易飞残留期末成本如何处理(20150318)汇总.
易飞成本计算的流程
• 步骤十四：调整尾差成本，分库成本
执行（自动调整库存）作业，生成影响成 本码为y的（成本/开帐调整单） 生成（成本/开帐调整单），应取消冻结 日期，将其审核
• 步骤十五：总帐和业务对帐
１、进耗存统计表与科目余额表对当期的 进耗。 ２、库存明细表和总帐的科目余额表
• 步骤十六：月底存货结转
表示将本月末的数量及成本结转到下个 月，做为下个月的期初数量及期初成本。 结果查询：维护品号每月统计信息
• 步骤八：汇总工作中心的人工成本及制造 费用
目的：手工收集各工作中心的人工成本及制造 费用，用来计算出单位人工成本与单位制造费 用。
• 步骤九：成本异常检测
1、计算成本低阶码 2、成本异常检测表，成本计算前后都可使用 3、无效工单领料明细表：比如：领料单的工 单空白；工单不存在。
异常排除
• 步骤十：计算生产成本
请详细写出并具体说明易飞成 本计算的流程
2011年2月24日星期四
• 成本计算过程
检核单据 汇总工单工时 汇总工作中心 人工及制费
收集制费B( 包含 半成品及成品领 用制费) 再计算生产成本
生成价差成本调整
重计现有库存
成本异常检测
调整尾差及 分库成本 自动生成分 录底稿来自帐务冻结异常排除
月底成本计价
• 步骤四：设置冻结日期
为防止成本计算的过程中，再发生影响成本计 算结果的单据被审核，帐务冻结之后，当期的 单据只能录入不能审核了。 为什么冻结了还可以设置？
冻结日期---公用参数中——-进销存中设置
• 步骤五：月底成本计价
目的：计算原材料及委外加工件的月加权 平均成本
结果查询： 维护库存交易明细；
计算生产成本
维护分录底稿
易飞ERP月底成本、财务月结一体化操作流程
财务管理-自动分录管理子系统-自动生成分录底稿
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核对总账科目及存货数据是否一致
1、检查总账系统存货科目与存货系统库存交易明细表中的相对应的金额是否一致
2、检查总账的生产成本、制造费用和成本系统中的工单在产品成本明细表是否一致
3、若不一致，需在总账中手工录入一张凭证进行调平
财务管理—成本计算管理子系统-汇总工作中心工单
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录入工作中心成本
1、收集各车间的当月人工成本和制造费用，并补录入人工成本和制造费用栏位
2、人工成本的收集:当月该车间计入生产成本之应付工资，可从总账系统中的科目余额表或核算项目余额表查询
3、制造费用的收集:机器折旧+工资+维修费+水电费+其他费用+低值领用+费用性领用；
可以在各单据录入界面查询(按审核码和审核日期为条件查询)
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检查单价
1、检查当月月底还有未生成采购发票的采购进货单、采购退货单、委外进货单、委外退货单等单据是否存在单价为0的记录，若有则根据实际情况在补入相应的单价
2、这样可以保证当月材料成本月加权之计算来源正确
检查方法：
1、进销存管理-采购管理子系统-管理报表-已进货未开票检查表
3、殘留成本有料、工、费等部分，凭证格式如下：借：制费 贷:生产成-材料、生产成本-人工、生产成本-制费
财务管理-成本管理子系统-工单在产品成本明细表
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自动调整库存
1、先分库调整当月单位成本差异，审核该分库调整单（影响成本码为y的单别）
2、调整底无数量且有成本金额的物料，需把数量、成本都调为0，产生一张尾差调整单（影响成本码为y的单别）
易飞ERP高级成本计算
易飞ERP高级成本计算成本系统(一)成本参数设定1：成本分类方式使用时机：打印[直接原料明细表]时，会按照此处定义的分类显示2、半成品投入归成上阶材料成本成本计算时，若领用的下阶材料有半成品，其半成品的材料成本、人工和制费直接视为领用的材料成本；打勾分部步结转法，不然就是平行结转法。
3、材料在制约量⑴ 按实际投入材料成本计算计算步骤1、计算工单生产一单位所需耗用的材料每单位材料成本=(工单单身需领用量*月档单位成本)/工单的预计产量2、计算出工单的约单产量约当产量=工单实际领用材料金额/每单位材料成本3、计算出工单的在制约量在制约量=期初在制约量+约当产量-(生产入库量+委外进货量+报废量+破坏量)注意事项：a：领料超领太多时，造成在制约量高估计b：领料少领时，造成在制约量低估，若工单有入库则可能会呈现负数。
c：成会人员须定期检视工但用料的合理性或调整当期材料的在制约量d：此种方式计算出来的材料在制约量会比较接近实际⑵ 按投入套数计算（领料套数)适用对象：整批领料、制造前置时间短、领料日与投料日比较相近计算逻辑：期初在制约量+已领套数–(生产入库量+委外进货量-委外退货量+报废数量+破坏数量)⑶ 无在制约当产量当期投入材料成本全数分摊至当期入库数量适用于：当期投入当期完工者，或者在制成本非常低可以忽略不计4、人工制费在制约量⑴按实际投入材料成本计算适用成本要素中材料成本占极大部分，或标准成本无法收集者⑵按投入套数计算⑶无在制约量当期投入的人工及制费成本全数分摊至当期入库数量适用于：当期投入当期完工者⑷按实际投入工时计算有设定标准工时才可预估生产一单位产品的工时若无工时则需维护[录入品号信息]的[单位标准人工成本]与[单位标准制造费用]，才可预估生产一单位产品的人工制费成本。
若公司有标准公司为依据，还需用考虑[工资率与制费分摊]标准：取[录入工作中心]的标准工资率及标准制费分摊率实际：取[录入工作中心成本]的单位人工及单位制费计算逻辑：半成品归上阶If 工艺管理子系统->录入工单工艺->标准工时 <> 0 thenBeginIf 成本计算子系统->设置成本子系统参数->工资率与制费分摊依据= 标准 then标准：取[录入工作中心]的标准工资率及标准制费分摊率单位人工 = [录入工作中心]的标准工资率单位制费 = [录入工作中心]的标准制费分摊率Else实际：取[录入工作中心成本]的单位人工及单位制费单位人工 = [录入工作中心成本]的单位人工单位制费 = [录入工作中心成本]的单位制费If 基本信息子系统->录入工作中心->制费分摊依据 = 人时Begin每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准人时*单位制费)]/工单的预计产量End;If 基本信息子系统->录入工作中心->制费分摊依据 = 机时Begin每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准机时*单位制费)]/工单的预计产量End;If 基本信息子系统->录入工作中心->制费分摊依据 = 人时Begin每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准人时*单位人工*单位制费)]/工单的预计产量End;约当产量=(本期投入人工成本+本期投入制造费用)/每单位人工制费在制约量= 期初在制约量+约当产量-(生产入库量(委外进货量)+报废数量+破坏数量)End ElseBeginIf 产品结构子系统->录入产品工艺路线->标准工时 <> 0 then 计算原理同上ElseBegin必须输入存货管理子系统->录入品号信息->单位标准人工成本、单位标准制造费用每单位人工制费 =单位标准人工成本+单位标准制造费用End;End;5、加工费用在制约约量⑴按实际投入材料成本计算适用成本要素中材料成本占制造成本的大多数，或标准加工费用无法收集者⑵ 按投入套数计算(领料套数)⑶ 无在制约当产量当期投入加工费用全数分摊到当期入库数量适用于：当期投入当期完工者⑷按标准成本加工费用计算每单位加工费用计算时会抓取[录入品号信息]的[会计]页签字段几个条件：[半成品投入归上阶材料成本]是否勾选及工单是否有走工艺管理子系统计算逻辑计算工单生产一单位所须加工费用If 有使用工艺系统 thenBeginIf半成品归上阶材料成本未勾 thenBegin说明：本阶投入的加工费用可能还在其他工艺尚未入库而下阶段所投入的加工费用不归上阶材料成本因此也要同时计算在制每单位加工费用= 标准加工费用End;If半成品归上阶材料成本勾选 thenBegin说明：本阶投入的加工费用可能还在其他工艺尚未入库而需要计算在制而下阶段所投入的加工费用已归上阶材料成本了，因此没有下阶加工费要计算每单位加工费用= 本阶加工End;End ElseBeginIf半成品归上阶材料成本未勾 thenBegin说明：本阶所发生的加工费用已经全数入库了，所以只需要计算下阶的在制就可以了下阶的每单位加工费用= 标准加工费用- 本阶加工End;If半成品归上阶材料成本勾选 thenBegin说明：本阶所发生的费用已经全数入库，所以已无在制，而下阶投入的加工费用又因为已归上阶材料成本了，所以也没有下阶的加工费用每单位加工费用= 0End;End;约当产量=工单实际加工费用/每单位加工费用在制约量=期初在制约量+约当产量-（生产入库量（委外进货量）-委外退货量-报废数量-破坏数量）范例：1Z--1X、1Y 若预计外包生产100Z,Z的单位标准加工为35元，当月份支付加工费用为2000元，且无完工进货数量，则加工费用在制约量？使用工艺系统且半成品归上阶材料成本未勾答：每单位加工费用=品号信息[标准加工费用]=35约当产量 = 2000/35 = 57.14在制约量 = 0 + 57.14 – 0 = 57.146、委外工单分摊人工制费委外工单基本产生加工费用，但是一产品大部分是委外的，由外协厂产品生产完送回时，再由内部人员做简单的包装或贴标签在入库，但最后一程序不开工单，如果要把内部所消耗的人工或费用可以直接摊到这张委外工单时，可以把这工作中心的人工与制费分摊到这张委外工单（二）成本计算前置作业流程1、检查未完工工单(成本人员、生管人员)位置：打印[工单委外子系统\报表管理、生产进度表] (工单状态=未生产、已领料、生产中)目的：检查当月还有多少未完工的工单，检查应该完工或需指定完工却仍未完工的单据,如果存在已发料记录又不需要生产了的，需把余料退回仓库，在指定工单结束。
易飞ERP月底成本财务一体化操作流程
逬销存管理■存货管理子系统-自动生成逬労价差调毘单
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审核价差调整单
1、 对第1步产生的价差调整单逬疔审核■元
2、 单据审核后会增减相应物料的存货价值■无
逬销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/幵账调整单. 查询井找到当月的价差诡整单1S疔审核（单别以1?幵头）
2.生产管理■工单倭外管理子系统-委外管理-己委外逬货未幵 累检查表（检查委外进退单第价为0之记录）-同上
修改方法：
1.录入采胸逬货单.采购退货单.录入委外逬货单.录入委外 退货单点击工具栏点'录入货献按钮逬行修正单价（对于己 生成采胸发累或暂佶单的记录不能埸改）■那不乱套了.谁来 改单价.耍核价单有什么用？
逬销存管理-存货管理子系统-月底成本计价
—
自动生成分配依据值
1、对当月各生产工单之报工或软移单之工时逬行汇总.前提车间人 员需每天或每月对各生产数据逬疔报工
财务管理■高级成本计算营理子系统■自动生成分配依据值（生成 模式选择按工序汇总｝
7.1
录入成本分配依据值
1、执行第7步后则在第S步作业中可以呈现数据.成本会计人员也 可以手工修正各工单.工序之工时
2、 调整底无数臺且有成本金额的物料.需把敬奉、成本都调为0・产生一张尾差调整单（影响成本码为y的单别）
逬销存管理一存货管理子系统-自动调整库存
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审孩尾差调整单
1.对第19步产生的调整单逬行审核
逬销存管理■存货管理子系统-库存交易-录入成本/幵账调整单. 查询井找到调整单逬行审核
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月底存货结转
1.对当前库存年月结转至下一个月份
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月底成本计价
1、 计算妥絢件之物料当月实际材料成本-以
易飞系统成本结账步骤
16.0检查无效工单领料（已领料，但指定完工，没有进仓，未退料）16.1财务管理/成本计算子系统/无效工单领料明细表；16.2设置无效工单领料明细表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；16.3设置无效工单领料明细表/基本选项/检查工单无产出：X；16.4直接查询；16.5分析“工单空白”的原因，如属正常，则进入制造费用16.6分析“工单无产出”的原因，进行调整17.0成本异常检测表E:Error必须处理；W：warring视情况处理17.1财务管理/成本计算子系统/成本异常检测表；17.2设置成本异常检测表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；17.3设置成本异常检测表/基本选项/选择打印：全部；17.4设置成本异常检测表/基本选项/选择异常检测依据：工单成本不勾选；17.5设置成本异常检测表/基本选项/每页打印行数：85；17.6设计报表；17.7分析每一项错误信息，错误信息处理见<<成本异常信息分析表>>18.0计算生产成本18.1财务管理/成本计算子系统/计算生产成本；18.2设置基本选项/选择成本计算年月：XXXX-XX(当月)；18.3设置基本选项/选择工资率及制费分摊率采用：实际；18.4设置高级选项/选择材料在制约量计算方式：按实际投入材料成本计算；18.5设置高级选项/选择人工制费在制约量计算方式：无在制约当产量；18.6设置高级选项/选择加工费用在制约量计算方式：无在制约当产量；18.7后台处理；18.8在下图检查是否执行，在“批次”中查询状态，如果未处理，则通知管理员打开派班中心17.0成本异常检测表17.1财务管理/成本计算子系统/成本异常检测表；17.2设置成本异常检测表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；17.3设置成本异常检测表/基本选项/选择打印：全部；。
易飞ERP月结和成本操作手册
y易飞ERP系统月结方案1、月结第一项：存货管理系统-录入库存交易单-把那些没有货号的产品出库（999）-记入研发部门-进入高级查询月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。
采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。
重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。
仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。
生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。
财务部门：视需要抽查上述部门的单据。
以销货单为例，设定查询条件【高级设置：审核码等于未审核、销货日期小于或等于20110131、销货日期大于等于20110101】备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。
2、冻结账务将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。
程序位置：【系统设置---基础信息子系统---基础设置---点击设置共用参数程序】如图：3、重计现有库存在冻结账务日期后，执行“重计现有库存”作业，防止出现库存数量信息异常。
易飞成本计算步骤详解
成本会计操作手册岗位说明：成本会计岗位职责：负责成本计算数据的收集整理，检核并保证原始数据的正确性，计算每月的生产成本，做好成本分析的工作，向领导层及相关部门提供成本数据及改进建议主要工作：一、日常工作：成本计算的正确性，完全依赖各相关部门平时工作的正确与细致。
因此，成本会计应负起督促与检核前端各部门的日常作业正确性的重大职责，主要包括以下内容：1、日常存货异常之检视。
保证方法：避免存货异常的不二法门是保证日常交易数据的准确及时地录入，而这又完全仰仗所有操作人员按照流程的准确一致的行动。
成本会计在平时应随时注意检查系统数据的准确与及时性。
例如，成本会计应经常查询存货管理子系统中的“库存明细表”，查询是否有存货异常的情况（如库存数量为负数）。
另外，成本会计也应不定期对重要的料件，进行帐实的核对。
2、所有生产性的领退料与生产入库必须在工单系统进行录入，并且必须设定核对工单。
保证方法：（1）在工单委外管理系统的设置单据性质中，将所有领退料单、生产入库单全设成核对工单。
（2）在库存管理中录入的库存交易单据，必须要求录入人员录入部门信息及在备注上写明用途，由成本会计随时抽查。
3、工单指定完工管理。
保证方法：已确定不再做的工单，应立即做指定完工的处理。
可由生管人员在每月末月结前，通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，查询出未完工的工单，再逐一核对实际情况，进行指定完工的作业。
4、落实余料退库作业。
保证方法：指定完工的的工单，余料必须做退库的处理，同样可由生管通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，对指定完工的工单的用料情况进行核对，核对完后。
由生管打印出当月未完工的“工单明细表”，在上面签字，传给成本会计，表示指定完工工单已处理完毕。
5、工单工时须正确。
保证方法：如果采用实际工时计算成本，车间管理人员必须保证每个工单工艺的工时录入正确，另外应注意：工时应是该工艺的有效工时，无效工时不应记录进去。
每月底，由生管或车间管理人员在工艺管理子系统中打印出“工作中心效率分析表”，将实际工时与标准工时进行核对，对于差异率较大的记录，应由车间管理人员仔细查核原因，并给出合理解释。
易飞残留期末成本如何处理(20150318)
Q & A
问题：
残留期末成本调整到存货，应该使用什么单据调整， 单据性质一般如何设置，生成分录之后需要注意什么？
Q & A
解答：
使用存货系统中的录入成本开账调整单进行调整。 单据性质：影响成本码y。
自动生成分录之后，如果财务核对生产成本是按明细核对，则
需要手工修改维护分录底稿中的生产成本科目以及金额。
总账中直接做一张调整凭证，例如借主营业务成本，贷
生产成本！ 最终再执行成本差异调整作业，将残留成本调整到期末 差异调整中。
如何处理残留成本
如何处理残留成本
高级成本下：
全数报废的情况，系统会自动将投入的成本算到入库中，
所以全数报废不会产生残留期末成本。 当月无入库指定结束的工单产生的残留成本根据【在产 品成本分析表——工单】 分析项目2.残留期末成本 查 询结果中的转出成本进行调整。
注：成本系统在制和总账系统在制核对，查询工单在产品成本明细表，选 择打印 4.期末在制
为何需要处理残留成本
高级成本下:
由于工单当月完工，当月成本系统自动将此部分金额放在
转入成本中，期末在制为0,而当月没有入库故总账系统中会有 此工单的在制金额，从而当月月底成本系统的在制金额和总账 系统的在制金额不一致，故当月的残留成本需要处理。
注：成本系统在制和总账系统在制核对，查询在产品成本分析表——工单， 选择打印 4.期末在制
Байду номын сангаас
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
如何处理残留成本
方法一：将残留成本分摊到工单产品中 存货系统中做工单产品的成本开账调整单，调整单分录 科目对应借存货 ，贷生产成本； 方法二：将残留成本直接转非存货科目入
易飞常见问题解决方法一
【问题】录入采购发票，发票种类选择普通发票，税率就不能输入。
【解答】因为普通发票的税额要计入成本，为了避免进货单与发票上的金额不一致产生错误的价差调整，程序进行了管控，是普通发票的话，税率就不能输入了。
【问题】应付子系统中税控接口在哪儿？【解答】税控接口只有应收子系统有，应付系统中没有。
【问题】应收账款实时核销怎么处理？【解答】设置收款单单据性质，将收款单的实时核销打勾，再录入收款单单身就能自动带入销售发票了。
【问题】损益结转后生成的凭证无法反过账，要修改怎么办【解答】发现其设置会计参数中设置的年结凭证是此单别，设置成年结凭证后就不能在损益结转里面再使用了，客户将其设置成别的凭证单别后，该凭证可以反过账。
【问题】录入报表格式中%项都改为%了，为什么损益表没有按照百分比形式【解答】百分比形式没有体现在损益表中，而是体现在部门对比损益表中，损益表无法计算百分比。
【问题】资产负债表直接查询资产总计及负债和所有者权益或股东权益总计都跑到中间行显示了？【解答】将报表格式中打印码3由l.左底修改为L.左后再打印，资产负债表行次顺序正确了。
【问题】在【现金流量表】中能查出本期金额和上期金额的数据，客户不想要，要如何调整呢？【解答】在【录入现金流量表项目】中的数据来源：1现金流量表项目是来源于ACTLB【现金流量表项目维护档】中的数据，如果是选择2科目余额是来源于ACTLE 中的数据。
客户只要使用主表，不使用附表，主表中的数据都来源于ACTLB中，直接在ACTLB中删除对应的数据即可。
【问题】从60升级到80以后，会计科目215101启用了部门管理，但在录入会计凭证时对部门管理进行开窗时提示无符合信息【解答】查看在录入科目/部门限制中是否对215101设置了截止限制部门编号，若没有请输入zzzzzz就可以了。
【问题】之前抛到后台还未处理的作业点周期终止后，到了下一个周期是否会再自动运行周期性？【解答】不会再运行该周期了，周期终止或者周期性删除了后都不会再周期运行了。
易飞常见问题及解决方案
功能类
2.1 常见财务问题
2.1.1 应收应付中报表之间核对不正确
确定客户数据每月都用做月结
运行重计每月账档作业， 重新写入账档信息 如总计金额或余额有差异， 查明细报表中所有明细资料 再手动汇总数据进行比对
功能类
2.1 常见财务问题
2.1.2 应收应付中报表和客户手工帐数据核对不正确
解决方案
确定所有单据均已经审核 现行年月前已作过月结，且月末已做调汇 重计月档 通过明细账核对明细数据 如报表还有问题请核对所有单据 确定是制单还是报表数据呈现的问题
功能类
2.1 常见财务问题
2.1.5 成本计算中某工单品号的成本异常(2-2)
查找成本单期初数据，是否等于上月的在制 本期投入的金额是否正确 该工单的人工制费分摊金额是否正确，确认分摊的工作中心是否正确。 在制约量计算是否有勾选在制约量锁定，按不同的在制约量计算方式 得到系统和手动计算的差异 如是材料金额的差异核对库存明细，确定哪笔领料金额问题。
2.2 常见供应链问题… 24 3.3 SQL事件探查器 的使用……… 48
环境技术类
1.1 常见建档问题
1.1.1 操作单据出现开窗时报错，或者窗后返回数据时报错
情况
开窗报错 开窗返回数据时报 array out of bounds 等系统错误
原因
开窗信息 没有更新
解决办法
用patch区的开窗信息文档 ADMMI.XML重新汇入
功能类
2.1 常见财务问题
2.1.7 总账报表不能使用联查功能
解决方案
环境问题，更新system32下 的BPL，将PATCH上 system文件下所有文档更新到客户系统盘的system32 文件下。 重新注册元件，再运行易飞
易飞系统成本结账步骤
16.0检查无效工单领料（已领料，但指定完工，没有进仓，未退料）16.1财务管理/成本计算子系统/无效工单领料明细表；16.2设置无效工单领料明细表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；16.3设置无效工单领料明细表/基本选项/检查工单无产出：X；16.4直接查询；16.5分析“工单空白”的原因，如属正常，则进入制造费用16.6分析“工单无产出”的原因，进行调整17.0成本异常检测表E:Error必须处理；W：warring视情况处理17.1财务管理/成本计算子系统/成本异常检测表；17.2设置成本异常检测表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；17.3设置成本异常检测表/基本选项/选择打印：全部；17.4设置成本异常检测表/基本选项/选择异常检测依据：工单成本不勾选；17.5设置成本异常检测表/基本选项/每页打印行数：85；17.6设计报表；17.7分析每一项错误信息，错误信息处理见<<成本异常信息分析表>>18.0计算生产成本18.1财务管理/成本计算子系统/计算生产成本；18.2设置基本选项/选择成本计算年月：XXXX-XX(当月)；18.3设置基本选项/选择工资率及制费分摊率采用：实际；18.4设置高级选项/选择材料在制约量计算方式：按实际投入材料成本计算；18.5设置高级选项/选择人工制费在制约量计算方式：无在制约当产量；18.6设置高级选项/选择加工费用在制约量计算方式：无在制约当产量；18.7后台处理；18.8在下图检查是否执行，在“批次”中查询状态，如果未处理，则通知管理员打开派班中心17.0成本异常检测表17.1财务管理/成本计算子系统/成本异常检测表；17.2设置成本异常检测表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；17.3设置成本异常检测表/基本选项/选择打印：全部；。
易飞ERP月结和成本操作手册
y易飞ERP系统月结方案1、月结第一项：存货管理系统—录入库存交易单-把那些没有货号的产品出库(999）-记入研发部门-进入高级查询月结流程描述:1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息,如果是未审核又不要的单据,应作“作废"处理。
另外，对于不再执行发货的客户订单,应作“指定结束"处理。
采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单,查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废"处理。
另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。
重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格.仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
如果是要抛转到总帐系统的单据，如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息.生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单，生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据,应作“作废”处理。
另外，对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理,对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。
财务部门:视需要抽查上述部门的单据。
以销货单为例，设定查询条件【高级设置:审核码等于未审核、销货日期小于或等于20110131、销货日期大于等于20110101】备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。
2、冻结账务将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。
【ERPMRP管理】易飞ERP月结和成本
【ERPMRP管理】易飞ERP月结和成本目录：存货子系统月结处理........................................................................................... ３应收子系统月结...............................................................................................１２应付子系统月结...............................................................................................１３总账子系统月结...............................................................................................１４自动分录 .........................................................................................................１５实际成本计算 ..................................................................................................１６存货子系统月结处理月结流程图：月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。
易飞成本计算培训
一．易飞成本计算的流程二．期末在制材料计算逻辑三．期末在制人工制费计算逻辑四．联产品成本分摊五．月末成本核算结束后，如何进行核对广州咨询部胡润香一、易飞成本计算的流程一、检查本月业务的完整性1.原材料与委外单价检查：进/退货单、委外进/退货单之单价是否正确，是否审核；暂估业务是否处理完毕；2.本月单据审核：检查领料/退料单、生产入库单，库存交易单，销货/退货单，组合/拆解是否审核；3.检查成本码为Y的库存交易单据的单价是否正确；4.是否执行“自动生成进货价差成本调整单”作业（进货并开票的价差）；5.费用结算单是否审核；二．设置账务冻结（防止其他人员改动库存异动单据）三．重计现有库存、重新计算工单已领料数量(非必要)四．月底成本计价五．无效工单领料明细表、成本异常检测表：对于异常情况在成本计算前先行调整处理六．录入工单工时、汇总工作中心工时七．收集人工工时、人工成本(会计总帐计件工资、车间管理人员工资等)八．收集制费信息(折旧、费用性领料、车间水电费等）九．录入工作中心成本一○．计算成本年月低阶码、计算生产成本一一．再查询成本异常检测表一二．查‘工单在制品成本明细表’中期末异常(在制约量为负数等)一三．查’产品入库成本明细表’是否有异常一四．成本差异调整工单工时收集一、手工录入二、自动生成工单工时1.按生产记录生成由设置工艺参数【生产工时搜集依据】(报工单or移转单)生成工时信息至录入工单工时中。
2.按工单工艺标准工时生成由产品结子构系统将【录入产品工艺路线】上之工时信息汇总入录入工单工时中。
3.按产品途程标准工时生成由生产入库之信息＊该品号之【录入产品工艺路线】之标准工时信息将工单工时信息汇总入本作业。
标准工时、标准机时4.按实际产量当工时生成由生产入库单或托外进货单之入库数量*品号基本信息之工时底数汇总入本作业。
工时底数制费在各工单间分摊逻辑工作中心制费标准人时：工单人时* 工单工作中心标准制费分摊率机时：工单机时* 工单工作中心标准制费分摊率人工：人工成本= 工单人时* 标准工资率；分摊制费= 人工成本* 标准制费分摊率心制费实际人时：工单人时* 工作中心单位制费（制造费用/ 人工小时）机时：工单机时* 工作中心单位制费（制造费用/ 机器工时）人工：人工成本= 工单人时* 工作中心单位人工单位制费= 工作中心制造费用/ 工作中心人工成本分摊制费= 人工成本* 单位制费二、期末在制材料的计算逻辑期末在制材料有三种计算方式1、按实际投入材料成本计算2、按投入套数计算(领料套数)3、无在制约当产量1.依实际投入材料成本计算计算的三个步骤：单位材料成本 约当产量 在制约量a.计算工单生产一个单位所须耗用的材料工单单位材料成本=(工单单身需领用量*月档单位材料成本) /预计产量b.计算工单约当产量约当产量=工单实际领用材料金额/工单单位材料成本c.计算工单在制约量在制约量=期初在制约量+约当产量-生产入库及委外进货举例：工单A ,预计产量1000pcs, 需领材料a 2000pcs,b 3000pcs；本月领料a 1200pcs, b1500pcs 领料600套；生产入库400pcs；当月a 的加权成本为1, b的为2•单位材料成本=工单单身需领用的材料总成本/预计产量=(2000*1+3000*2)/1000=8•约当产量=当月领退料总成本/单位材料成本= (1200*1+1500*2)/8=525•在制材料约量=期初在制约量+约当产量-本期入库数量=0+525-400=1252. 按投入套数(领料)计算在制约量=期初在制约量+已领套数-本期入库数量例子：同上•约当产量=已领套数=600•在制材料约量=期初在制约量+已领套数-本期入库数量=0+600-400=200三、期末人工制费在制的计算逻辑举例：工单A ,需生产1000pcs, 需要领材料a 2000pcs,b 3000pcs；本月领料a 1200pcs, b 1500pcs,领料600套；生产入库A 400pcs; 当月a 的加权成本为1, b的加权成本为2; 当月人工5000A.人工制费按实际投入材料成本计算单位材料成本=工单单身需领用的材料总成本/工单需生产量=(2000*1+3000*2)/1000=8约当产量=当月领退料总成本/单位材料成本= (1200*1+1500*2)/8=525在制人工制费约量=期初在制约量+约当产量-本期入库数量=0+525-400=125在制人工成本=当月总人工*在制人工约量/约当产量=5000*125/525=1190.48本期入库人工=总人工-在制人工=3809.52在制成本计算逻辑举例：工单A ,需生产1000pcs，需要领材料a 2000pcs，材料b 3000pcs；本月领料a 1200pcs, b 1500pcs,领料600套；生产入库A 400pcs; 当月a的加权成本为1, b的加权成本为2; 当月人工制费5000B.人工制费按投入套数(领料)计算单位人工制费成本=当月人工制费总成本/已领套数=5000/600=8.33约当产量=已领套数=600在制人工约量=期初在制约量+已领套数-本期入库数量=0+600-400=200在制人工制费成本=单位人工制费成本*在制人工约量=8.33*200=1666入库人工制费成本=5000-1666=3334C.期末人工制费在制按实际投入工时计算•计算工单生产一个单位所须耗用人工及制造费：每单位人工制费=[(标准工时*单位人工)+(标准工时*单位制费)]/预计产量•计算工单约当产量：约当产量=(本期投入人工+本期投入制费)/每单位人工制费•计算工单在制约量：在制约量=期初在制约量+约当产量-生产入库及委外进货期末人工制费在制按实际投入工时计算选择制费分摊依据不同时，标准人工和单位制费取值不同a-1:选择工资率及制费分摊率采1.标准, 制费分摊采人时.每单位人工制费=[(标准人时*标准工资率)+(标准人时*标准制费分摊率)]/预计产量a-2:选择工资率及制费分摊率采=1.标准, 制费分摊采机时:每单位人工制费=[(标准人时*标准工资率)+(标准机时*标准制费分摊率)]/预计产量a-3:选择工资率及制费分摊率采=1.标准, 制费分摊采人工:每单位人工制费=[(标准人时* 标准工资率)+(标准人时*标准制费分摊率)]/预计产量期末人工制费在制按实际投入工时计算a-4:选择工资率及制费分摊率采=2.实际, 制费分摊采人时:每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准人时*单位制费)]/预计产量a-5:选择工资率及制费分摊率采=2.实际, 制费分摊采机时:每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准机时*单位制费)]/预计产量a-6:选择工资率及制费分摊率采=2.实际, 制费分摊采人工:每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准人时*单位制费)]/预计产量.按实际投入工时，标准工时收集方式工艺系统：录入工单工艺搜集不到BOM：录入产品工艺路线搜集不到单位标准人工、单位标准制费举例：工单 A ,需生产1000pcs, 需要领材料a 2000pcs,b 3000pcs ；本月领料a 1200pcs, b 1500pcs,领料600套；生产入库A 400pcs;A 产品工艺路线变动人时：0.2小时，变动机时0.4小时; 单位人工5元，单位制费10元；当月人工2000，制费3000人工制费按实际投入工时计算，制费分摊按机时单位人工制费成本=(标准人时*单位人工+标准机时*单位制费期末人工制费在制按实际投入工时计算)/预计产量=(0.2*1000*5+0.4*1000*10)/1000=5约当产量=(本期投入人工+本期投入制费)/单位人工成本=5000/5=1000人工制费在制约量=期初在制约量+约当产量-本期入库数量=0+1000-400=600在制人工=人工成本*人工制费在制约量/约当产量=2000*600/1000=1200入库人工成本=3000-1800=1200在制制费=制费成本*人工制费在制约量/约当产量=3000*600/1000=1800四、联产品成本分摊联产品成本分摊联产品成本分摊范例(一)例：工单单号工单单号MO1(MO1(MO1(工单品号工单品号工单品号A)A)A)，，本期投入材料成本成本$10000$10000$10000，，产出产出A 50A 50A 50个个、B30B30个个、2020个个=>1.=>1.依数量分摊依数量分摊依数量分摊：：生成生成工单成本档工单成本档工单成本档(CSTTA):(CSTTA):(1)(1)工单单号工单单号工单单号MO1,MO1,MO1,品号品号品号B,B,本期投入材料成本本期投入材料成本3000=(10000/100*30)3000=(10000/100*30)(2)(2)工单单号工单单号工单单号MO1,MO1,MO1,品号品号品号C,C,本期投入材料成本本期投入材料成本2000=(10000/100*20)2000=(10000/100*20)(3)(3)工单单号工单单号工单单号MO1,MO1,MO1,品号品号品号A,A,本期投入材料成本本期投入材料成本5000=100005000=100005000=10000--30003000--2000联产品成本分摊联产品成本分摊范例(二)=>2.=>2.依比率分摊依比率分摊依比率分摊：：工单联产品成本分摊比率档工单联产品成本分摊比率档(MOCTQ)(MOCTQ)(MOCTQ)设定设定B 比率为比率为40%40%40%、、C 比率为比率为30%30%生成生成工单成本档工单成本档工单成本档(CSTTA)(CSTTA)(1)(1)工单单号工单单号工单单号MO1,MO1,MO1,品号品号品号B,B,本期投入材料成本本期投入材料成本4000=10000*40%4000=10000*40%(2)(2)工单单号工单单号工单单号MO1,MO1,MO1,品号品号品号C,C,本期投入材料成本本期投入材料成本3000=10000*30%3000=10000*30%(3)(3)工单单号工单单号工单单号MO1,MO1,MO1,品号品号品号A,A,本期投入材料成本本期投入材料成本3000=100003000=100003000=10000--40004000--30003.3.工单有联产品时工单有联产品时工单有联产品时，，其在制约量的计算皆归至原工单品号五、月末成本核算结束后，如何进行核对月末成本核算结束后，需如何进行核对？有哪些报表可以辅助？•成本计算后需检查之报表•核对『产品成本分析表』之所有成本(材料/人工/制费/加工/生产成本)一定要正确(报表核对方式如以下第三项).•检查每项产品之单位成本与标准单位成本之差异,无标准成本者需与前期(或前几期)之成本比较,以确保产品单位成本之正确性。
易飞问题
库数量，批号库存数量为负数是正常的；【问题】录入领料单时选择补足需领用量带不出库存中；【解答】因为存在未审核的领料单，现在录领料单时的；【问题】系统报错，报的是英文，在哪里可以将英文信；【解答】在易飞程序中单头菜单栏中的其他作业中打开；【问题】暂估方式是单到回冲，系统中的流程具体是怎；【解答】暂估是指外购货物的发票未到，不知道具体单；【问题】队列工作控制台中库数量，批号库存数量为负数是正常的。
建议修改批号管理为‘需要且检查库存量’这样在批号库存不足的情况下出库单据是无法审核通过的。
【问题】录入领料单时选择补足需领用量带不出库存中的数量【解答】因为存在未审核的领料单，现在录领料单时的领料数量加上未审核领料单上的领料数量小于现有库存数量，所以带出的领料数量为0【问题】系统报错，报的是英文，在哪里可以将英文信息变为中文？【解答】在易飞程序中单头菜单栏中的其他作业中打开显示/关闭工作管理员作业，打开讯息管理页签，选择语言为中文，然后点击更新讯息后就可以了。
【问题】暂估方式是单到回冲，系统中的流程具体是怎么实现的？【解答】暂估是指外购货物的发票未到，不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。
以进货单为例单到回冲具体流程是：针对未开票的进货单进行暂估，生成暂估核算单，暂估核算单抛分录为借：原材料贷：应付款暂估;当针对进货单开立了采购发票后，采购发票抛分录借：原材料贷：应付账款-原材料自动产生回冲分录借：应付款暂估贷：原材料【问题】队列工作控制台中无法删除处理中的作业，如何操作？【解答】 DSCSYS——JOBQUEUE，筛选status=‘P’，选择作业后删除即可【问题】每个月结完帐后，会用公司自己的一个公式进行核对，该公式是：期初+采购入库-销货成本+（-）本期调整=期末，发现数据不等，以前都是能核对上的？期初金额和期末金额是库存明细表中的数据，采购入库抓取的是料件历史进货记录表中的进退货金额，销货成本取的是销货明细表中金额【解答】用进耗存统计表进行查看，发现11月期初+本期发生=期末值。
易飞成本计算流程不含成本系统课件
• 顺序为:先进行分库调整审核，再进行尾差调整，审核。
易飞成本计算流程不含成本系统
调整尾差和分库成本差异
易飞成本计算流程不含成本系统
自动分录底稿
• 通过自动分录子系统将库存交易单据、调整单据、领退料单据、 进退货单据等抛转到总账系统中
易飞成本计算流程不含成本系统
月底成本计价
易飞成本计算流程不含成本系统
成本检查
• 检查成本计算结果的正确性。 • 与采购标准成本核对 • 异常进行排除
易飞成本计算流程不含成本系统
成本异常排除
• 排除成本异常单据 • 再次进行月底成本计价作业，进行成本计算
易飞成本计算流程不含成本系统
调整尾差和分库成本差异
• 目的是防止成本计算过程中，再发生影响成本计算结果的单据被 审核到成本计算年月。
• 冻结后当期单据只能录入，不能审核。 • 在共用参数中设置账务冻结，一般应设置为每月最后一天。
易飞成本计算流程不含成本系统
账务冻结
易飞成本计算流程不含成本系统
月底成本计价
• 存货管理系统中的月底成本计价作业。 • 计算原材料和委外加工件等采购性质材料的月加权平均成本。
易飞成本计算流程不含成本系统
生成价差成本调整单
• 价差成本调整单须在应付系统的发票和付款单据 录入完成并审核后才可进行调整
• 一定确认，本月发票已经全部录入，不可再有成 本计算年月发票新增。
• 必须对所有未结算之进货进行暂估作业（成本来 源）。
• 产生价差的原因是:进货单上的单价和采购发票上 金额不一样而产生的价差。将生成一张只有金额 没有数量的调整单。出现较大的价差应该是采购 环节控制不严所致，应提示管理层改善。
易飞系统盘点操作流程
易飞系统盘点操作流程二. 易飞ERP作业流程易飞ERP系统盘点作业流程：1.自动生成盘点料件或录入盘点料件→2.重新给予盘点数量〔运算盘点日当天的帐目库存量，重新赋值盘点底稿咨讯档单身的盘点数量栏位〕→3.冻结帐务日期〔由ERP小组执行〕→4.列印盘点清单→实地盘点→5.录入盘点料件〔单人录入〕/补入实盘数量〔多人录入〕→6.列印盘点盈亏明细表→7自动生成盘点调整单→8.盈亏调整单〔经审核生效〕1.自动生成盘点料件：进行盘点打算时，可透过本作业，将同样条件的品号库存资讯，生成于「录入盘点料件」作业中。
在编制盘点底稿编号时，请按以下原那么处理：(1).一个仓库一个底稿编号。
(2).假设品号数量专门多，无法同一日盘点完成，请一个盘点日期一个盘点底稿。
循环盘点的设置及作业见附件‘库存操作流程附表2：循环盘点’2. 重新给予盘点数量作业目的：运算盘点日当天的帐面库存量，重新给予盘点底稿资讯档单身的盘点数量栏位，该程式可重复运行。
为了确保盘点更新信息的正确性,并协助盘盈亏的对账作业,运行前可利用以下作业辅助:(1).运行本作业前请您查询各系统交易单据有没有在盘点日期往常还未审核者,将这些单据找出,不审核请删除或更换,否那么盘盈亏调整后,又会发生差异,罔费调整了.(2).将账务冻结日期设置在盘点日期前一天,如盘点日期为12/30,请设置冻结日期为『12/29』. (目的是盘点日期前的账务不可进行交易,确保一边做差异检视,一边作业人员在调整单据,永久无法确定账面量重计的正确性).3. 冻结帐务日期4. 打印盘点清单(1) 库存盘点卡作业目的: 将盘点单录入的信息, 按序号逐一打印盘点卡,盘点卡可作为现场实际盘点时,实盘数量的登录.盘点底稿编号: 选择「录入盘点料件」的信息,可点选[F2]盘点底稿编号查询.空白表全部底稿.选择打印方式* 打印方式选择为「2.账面数量」时,那么初盘数量印账面数量. * 打印方式选择为「1.盘点数量」时,那么初盘数量印盘点数量. * 打印方式选择为「3.不打印数量」时,那么初盘数量印『____________』.(2) 品号盘点清单: 由「录入盘点料件」将符合信息选择条件的信息打印为清单.可作为盘点时实盘信息登录的原始凭证,或作为实盘完成后与盘点卡实际数量的核对清单.空白表示全部5.补入实盘数量〔多人〕:多人同时输入盘点数量的爱护作业此作业只能查询及更换6.打印盘点盈亏明细表: 打印批号料件账面量与实际盘点量的对比,以作盈亏统计可依据各种条件进行选择抓取报表报表格式：7.自动生成盘点调整单: 当实盘后,以盘盈亏报表查询发觉账面数量及实盘数量生成差异时,必须生成盘点调整单(盘盈盘亏单) 来调整库存账面量,本作业目的乃在生成盈亏调整单.8.录入库存交易单:找出以上作业所产生的单据(盈亏调整单)做审核。
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残留成本的产生-实例
残留成本的产生-实例
残留成本的产生-实例
残留成本的产生-实例
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
为何需要处理残留成本
生产领料 借：生产成本——直接材料 贷：原材料 生产分摊人工制费 借：生产成本——直接人工 50 借：生产成本——制费 30 100 100
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
Q & A
问题：
普通成本中成本差异调整作业的用途是什么？
Q & A
解答：
对于当月已完工的工单，但是期末在制仍有信息，需要
运行‘成本差异调整作业’，运行后回写维护工单成本中的期末差异调整，
金额为原维护工单成本的期末在制的负值，将期末在制清为0。
注：成本系统在制和总账系统在制核对，查询工单在产品成本明细表，选 择打印 4.期末在制
为何需要处理残留成本
高级成本下:
由于工单当月完工，当月成本系统自动将此部分金额放在
转入成本中，期末在制为0,而当月没有入库故总账系统中会有 此工单的在制金额，从而当月月底成本系统的在制金额和总账 系统的在制金额不一致，故当月的残留成本需要处理。
注：成本系统在制和总账系统在制核对，查询在产品成本分析表——工单， 选择打印 4.期末在制
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
如何处理残留成本
方法一：将残留成本分摊到工单产品中 存货系统中做工单产品的成本开账调整单，调整单分录 科目对应借存货 ，贷生产成本； 方法二：将残留成本直接转非存货科目入
Q & A
问题：
残留期末成本调整到存货，应该使用什么单据调整， 单据性质一般如何设置，生成分录之后需要注意什么？
Q & A
解答：
使用存货系统中的录入成本开账调整单进行调整。 单据性质：影响成本码y。
自动生成分录之后，如果财务核对生产成本是按明细核对，则
需要手工修改维护分录底稿中的生产成本科目以及金额。
总账中直接做一张调整凭证，例如借主营业务成本，贷
生产成本！ 最终再执行成本差异调整作业，将残留成本调整到期末 差异调整中。
如何处理残留成本
如何处理的成本算到入库中，
所以全数报废不会产生残留期末成本。 当月无入库指定结束的工单产生的残留成本根据【在产 品成本分析表——工单】 分析项目2.残留期末成本 查 询结果中的转出成本进行调整。
谢 谢！
贷：应付工资
50
贷：制造费用
30
生产入库 借：库存商品 180
贷：生产成本——直接材料 100 生产成本——直接人工 50 生产成本——制费 30
为何需要处理残留成本
普通成本下：
由于工单当月完工，次月此工单信息不存在成本系统，也
即次月此工单将无在制信息，而次月总账系统中却有此工单的 在制金额，从而导致次月成本系统的在制金额和总账系统的在 制金额不一致，故当月的残留成本需要处理。
残留成本如何处理
讲师：胡 吉
2015年03月18日
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
残留成本的产生
一： 工单当月无入库指定完工，导 致期末存在期末在制？
二： 工单全数报废完工，导致期 末在制不为0!(普通成本)