第六章 企业财产保险

（二）特约保险财产
特约保险财产，是需经保险双方特别约定，并 在保险单中载明名称和金额，方可承保的财产。 特约保险财产有两种：
1、不需增加费率，也不需加贴保险特约条款 的财产。这些财产的特点是，市场价格变化较 大或无固定价格，并受某些风险的影响较小。 如：古玩、古书、古画、道路、桥梁、码头。
2、需增加费率，或需加批特约条款的财产。 例如：矿井，矿井内之地下设备和物资。
财产保险和财产一切险除财产综合险中冰凌、 泥石流、崖崩、突发性滑坡不保外，还承保飓 风、地崩、山崩、火山爆发等责任。财产一切 险还对其他人力不可抗拒的破坏力强大的自然 现象负责。
（一）气象灾害 （二）地质灾害 （三）自有设备三停责任 （四）实施时损失和合理费用。 （五）其他责任。 （六）特约扩展责任
另一方面，理赔人员在现场勘查时发现， 更换的旧设备是损坏性拆卸，并未办理 应有的入库手续。出险前后，被保险人 均未对其进行必要的保养维护，设备滚 筒上残棉到处都是，锈迹斑斑，难以证 明其损失是由于此次事故所导致。
保险公司理赔专家认为，承保标的为3台 清花机生产线，更换下来的异线探测仪 已不再是清花机的一部分，对其损失不 予赔偿。
勘查时已看不到火灾的情景，只是在空气中有较重的
胶皮气味，对损失标的检查后发现线路有烧焦痕迹，
电梯配电柜多处有熏黑的痕迹，经检测该配电柜多处
受损，需重新更换。
案件发生后，被保险人认为属火灾责 任，提出索赔，承保公司根据勘查情况， 并咨询电梯的重置价，经认真展开案件 分析、讨论后认为：该案件属意外发生 的事故，有燃烧的现象，但没有形成火 灾责任，同时受损的真正原因也不在综 合险承保责任范围内，应予拒赔。
2、流动资产的承保
企业的流动资产包括：现金、银行存款、 短期投资、应收账款、预付账款、存货、 待摊费用等。
保险承保的财产只能是具有实物形态和 具有一定价值的财产。
因此，流动资产中只有存货和待摊费用 可作为流动资产的可保财产予以承保。
（1）存货的承保
选择承保时前推12个月中最高的期末存 货余额作为保险金额，也就是在存货曲 线中选择最高点承保。
（2）待摊费用的承保
只能把待摊费用中具备实物形态的财产， 如待摊低值易耗品等。
（3）在建工程的承保、长期待摊费用的 承保和帐外财产的承保 （了解）
（二）按重置价值承保
重置价值是指重新置换或建造同样的全 新固定资产所花的成本及费用。
（三）按申报价值承保
按申报价值承保，有时也被称作按估计 价值承保，是指被保险人可以依据公估 价或评估后的市价确定保险金额。
案情分析：
被保险人认为3台清花机生产线按账面投保，原来的异 线探测仪理应是保险标的的一部分，并对换下的2台异 纤探测仪按全部损失128万元提出索赔。
经查，2003年5月被保险人为更换两台新进口的异纤探 测仪将旧型号设备从清花机生产线上拆卸后转入棉纱 成品仓库。而被保险人在2003年7月投保时，设备是按 账面价值投保，根据企业提供的机器设备清单，并没 有独立的异线探测仪存在，它只是设备清单中清花机 生产线的必备辅助设备。卸下来的2台异线探测仪闲置 于成品仓库，被保险人并没有将设备置换的情况通知 保险人，也没有增加投保金额将闲置的异线探测仪作 为投保标的增保，被保险人也没有对财务账册进行调 整。
事故发生时有很大的浓烟，有烧焦的线路， 可确定有热、有光，同时有可能有火焰的现象， 火灾责任成立的第一个条件也满足。本起事故 责任认定的关键是要确认燃烧是否失去控制并 有蔓延扩大的趋势。由于燃烧仅仅造成电梯本 身损毁，没有蔓延，燃烧没有失去控制，也没 有蔓延扩大的趋势，本次事故不满足火灾成立 的第三个条件，火灾责任没有形成。
案例
某事业单位向A保险公司投保财产综合险，承保房 屋建筑及附属机器设备等设施。保险期间内，被保险
人向保险公司报案，表示投保设备中有一部电梯线路
起火，造成配电柜起火使两部进口电梯受损，索赔金
额超过100万元。
接到报案后保险公司对事故现场进行勘查。该单
位独立在大厦办公，办公大楼使用一年左右，到现场
2、空中运行物体坠落
凡是空中飞行或运行物体的坠落，如陨 石坠落，飞行物体落下，吊车、行车在 运行时发生的物体坠落都属保险责任。
二、列明的自然灾害
财产保险基本险：只对雷击责任负责。
财产保险综合险：除雷击外，还负责暴雨、洪 水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、 泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷责 任。
第三节 费率
影响企业财产保险费率的主要因素有：
一、投保险种
目前，可供投保人选择的有基本险、综 合险、财产险和一切险四个险种。一切 险责任范围最宽，费率水平也最高；综 合险责任范围次之，费率也相对较低； 财产险和基本险的责任范围最窄，费率 水平最低。
二、房屋的建筑结构 三、占用性质 四、地理位置 五、周围环境 六、投保人的安全管理水平 七、历史损失数据 八、市场竞争因素
二、财产保险综合险的理赔实践
（一）固定资产的理赔
首先要核实资产负债表所列固定资产是 否足额投保，是加成投保或按估价投保， 还是按原价投保。
1、全部损失 2、部分损失
对于加成投保的，发生部分损失，只按 实际损失赔付，不能加成赔付。
（二）流动资产（存货）的赔偿处理 1、全部损失 2、部分损失
案情分析及结论：
保险理赔过程中首先要考虑出险原因，在 此基础上确定保险责任是否成立。火灾的构成 有三个条件：一是有燃烧现象，即有热、有光、 有火焰；二是偶然、意外发生的燃烧；三是燃 烧失去控制并有蔓延扩大的趋势。以上三个条 件必须同时满足，火灾责任才能成立。从本案 事故看，本起事故的确是突然发生的、也是正 常情况下不可预料的燃烧，符合偶然、意外发 生的燃烧这一条件。
我国现行《财产保险综合险》条款没有赋予保 险人选择重置赔偿方式的选择权，而财产一切 险条款规定有重置赔偿方式选择权。
（一）支付赔偿款 1、建筑物 2、机器设备 3、生产企业产品 4、商业企业销售商品遭受损失 5、增值税
（二）恢复原状或置换受损保险财产
将受损保险财产恢复到受损前的原有状 态。
案例：2003年7月，某市纺织有限公司将固定 资产和存货按帐面价值在保险公司投保企业财 产一切险。9月16日，安装工人在成品库安装 吊筋，并在仓库顶部钻孔，钻孔时引发风管顶 部火灾，消防官兵用消防水喷射灭火，将火扑 灭。在位于起火点6米处，存放有2台纤探测仪， 救火时因受到消防水的殃及而受损。
经核查被保险人的财务账和承保设备明细 账，设备投保标的中包括3台清花机生产线， 并没有单独承保异纤探测仪。异纤探测仪仅仅 是清花机生产线上的辅助设备。出险时，3台 清花机生产线在一层清花机车间完好无损。
第二节 企业财产保险的保险责任
一、列明的意外事故责任 意外事故是指被保险人不可预料的以及
无法控制并造成损失的突发事件。 构成意外事故的三个要素： 第一，被保险人无法预料和控制； 第二，必须存在直接的物质损失； 第三，事故具有突发性，而不是渐进性。
1、火灾、爆炸
（1）火灾
在我国，火灾是指在时间或空间上失去控制的 燃烧所造成的灾害。构成保险责任的火灾必须 同时具备三个条件：第一，须有燃烧现象，即 有热、有光、有火焰。第二，须是意外、偶然 的燃烧，超出来正常用火的范围。第三，燃烧 失去控制并有蔓延扩大的趋势，即燃烧失去控 制，酿成灾害。
（2）爆炸
爆炸与火灾有关联性。爆炸往往引起火 灾，火灾也经常造成爆炸，使财产造成 严重损失。爆炸分物理性爆炸和化学性 爆炸。
物理性爆炸是由于液体变为蒸汽或气体 膨胀，压力急剧增加，并大大超过容器 所能承受的极限压力，因而发生爆炸， 如锅炉、空气压缩机等。
化学性爆炸是物体在瞬间分解或燃烧时 放出大量的热和气体，并以很大的压力 向四周扩散的现象，如火药爆炸、可燃 气体爆炸等。
（三）工业企业存货的理赔
原材料的赔偿处理:
原材料科目核算企业库存的各种材料。 对于这个科目在理赔时要注意两点：一 是必须是库存的原材料才予以负责。二 是要分清受损企业对库存材料是按实际 成本核算还是按计划成本核算。
第五节 企业中断保险
一、营业中断保险又称利润损失保险， 或间接损失保险，是对物质财产遭受火 灾责任范围内的损毁后被保险人在一段 时间内因停产、停业或经营受影响而损 失的预期利润及必要的费用支出提供补 偿的保险。
＝（4000）×(5000÷6000)
＝3333（万元）
该保险不足额保险。因为该企业财 产保险的保险金额为5000万元，小于保 险价值6000万元 。
案例2:
某企业一批财产在投保时按市价确 定保险金额900万元，后因发生保险事故， 损失400万元，被保险人支出施救费用50 万元。这批财产在发生保险事故时的市 价为1000万元，问保险公司如何赔付？
（三）不保财产
不保财产，是指保险人不予承保的财产。 原因（书上90页）
二、承保方式 （一）按账面价值承保
包括按保险财产的账面价值或账面原值 或原值加成数来确定保险金额承保。
1、固定资产的承保
按账面价值承保固定资产，要依照企业 最近的资产负债表中所列的固定资产原 值，减去特约保险财产和不保财产的价 值后的余额，然后根据企业的要求和条 款的有关规定，或加成或按原值来确定 保险金额进行承保。
解：这种情况属于不定值保险的不足额 保险方式，应 额＋施救费）×保险保障程度（或者保 险金额/保险价值）
＝（400＋50）×900/1000
＝405（万元）
第四节 理赔处理
一、赔偿方式
财产保险赔款方式通常有两种：一是保险人向 被保险人支付赔款；二是保险人自担费用恢复 原状或置换受损保险财产，即通常所说的重置 赔偿方式。
案情简介：
某打火机厂是生产一次性气体塑料打火机的私营企业。 1995年，该厂从顺德市迁到中山市，并在当地领取了 营业执照进行打火机生产。同年4月，当地消防部门对 该厂进行检查时，因其未办好“消防许可证”和存在 不安全隐患，责令停业整改。1995年9月14日，中山市 消防部门再次进行消防检查，并给该厂发出了书面停 业整改通知书。整改意见明确要求（1）该厂电器与该 类场所不符合要求，全部改为防爆型号。（2）厂区内 严禁烧明香。（3）车间内线路重新检查，更换残旧部 分并套管。（4）鉴于上述情况，装配车间停业整改待 消防部门验收合格后方可复业。但该厂置公安消防部 门的“停业整改通知书”于不顾，违法私自恢复生产。