过信贷管理、生产运营管理、贷记卡、国际业务等业务系统实现经营活动的电子化管理，同时提供基础的信用风险数据。
在此基础上开发了非零售客户评级、非零售客户债项评级、零售客户评级、信用风险限额管理、贷款多级分类、授信第二还款来源保障度测评、信用风险数据集市、信用风险组合管理、信用风险资本计量和信用风险报表管理等业务系统，对信用风险实施系统化管理（如二、内部评级法内部评级是指由商业银行内部的风险评估人员利用银行内部数据，通过一定的评级方法，对借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价的过程。
内部评级法在我国商业银行风险管理中应用的可行性的开题报告
内部评级法在我国商业银行风险管理中应用的可行性的开题报告一、研究背景商业银行是金融体系中最具有代表性的金融机构，其主要业务为吸收存款和发放贷款，以此谋取收益。
然而，商业银行面临着众多的风险，如信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等。
这些风险可能会对商业银行的偿付能力和盈利能力造成影响，同时也会对整个金融系统产生连锁反应。
因此，商业银行必须采取一系列的风险管理措施，以确保风险得到有效控制。
内部评级法作为国际上广泛使用的风险评估工具已经被大多数商业银行所采用。
这种方法通常是基于银行的内部数据和评估过程，以产生类似于外部信用评级机构的信用评级结果。
相比于传统的外部评级方法，内部评级法的优势在于可以更好地对银行客户的特殊情况和风险进行评估。
因此，在我国商业银行风险管理中应用内部评级法具有一定的可行性和实用性。
二、研究目的本研究的目的在于探讨内部评级法在我国商业银行风险管理中的可行性和实用性。
具体研究内容如下：1. 分析内部评级法在国际上的发展现状和应用情况；2. 探讨商业银行采用内部评级法进行风险管理的优势和挑战；3. 研究我国商业银行内部评级法的适用性和实践效果；4. 提出相关建议，以提高我国商业银行的风险管理水平。
三、研究方法本研究采用定性和定量相结合的方法，主要包括文献综述、案例研究和数据分析等。
具体方法如下：1. 文献综述：通过查阅相关文献，回顾内部评级法在国际上的发展现状，分析其在商业银行风险管理中的应用情况，以及其优势和挑战；2. 案例研究：选取几家代表性商业银行，结合其内部评级法的实践，探讨其适用性和实践效果；3. 数据分析：通过统计分析我国商业银行内部评级法的实践数据，评估其应用效果，并提出相关建议。
四、预期成果本研究预计将获得以下成果：1. 对内部评级法的发展现状进行了深入的探讨，并分析其在商业银行风险管理中的优势和挑战；2. 结合案例研究，评估了我国商业银行内部评级法的适用性和实践效果；3. 提出相关建议，以提高我国商业银行的风险管理水平。
银行从业资格考试《风险管理》知识点：内部评级法
银行从业资格考试《风险管理》知识点：内部评级法根据《商业银行资本管理办法（试行）》，内部评级法分为初级法和高级法。
采用内部评级初级法的银行应自行估计违约概率，违约损失率、违约风险暴露和有效期限等由监管部门规定。
而采用高级法的银行应该估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限。
对于零售类风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估计违约概率、违约损失率和违约风险暴露。
商业银行采用内部评级法的，应当按照主权、金融机构、公司和零售等不同的风险暴露分别计算其信用风险加权资产，在计算时按照未违约风险暴露和违约风险暴露进行区分。
另外，由于不同风险暴露组合的相关系数不一样，因此，各自适应不同的风险加权资产计算公式。
但无论是哪个公式，所对应的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）、有效期限（M）等风险参数都是公式中重要的输人因素，并决定了不同的风险加权资产数额。
具体的风险加权资产公式可参照银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》。
此外，利用内部评级法计算出来的风险参数，还可以计算每一项风险资产的预期损失：预期损失（EL）=违约概率（PD）×违约风险暴露（EAD）×违约损失率（LGD）预期损失属于贷款成本的一部分，可以通过合理的贷款定价和提取准备金等方式进行有效管理。
商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应建立能够有效识别信用风险、具备稳健的风险区分和排序能力并准确量化风险的内部评级体系。
商业银行良好的内部评级体系不仅仅是以上风险参数的计量，而是包括一系列在公司治理、风险暴露分类、评级结构、评级流程、风险参数量化、验证内部评级应用以及数据IT系统等方面符合《商业银行资产管理办法（试行）》规定的各种具体要求，而不仅仅是评级或是风险参数的计量。
内部评级体系是商业银行进行信用风险管理的基础平台，它包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管理制度，其中，内部评级系统是风险计量／分析的核心工具，由评级模型和评级数据两部分组成。
《内部评级法》课件
更加注重合规性：内部评级法将更加注重合规性，确保评级结果符合监管要求，降低合规 风险。
更加注重创新：内部评级法将更加注重创新，不断探索新的评级方法和模型，以提高评级 的准确性和前瞻性。
未来发展方向和前景
引入外部评级机 构，提高评级客 观性
加强内部培训， 提高员工评级能 力
内部评级法的应用案例
06
案例一：某银行的内部评级实践
银行背景：某大型商业银行 评级目的：评估信贷风险，优化信贷决策 评级方法：采用内部评级法，结合外部评级数据 实践效果：提高了信贷审批效率，降低了信贷风险
案例二：某保险公司的内部评级实践
围广泛
内部评级目的： 提高风险管理 水平，优化资
源配置
评级方法：采 用定量和定性 相结合的方法， 综合考虑多个
因素
评级结果应用： 用于风险管理、 投资决策、客 户管理等多个
方面
实践效果：提 高了风险管理 水平，优化了 资源配置，提 升了公司竞争
力
未来发展与展望
07
内部评级法的发展趋势
更加注重风险管理：内部评级法将更加注重风险管理，以应对不断变化的市场环境。
内部评级法是一种风险管理工具，用于评估金融机构的信用风险 内部评级法通过量化分析，评估借款人的信用风险 内部评级法可以应用于贷款、债券、衍生品等金融产品 内部评级法可以提高金融机构的风险管理水平，降低风险损失
内部评级法的目的和意义
提高风险管理 水平：通过内 部评级法，银 行可以更准确 地评估风险， 提高风险管理
评级报告撰写：撰写评级 报告，包括评级结果、分 析结论和建议等
评级结果应用：将评级结 果应用于实际业务中，如 风险管理、投资决策等
内部评级在银行风险管理中的应用
内部评级在银行风险管理中的应用（编者按：举世瞩目的巴塞尔新资本协议最终版本将于2004年底公布，并于2007年在成员国开始实施。
作者最近在欧美等地考察发现，花旗、汇丰、德意志等大型国际银行都认为，实施内部评级法可以直接降低资本要求，提高资本充足率，并享受国际清算银行给予的资本优惠。
更重要的是，它有助于银行提高自身风险管理水平，增强风险预警和预控能力，使监管资本和资本趋于一致，从而保证银行业的长期稳定。
本文围绕巴塞尔协议的最新要求，结合我国银行业的实际特点，探讨了内部评级在风险管理中的范围、运作方式与技术要点，提出了一系列有针对性的政策建议。
）巴塞尔委员会高度重视内部评级法（IRB）在风险管理和资本监管中的作用，并将采取措施鼓励有条件的银行建立和应用内部评级系统及配套制度。
当前，内部评级法作为新资本协议的核心，正在成为全球银行业开展风险管理的主流模式。
本文将围绕巴塞尔协议的最新要求，结合我国银行业的实际特点，探讨内部评级在风险管理中的应用范围、运作方式与技术要点，提出了一些相关的政策建议。
一、新资本协议与内部评级体系内部评级体系是商业银行风险管理的核心工具，包括内部评级系统和内部评级体制，两者相辅相成，构成了信用风险管理的软硬件平台。
新资本协议规定，具备并应用内部评级体系的银行有资格向本国监管当局申请实施IRB法进行资本监管。
监管部门应对银行内部评级体系实行经常性检查，以保证其符合巴塞尔协议的技术要求，主要包括以下内容：1.内部评级系统的有效性。
内部系统应具备三个基本条件：第一，保证内部评级过程的系统性和完整性。
评级系统应包括模型建立、数据收集、风险、损失量测算、数据存储、返回检验等全部过程。
同时，银行应具备一套客观和统一的评级标准，并证明该标准涵盖了所有与借款人风险相关的因素。
第二，内部评级应基于两维评级体系。
一维是客户风险评级，以违约概率（PD）为核心变量；另外一维反映债项风险评级，通过债项自身特征反映预期损失程度，以违约损失率（LGD）为核心变量。
银行工作中的信用评级体系和方法
银行工作中的信用评级体系和方法信用评级是银行工作中不可或缺的一环，它对于银行的风险管理和贷款决策起着重要的作用。
本文将探讨银行工作中的信用评级体系和方法，以及其在银行业务中的应用。
一、信用评级的定义和意义信用评级是对借款人或发行人的信用风险进行评估的过程，通过对借款人的信用状况、还款能力、经营状况等方面进行综合评估，为银行提供决策参考。
信用评级的目的是帮助银行识别潜在的风险，降低贷款违约的风险，保护银行的资产安全。
二、信用评级体系银行的信用评级体系一般分为内部评级和外部评级两种。
1. 内部评级内部评级是银行根据自身的风险管理需求，建立的评级体系。
它主要依据银行内部的数据和分析方法进行评级，具有较高的灵活性和可操作性。
内部评级的优点在于能够根据银行的实际情况进行调整和改进，更好地适应银行的风险管理需求。
2. 外部评级外部评级是由独立的评级机构对借款人或发行人进行评级。
这些评级机构根据自己的评级标准和方法，对借款人的信用风险进行评估，并给出相应的信用评级。
外部评级的优点在于其独立性和公正性，能够为银行提供第三方的评估结果，增加了评级结果的可信度。
三、信用评级方法信用评级的方法主要分为定性评级和定量评级两种。
1. 定性评级定性评级主要依据对借款人的信用状况、还款能力、经营状况等方面进行主观判断，通过专业人士的经验和判断力来确定评级结果。
定性评级的优点在于能够考虑到借款人的特殊情况和实际情况，但缺点在于主观性较强，容易受到个人偏见和主观判断的影响。
2. 定量评级定量评级是通过对借款人的财务数据、经营指标等进行量化分析，利用统计模型和算法来确定评级结果。
定量评级的优点在于客观性较强，能够排除主观因素的干扰，但缺点在于无法全面考虑到借款人的特殊情况和实际情况。
四、信用评级的应用信用评级在银行业务中有着广泛的应用，主要体现在以下几个方面：1. 贷款决策银行在进行贷款决策时，会根据借款人的信用评级结果来确定是否批准贷款以及贷款额度和利率等。
内部评级体系实际运用
内部评级体系实际运用一、内部评级体系的定义和作用内部评级体系是指企业内部为了评估和管理风险而建立的一套评级标准和流程。
其主要作用是帮助企业识别和量化风险，为决策提供依据，提高风险管理的能力和效率。
二、内部评级体系的实际运用1. 信用评级内部评级体系可以用于对客户、供应商和合作伙伴进行信用评级。
通过评级，企业可以识别潜在的信用风险，避免与信用不良的对象进行业务往来，保护自身的利益。
2. 资产负债管理内部评级体系可以用于对企业的资产负债进行评级和管理。
通过评级，企业可以明确各项资产的风险水平，合理配置资金，降低资产负债的风险。
3. 内部审计和合规管理内部评级体系可以用于对企业内部各项业务进行评级和管理。
通过评级，企业可以识别潜在的违规行为，加强内部审计和合规管理，减少违规风险和法律风险。
4. 风险控制和决策支持内部评级体系可以用于对各项业务风险进行评级和管理。
通过评级，企业可以识别各项业务的风险水平，制定风险控制措施，为决策提供支持和参考。
三、内部评级体系的重要性和优势1. 提高风险管理能力内部评级体系可以帮助企业全面了解和评估各项风险，提高对风险的感知和防范能力，降低风险带来的损失。
2. 优化资源配置内部评级体系可以准确评估各项业务的风险水平，帮助企业合理配置资源，降低资金成本和经营风险。
3. 加强内部合规管理内部评级体系可以帮助企业加强内部审计和合规管理，识别潜在的违规行为，保护企业的声誉和利益。
4. 支持决策和战略规划内部评级体系可以为企业的决策和战略规划提供支持和参考，帮助企业制定科学合理的发展策略。
四、内部评级体系的建立和运作1. 建立评级标准和流程企业需要根据自身的特点和需求，制定适合的评级标准和流程，确保评级的准确性和可靠性。
2. 培训评级人员企业需要培训评级人员，提高其评级能力和专业水平，确保评级工作的有效进行。
3. 建立评级数据库企业需要建立评级数据库，记录和管理评级结果，为风险管理和决策提供数据支持。
内部风险评级法在我国商业银行的发展与应用——基于A银行的内部风险评级研究
（ 一） 内部 风险评 级 的基本原 则
账准 备金 。
第二 ， 内部评 级要求 连续风 险 函数 ， 据此 测算 出
违约概 率和 权重 ， 能精确 地反 映头寸 面 临 的风险 ， 并 科学 地配备 资 本金 规 模 。其 主 要体 现在 以下 几 点 ：
第一 ， 对风 险暴 露 信用 级别 排 序 。将 风 险 暴 露
信用 级别 进行 排序并 将风 险值量 化是 内部 风 险评 级 系统 的焦 点 。要 求 这 种 排 序 和定 量 化 必 须 是 一 致 的、 可靠 的 、 有 充分 根据 的 。 第二 ， 对借 款者 和 交 易 特 征处 理 。 实施 内部 评
从数 据源头 上 ， 不仅 有 公 开 信 息 ， 而且 采 集 、 应 用 了 大量 内部数 据 ； 等 级判别 独立 于外部 评 级 ， 以风 险管
评 级 的确 定 、 违 约 和 损 失 的量 化 过 程 等 的综 合 体 。 根据公 司授 信风 险将 其划 分为基 础 内部 评级 法 和高 级 内部 评级 法 。Ｉ Ｒ Ｂ基 础法 即银 行 自己估 计 违 约概
收稿 日期 ： ２ ０ １ ３— ０ ８—１ ０
基金项 目： 教 育部 人 文 社会 科 学 研 究 资 助 项 目（ １ ０ Ｙ Ｓ Ｃ ７ ９ ０ ８ ８ ） 、 作者简介 ： 张微 （ １ ９ ８ ８一） ， 女， 内蒙古呼和浩特人 ， 在读硕 士研 究 生， 主要研 究方向为信 用风险、 违 约预测 ； 张娜（ １ ９ ８ ７一） ， 女， 黑龙 江齐齐哈 尔人 ， 在读硕士研 究生， 主要研 究方向为行为金融 、 信 用风 险。
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B银行信贷风险管理中的内部评级法应用第二章B银行信贷风险管理中的内部评级法应用状况分析B银行内部评级法的实施，包括非零售客户内部评级法的实施和零售客户内部评级法的实施两部分内容，该行首先启动的是非零售客户评级项目，零售客户评级项目紧随其后。
至2012年末，非零售和零售内部评级项目均已投入使用，并在各个领域发挥重要作用，形成了完整的内部评级体系。
本章通过介绍B银行非零售客户及零售客户评级系统，并以非零售客户评级为例，着重说明内部评级法在非零售客户信贷风险管理方面的应用情况。
2．1 B银行信贷风险管理中内部评级法的实施内容2．1．1非零售客户评级非零售客户是指除零售客户即个人客户以外的客户，包括企事业法人、金融同业客户等，B银行在新资本协议启动实施前，沿用的非零售客户信用评级体系可追溯至2000年的内部评级试行版，下面我们将从非零售客户评级的发展历程、评级内容及流程几方面进行介绍。
(1)非零售客户评级的发展历程B银行非零售客户的评级，经历了以下几个阶段。
第一个阶段：2000年至2010年，内部评级试行版实施。
2000年的内部评级试行版，提出了以“风险度”为标志的二维评级理念，以客户信用等级为基础，结合单笔授信业务的担保方式、逾期欠息情况以及风险分类结果核定单笔授信业务的风险度，把对风险度的控制作为该行信贷风险管理的重要内容。
这个评级体系针对大中客户和中小客户制定不同的评级模板，其中：大客户划分为轻工类、重工类、商业类、房产类、施工类、交通运输类、宾馆服务类、城建开发类、地产类、投资管理类、企业化管理的事业单位类、综合类等11个行业类型，分别制定了不同的信用等级评定模版。
企事业客户信用等级分13级，分别为A从+、A从、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、DD、D、E，每个级别和一定的分数相对应。
中小客户按业类、批发类、零售商贸类、交通运输类、建筑施工类以及综合类分别制定了不同的信用等级评定模版。
中小企业信用等级分为6级，分别为甲A+、甲A、甲A一、甲、乙、丙级，与大客户的评级主标尺有所区别。
2000年的内部评级试行版，一定程度上提高了B银行的风险管理水平，并有力促进广西，了信贷业务发展。
但是该版评级工具并不是符合新资本协议要求的内部评级，主要存在的问题有：无法输出违约概率，未能有效计量风险成本，风险定价与资本配置等高级应用难以深入开展，而且长期以来未开展监测分析与更新维护，导致版评级模型区分能力下降。
因此开发符合新资本协议要求的新版评级体系提上了日程。
第二阶段：2007年至2010年，内部评级体系建设。
为了实现国际银行业之间的可比性，统一资本计量和资本标准，巴塞尔委员会总结了国际主流银行的最佳实践，设定了用于规范内部评级体系设计的基本框架，提出了评级维度、评级时间跨度、评级结构、评级标准、评级模型使用、评级体系设计记录等六方面内容的要求，只有符合新资本协议各项规范要求的内部评级体系，方能被监管机构认可，用于监管资本的计算，才能称之为合规达标。
B银行严格遵循新资本协议规范要求，开展新版内部评级体系建设。
该行依据敞口特点开发了大量评级模型，明确了违约定义，建立了全行统一的评级主标尺，实现了内部评级与外部评级的映射，统一了评级政策流程，完成了IT系统上线，全面推进内部评级各项应用。
评级体系建设前后的变化如图2—1所示，旧版评级存在的问题均得到一一解决。
第三阶段：2010年至今，内部评级法实施。
2010年2月，内部评级IT系统上线，成功替换了原评级功能模块，在其后的六个月内，分期分批完成全部对公客户的评级上线。
B银行没有像其他银行那样采取新老评级双轨制运行，而是快速完成了新老信用评级体系的切换与平稳过渡。
新版内部评级与旧版相比，标志性区别在于违约概率，即客户在未来一段时间(一般为一年)违约的可能性，是对客户信用风险大小的量化指标。
假设一个客户的违约概率为1％，意味着银行认为该客户在未来一年有1％的可能性发生违约，这是对客户信用风险大小的评价。
能够科学预测客户违约概率，说明该行的内部评级体系已达到风险管理定量化和精细化的要求。
(2)非零售客户内部评级的内容及流程①评级客户范围与B银行拟建立或已建立信贷关系的境内企业法人客户事业法人客户，项目法人客户、机构法人客户、境内其他类法人客户，以及为授信客户提供担保的各类法人客户，均需按该行非零售客户信用评级工作管理办法进行评级。
目前可暂不评级的非零售客户为：仅办理币种一致的100％保证金或以本行存单质押的低风险业务的客户。
②评级模板的建立与选择根据客户经理录入的非零售客户企业规模(用于判断采用大中客户模板还是中小客户模板)、成立时间(用于判断是否采用新成立客户模板)、是否有项目(用于判断是否采用项目公曷模板)等信息，由系统判断应采取什么样的评级模板。
只要信息录入无误，系统将会自动调用相应的模板进行评级。
该行的内部评级模板主要有：A．大中型一般企业法人客户评级模板：细分为制造业、建筑业、批发零售业、房地产、一般公司类。
B．中小型一般企业法人客户评级模板：细分为工业类、批发业、零售业、建筑业、交通运输业、通用类。
c．事业法人客户评级模板：细分为学校、医院、一般事业单位D．新成立法人客户评级模板：细分为有项目类和无项目类E．房地产项目融资类法人客户评级模板F．项目融资类法人客户评级模板G．境内证券公司法人客户评级模板H．担保公司法人客户评级模板I．企业类政府融资平台法人客户评级模板：细分为项目融资类、新成立类、一般企业类J．财务公司法人客户评级模板K．金融租赁公司法人客户评级模板L．信托公司法人客户评级模板M．基金公司法人客户评级模板N．保险公司法人客户评级模板0．通用非银行金融机构法人客户评级模板：细分为有贷款类和无贷款类。
P．境内商业银行法人客户评级模板③评级的操作流程B银行的非零售客户评级工作依托于内部评级系统进行，基本流程包括评级发起、评级审查、评级审定几部分。
图2-2为该行的评级流程图，首先由客户提供评级所需的相关资料，如连续两个会计年度经审计的财务报表、营业执照等基本证件、公司及管理层的简介等，由该客户的管户客户经理对公司的生产经营情况、财务状况进行调查。
在充分调查的基础上通过内部评级系统对客户进行评级，并提出建议的信用等级，然后根据评级认定权限提交不同层级的审查人和审定人。
经评级审定人审定的信用等级，如果客户经理存在异议且理由充分的，在审定人同意复评的情况下可以发起复评申请，否则，该客户的评级完成，评级的结果即时生效。
④信用等级分级信用等级是信用评级结果，是反映客户偿债能力和违约风险大小的重要度量。
B银行客户信用等级通过字母符号予以区分，共14个等级。
正常13级，违约1级，其中正常等级分为A从、AA+、从一、A+、A、A一、BBB、BB、B、CCC、C，违约等级分为D1、D2。
正常客户中，AAA级是最高信用等级，表示该客户偿还债务能力极强，各方面指标极佳。
随着信用等级逐级递减，偿债能力也递减，C级客户表示客户目前违约风险较高，必须依赖良好的商业、金融或经济条件才有能力偿还债务，如果商业、金融、经济条件恶化，则无法偿还债务。
D1级客户为银行有充分证据认定客户不准备或不能全额履行到期债务，D2级客户则为已处于实际违约状态的客户。
从表2-1可以看出，随着信用等级的降低，违约概率逐级递增。
A从级客户一年期的违约概率最低，为0．04％，D级客户一年期的违约概率则为100％。
根据评级得出的信用等级及违约概率，可作为客户准入及授信限额计算的评价基础，应用在信贷管理的方方面面。
内部评级体系就是一套事前甄别和筛选客户的工具体系，主要任务就是按风险大小对客户进行排序，将好的客户和坏的客户有效区分开来。
表2-1信用等级与违约概率对应关系表(3)内部评级与外部评级的映射B银行的信用评级实现了内部评级与外部评级的映射。
外部评级是由专门的社会信用评级中介机构评定的信用等级，目前世界最权威的三大外部评级机构为标准普尔、穆迪和惠誉。
B银行的信用等级通过违约概率建立了与这三大评级机构各信用等级之间的对应关系，具体如表2—2所示。
该映射关系有助于促进内、外部评级之间的相互比较与借鉴。
例如信用等级同为A级，各家银行包括外部评级机构对A级的主标尺和定义描述是不一样的，但对于违约概率而言，是具有相对一致性的，因此，在缺乏可比性的情况下，通过违约概率，可以建立起与外部评级结果或者其他银行评级结果的对应关系。
对于有标普、穆迪、惠誉3大评级咨询公司提供评级结果的客户，可根据外部评级与内部评级的映射关系，直接得到对应的内部评级，根据相应的信用等级进行后续的授信管理。
对于B银行债务融资工具承销业务法人客户，如果有国内公开市场认可的外部评级，也可由该外部评级结果的违约概率与该行内部评级主标尺映射，对应得到内部评级结果。
表2-2外部评级与内部评级的映射关系2．1．2零售客户内部评级(1)零售客户内部评级发展历程为建立与零售业务特点相适应的风险管理模式，提高零售信贷业务的综合盈利水平，同时也为满足实现新资本协议实施合规达标的要求，B银行总行于2009年底开始启动零售内部评级体系建设。
整个项目分两个阶段：第一阶段：2009年底正式开展的零售评分卡体系建设，主要着眼于为零售信贷前端业务风险管理提供准确、一致、有效的评分卡模型，改进零售信贷业务决策流程，贯彻全行风险政策，保证全行风险标准的一致性。
第二阶段：2011年5月启动的零售资产分池体系建设。
主要目的是基于评分卡等工具，实现对每笔零售信贷资产的分池，并计算每笔业务的违约概率(PD)、违约损失率(LGD)以及违约风险暴露(队D)，并完成以资本管理为核心的一系列应用设计。
2011年11月，零售评分卡系统上线，2012年6月，零售风险分池系统上线。
至此，B银行零售客户内部评级体系建设基本完成。
(2)零售客户内部评级的内容及流程B银行的零售内部评级体系由零售评分卡体系和零售风险分池体系两部分组成。
①零售评分卡体系零售评分卡是运用数理统计方法，通过分析消费者历史记录和消费活动的大量数据，发现反映消费者未来风险特征和预期信贷表现的规律。
它是信用风险排序的一把尺子，不同的客户都可以通过这把尺子找到自己的位置。
零售评分卡体系，覆盖了个人信贷业务主要产品和信用卡产品，包括个人房贷／消费贷、车贷、经营贷和信用卡的申请评分卡，个人房贷／消费贷、车贷和信用卡的行为评分卡以及信用卡催收评分卡。
零售风险评分卡主要包括申请卡、行为卡和催收卡三类，申请评分卡以客户申请贷款时的信息为评分依据，主要应用于新客户的风险评判。
行为评分卡主要以客户在银行内的还款、消费等行为信息为评分依据，应用于存量客户的风险评判。
而催收评分卡则以逾期客户在银行内的行为信息以及催收信息为评分依据，应用于逾期客户的风险评判，指导催收管理工作。