贷款中借款人自有资金如何计算
流动资金需求量论文：贷款新规中流动资金需求量测算方法浅析
流动资金需求量论文：贷款新规中流动资金需求量测算方法浅析农村信用社应根据借款人当期财务报告和业务发展预测，测算方法和步骤如下：一、估算借款人营运资金量分析营运能力的常用指标是资产周转率（周转天数），主要包括：总资产周转率（周转天数）、流动资产周转率（周转天数）、固定资产周转率（周转天数）、应收账款周转率（回收期）、存货周转率（持有天数）等。
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金（如短期债券）。
上式中的借款人自有资金有以下三种计算方法：1、借款人自有资金＝未分配利润+净利润+折旧-资本性支出-股利支出-到期银行借款和其他借款2、借款人自有资金＝折旧资金+所有者权益-各种资产净损失3、借款人自有资金＝货币资金三、其他因素（一）金融机构应根据实际情况和未来发展情况，如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
银监银行承兑汇票测算 自有资金计算
银监银行承兑汇票测算自有资金计算(一)银监银行承兑汇票测算：贴现率：贴现利息与承兑汇票票面金额的比例就是银行承兑汇票贴现率。
1.如果按照月利率计算，则银监银行承兑汇票测算公式为：汇票面值-汇票面值×月贴现率y‰×贴现日至汇票到期日的月数;2.部分银行是按照天数来计算的，则银监银行承兑汇票测算公式为：汇票面值-汇票面值×年贴现率x%×(贴现日-承兑汇票到期日)的天数/360。
以上公式只是大致的承兑银监银行承兑汇票测公式，实际中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。
最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行，这个利率是随时都在变动的。
（二）自有资金计算公式：自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。
扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的部分较为合理。
否则现在算的借款企业都不需要资金，其实并非如此。
银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大，因此完全按照银监会公司测算出的需求量与实际差距较大。
所以测算时如果考虑非公式中其它科目，还要通盘考虑。
借款人自有资金=(所有者权益+长期负债)-(总资产-流动资产)其中长期负债主要是长期借款(如有)如为正数，则表示为借款人自有资金;如结果为负数，则表示自有资金为零。
一文了解流动资金贷款的2种测算方法！（附案例）
一文了解流动资金贷款的2种测算方法！（附案例）出品：信贷风险管理作者：梁琰一、定义根据银监会《流动资金贷款管理办法》，流动资金贷款是指银行向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
支付方式包括受托支付和自主支付。
贷款人受托支付是指银行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
借款人自主支付是指银行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
注意事项：流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，不得置换借款人因固定资产、股权等投资产生的负债；不得向监管部门禁止的用途发放过桥贷款。
流动资金贷款不得挪用，经营单位应按照约定检查、监督流动资金贷款的使用情况，防止贷款被挪用。
二、测算方法合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。
应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。
对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款的情况下，根据实际交易需求确定流动资金贷款额度。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
流动资金贷款测算量采用如下公式：1营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额2新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金说明：借款人自有资金是指上年末未分配利润、本年净利润与折旧之和，扣除资本性支出、应付股利、到期的银行借款或其他借款之后，可用于弥补营运资金缺口的资金。
自有流动资金方法
自有流动资金方法/步骤1、自有流动资金=所有者权益-固定资产净值-无形资产+长期借款。
自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。
扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的部分较为合理。
否则现在算的借款企业都不需要资金，其实并非如此。
2、自有流动资金=流动资产-流动负债流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。
它等于流动资产减去流动负债。
流动资产中包括应收账款和预付账款。
流动负债中包括应付账款和预收账款。
流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360／最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门行业规定计算。
2存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数产成品=年经营成本／产成品周转次数3应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
计算公式为：应收账款=年销售收入／应收账款周转次数4现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。
个人自有资金比率计算公式
个人自有资金比率计算公式个人自有资金比率是指个人拥有的资产中，自有资金所占的比例。
这个比率可以反映个人的财务状况和资产负债结构，是评估个人财务风险和偿债能力的重要指标之一。
个人自有资金比率的计算公式如下：个人自有资金比率 = （个人净资产负债）/ 个人净资产。
其中，个人净资产是指个人所有资产减去所有负债的余额，负债是指个人的所有债务总额。
个人自有资金比率的计算可以帮助个人了解自己的财务状况，评估自己的偿债能力和财务风险。
如果个人自有资金比率较高，说明个人拥有的自有资金较多，财务状况较好；如果个人自有资金比率较低，说明个人的负债较多，财务状况较差。
个人自有资金比率的计算还可以帮助个人进行财务规划和风险管理。
通过提高个人自有资金比率，可以降低个人的财务风险，提高个人的偿债能力。
个人可以通过增加自有资金的方式，如增加存款、投资理财等，来提高个人自有资金比率，改善个人的财务状况。
个人自有资金比率也是银行和其他金融机构评估个人信用风险的重要指标之一。
银行和其他金融机构在审批个人贷款和信用卡申请时，会参考个人的自有资金比率，以评估个人的偿债能力和信用风险。
如果个人自有资金比率较低，银行和其他金融机构可能会认为个人的偿债能力较弱，从而拒绝个人的贷款和信用卡申请。
因此，个人应该重视个人自有资金比率的计算和管理，合理规划个人的财务状况，提高个人的自有资金比率，降低个人的财务风险，提高个人的偿债能力。
个人可以通过增加自有资金、减少负债等方式，来改善个人的财务状况，提高个人的自有资金比率。
总之，个人自有资金比率是评估个人财务状况和资产负债结构的重要指标，可以帮助个人了解自己的财务状况，评估自己的偿债能力和财务风险，进行财务规划和风险管理，提高个人的自有资金比率，改善个人的财务状况，提高个人的偿债能力。
个人应该重视个人自有资金比率的计算和管理，合理规划个人的财务状况，提高个人的自有资金比率，降低个人的财务风险，提高个人的偿债能力。
借款人自有资金计算公式是什么？
借款人自有资金计算公式是什么？企业的生产运营离不开资金，甚至有的时候企业为了维持正常运转还从别的地方借钱。
这样借款人也就是企业的资金就分成自有资金和借来的资金二种类型。
而在进行会计核算、会计录入的时候，这二种资金是要分开计入的。
那么，借款人自有资金如何计算呢？▲借款人自有资金计算公式是什么？为您解答。
▲一、自有资金所谓自有资金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。
是与借入资金对称的。
▲二、自有资金的来源各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样。
(一)全民所有制企业的自有资金构成：(1)一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿调入等;(2)一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成本和税后留利中提存的各项专用基金;(3)此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。
例如，应交税金，应交利润，预提费用，以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。
定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。
(二)集体所有制企业的自有资金的构成集体所有制企业的自有资金，主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。
在西方国家，私营企业的自有资金，主要来自股东的投资和企业的未分配利润。
▲三、自有资金计算公式自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。
扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的部分较为合理。
否则现在算的借款企业都不需要资金，其实并非如此。
银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大，因此完全按照银监会公司测算出的需求量与实际差距较大。
银行贷款资金需求额度测算
附件1：流动资金贷款总额度确定方法流动资金贷款总额度应基于****愿意承担的借款人风险限额、借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金贷款的差额，并充分考虑借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等影响因素综合确定。
经办机构应按以下步骤确定借款人的流动资金贷款总额度：一、测算借款人营运资金需求（一）测算公式营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额（二）关键指标与参数说明1．存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款一般应基于借款人所能提供的最新年度报表，因非常规因素导致借款人财务数据不能反映其实际生产经营情况的，可根据实际情况合理调整。
2．为确保借款人在波动的经营环境中保持适度流动性，周转天数计算时可根据行业特点考虑一定的保险系数，一般不应超过1.5。
3．预计销售收入年增长率一般应根据过去三年的平均增长率估算。
有充分证据证明（例如已有订单和明确意向订单）借款人存在超常发展需求的，可按实际需求估算其销售收入年增长率。
（三）特殊处理1．对于经营时间不足一年、没有可供测算财务报表的借款人，或有充足证据证明按上述方法测算不符合借款人生产经营特点的，可按分项详细估算法、扩大指标法或其他合理方法测算其营运资金需求。
2．借款人的其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理部分应计入增加/减少营运资金占用。
3．对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求（此时贷款期限应根据回款周期合理确定）。
借款人自有资金计算公式是什么？
借款人自有资金计算公式是什么？借款人自有资金=(所有者权益+长期负债)-(总资产-流动资产)其中长期负债主要是长期借款(如有)如为正数，则表示为借款人自有资金;如结果为负数，则表示自有资金为零。
企业的生产运营离不开资金，甚至有的时候企业为了维持正常运转还从别的地方借钱。
这样借款人也就是企业的资金就分成自有资金和借来的资金二种类型。
而在进行会计核算、会计录入的时候，这二种资金是要分开计入的。
那么，借款人自有资金如何计算呢？▲借款人自有资金计算公式是什么？为您解答。
▲一、自有资金所谓自有资金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。
是与借入资金对称的。
▲二、自有资金的来源各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样。
(一)全民所有制企业的自有资金构成：(1)一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿调入等;(2)一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成本和税后留利中提存的各项专用基金;(3)此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。
例如，应交税金，应交利润，预提费用，以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。
定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。
(二)集体所有制企业的自有资金的构成集体所有制企业的自有资金，主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。
在西方国家，私营企业的自有资金，主要来自股东的投资和企业的未分配利润。
▲三、自有资金计算公式自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。
扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的部分较为合理。
否则现在算的借款企业都不需要资金，其实并非如此。
主要经济指标测算公式
自有资金：自有资金企业的资金按其取得的来源，分为自有资金和借入资金。
所谓自有资金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。
是与借入资金对称的。
自有资金=流动资产-流动负债资产负债率：是指公司年末的负债总额同资产总额的比率。
表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。
同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。
资产负债率=负债总额/资产总额×100%（30%—60%之间较正常）流动比率：流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。
流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%速动比率：又称“酸性测验比率”，是指速动资产对流动负债的比率。
它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。
速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。
速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、预付账款、应收账款、其他应收款项等，可以在较短时间内变现。
而流动资产中存货、1年内到期的非流动资产及其他流动资产等则不应计入。
速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债利息保障倍数：利息保障倍数又叫已获利息倍数，又称利息保障率。
利息保障倍数是指企业息税前利润与利息费用之比，又称已获利息倍数，用以衡量偿付借款利息的能力，它是衡量企业支付负债利息能力的指标。
公式中的分子“息税前利润”是指利润表中未扣除利息费用和所得税前的利润。
公式中的分母“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，不仅包括财务费用中的利息费用，还应包括计入固定资产成本的资本化利息。
资本化利息虽然不在利润表中扣除，但仍然是要偿还的。
利息保障倍数的重点是衡量企业支付利息的能力，没有足够大的息税前利润，利息的支付就会发生困难。
利息保障倍数的作用利息保障倍数不仅反映了企业获利能力的大小，而且反映了获利能力对偿还到期债务的保证程度，它既是企业举债经营的前提依据，也是衡量企业长期偿债能力大小的重要标志。
借款人营运资金需求测算公式
借款人营运资金需求测算公式
一、测算借款人营运资金需求
营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：
营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
二、测算借款人实际需要的流动资金贷款量
借款人实际需要的流动资金贷款量=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
借款人自有资金：指借款人的长期负债和所有者权益在支持借款人长期资产之后剩余的、可用于支持营运资金的部分，即借款人自有资金=非流动负债+所有者权益-非流动资产。
（自有资金=上年末未分配利润+本期净利润+折旧-本期资本性支出-应付股利-到期银行借款或其他借款）
现有流动资金贷款：指借款人已经发生的流动资金贷款。
原贷款银行为建设银行、或流动资金贷款类额度项下贷款用于置换/归还他行流
动资金贷款的，可不扣除；借款人短期贷款中来源于有追索权票据贴现的部分，可不扣除。
其他渠道提供的营运资金：借款人发行的除贷款外的其他短期融资工具，如短期融资券等。
自有资金投资比率计算公式
自有资金投资比率计算公式投资是一种重要的财务活动，无论是个人还是企业，都需要进行投资以获取更多的收益。
在进行投资决策时，一个重要的指标就是自有资金投资比率。
自有资金投资比率是指企业或个人用自有资金进行投资的比率，它能够反映出投资者的风险承受能力和资金利用效率。
本文将介绍自有资金投资比率的计算公式及其重要性。
自有资金投资比率的计算公式为：自有资金投资比率 = 自有资金 / 总投资额。
其中，自有资金是指投资者自己拥有的资金，总投资额是指投资项目的总投资金额。
通过这个公式，我们可以得出一个百分比，用来衡量投资者用自有资金进行投资的比率。
自有资金投资比率的重要性在于它能够反映出投资者的风险承受能力和资金利用效率。
首先，自有资金投资比率越高，表明投资者使用自有资金进行投资的比例越大，风险承受能力也越强。
这意味着投资者更有能力应对投资风险，不会轻易陷入资金困境。
其次，自有资金投资比率也能够反映出资金的利用效率。
如果自有资金投资比率较低，表明投资者更倾向于使用外部资金进行投资，这可能会增加投资的财务成本，降低资金的利用效率。
在企业层面，自有资金投资比率也是一个重要的财务指标。
企业的自有资金投资比率可以反映出企业的财务稳定性和偿债能力。
如果企业的自有资金投资比率较高，表明企业有足够的自有资金用于投资，能够更好地应对市场波动和经济周期的影响。
而如果企业的自有资金投资比率较低，可能意味着企业依赖于外部融资，存在着一定的偿债风险。
此外，自有资金投资比率也能够帮助投资者评估投资项目的风险和收益。
在进行投资决策时，投资者可以通过计算自有资金投资比率来衡量投资项目的风险水平。
如果投资项目要求投入较大的自有资金，自有资金投资比率较高，可能意味着投资项目的风险较大。
相反，如果投资项目只需要较少的自有资金，自有资金投资比率较低，可能意味着投资项目的风险较小。
投资者可以根据自己的风险偏好和资金状况，选择适合自己的投资项目。
在实际的投资决策中，自有资金投资比率并不是唯一的考量因素，投资者还需要考虑投资项目的预期收益、风险水平、市场环境等因素。
自有资金负债率计算公式
自有资金负债率计算公式
自有资金负债率（Equity to Debt Ratio）是指企业自有资金与
负债之间的比例关系，可以通过以下公式计算：
自有资金负债率 = 自有资金 / 总负债
其中，自有资金是指企业所有者投资或资本积累的金额，包括股东权益、资本公积、盈余公积等；总负债是指企业全部的债务金额，包括长期负债和短期负债。
需要注意的是，自有资金负债率的计算结果一般为小数或百分比形式，可以提供参考企业的资本结构和财务风险。
一般来说，较低的自有资金负债率可能意味着企业更加稳健，而较高的自有资金负债率可能意味着企业的财务风险更高。
银行贷款有关比例计算公式
12、流动资产周转率=销售收入÷平均流动资产13、产权比率=（负债总额÷股东权益）X 100%14、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用15、销售净利率=（净利÷销售收入）X 100%16净资产收益率=（净利润÷平均净资产）X 100%（净资产所有者）17、资本收益率=（净利润÷实收资本）X 100%18、总资产周转率=（期末数—年初数（上期数））÷年初数19、毛利率=(主营业务—主营业务成本)÷主营业务收入X 100%20、销售增长率=(今年销售总额—上年销售总额)÷上年销售总额21、利润增长率=(今年利润—上年利润)÷上年利润22、总资产报酬率=净利润÷平均资产总额23、非筹资性现金流与流动负债比=非筹资性现金流量净额÷（期初流动负债+期末流动负债）÷2 X 100%24、借款人自有资金=非流动资产25、销售利润率=利润总额÷营业收入X 100%26、营运资金周转率=销售收入净额÷（平均流动资产—平均流动负债）27、销售占比=销售÷销售合计28、总债务=短期借款+长期借款29、有形资产=净资产—商誉净资产=所有者权益30、预计销售收入增长率=（预计销售收入—对比年的销售收入）÷对比年的销售收入X 100%31、采购占比=采购金额÷采购总额X 100%32、固定资产净值率33、固定资产周转率34、总资产周转率35、营业利润率36、净资产收益率银行贷款有关比例计算公式平均数=（期初数+ 期末数）÷21、资产负债率=（负债总额÷资产总额）X 100%2、流动比率=流动资产÷流动负债3、速动比率=(流动资产—存货) ÷流动负债4、利息保证倍数=营业利润÷财务费用5、净资产与年末贷款余额比率=所有者权益÷（长期借款+短期借款）6、资本固定化比率=（资产总额—流动资产）÷所有者权益平均余额X 100%7、销售毛利率=（主营业务收入—主营业务成本）÷主营业务收入X 100%8、权益净利率=净利润÷股东权益（所有者权益）9、应收账款周转率=营业收入÷平均应收账款余额10、存货周转率=销售成本÷平均存货11、主营业务现金率=销售商品提供劳务收到的现金÷主营业收入X 100%一级：抵押物为商铺、商场、宾馆酒店、其他商业用房等位置好，极易变现。
银行信贷指标计算公式大全
银行信贷文件指标计算公式资产负债率=负债总额/×100%流动比率=/流动负债合计*100%quick ratio=/流动负债*100%利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用利息保障倍数=EBIT/利息分子：“利润总额+利息费用”等于息税前利润EBIT=“ 净利润+利息费用+所得税”分母：“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用，计入固定资产成本的资本化利息。
资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。
【EBITDA的计算公式】净销售量- 营业费用=营业利润（EBIT）营业利润（EBIT）+ 折旧费用+ 摊销费用=EBITDA存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额（还有一种是存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额，该式主要用于获利能力分析）其中：平均存货余额=（期初存货+期末存货）/2存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=360÷总资产周转率销售净利率=(净利润/销售收入)×100%加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：= P/（E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0）. 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
现金比率=（现金+有价证券）/流动负债*100%1、营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) =360/（24+36-90+3-0）=360/-27= -13①应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额应收账款周转天数=360/应收账款周转次数②预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额预收账款周转天数＝360/预收账款周转次数③存货周转次数＝销售成本/平均存货余额存货周转天数＝360/存货周转次数④预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额预付账款周转天数＝360/预付账款周转次数⑤应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额应付账款周转天数＝360/应付账款周转次数2、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数3、新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金=(二)最高风险控制额度测算1、CL＝E×V×S= 万元×4×23%=CL：最高风险控制额度；E：客户有效净资产＝账面净资产－待摊费用－递延资产－无形资产（不包括建设用地使用权）－其他无效净资产；V：信用等级调节系数（该系数为评级结果所对应的系数，下同）；S：授信份额系数我行授信额度/该公司在他行授信总额。
借款所收到的现金公式(一)
借款所收到的现金公式(一)
借款所收到的现金公式
1. 借款所收到的现金公式的基本概念
借款所收到的现金公式是财务分析中常用的一个公式，用于计算
企业或个人从借款活动中所实际获得的现金金额。
借款所收到的现金
公式能够帮助我们评估企业或个人融资的能力以及其对现金流的影响。
2. 借款所收到的现金公式
借款所收到的现金公式可以表示为：
借款所收到的现金 = 本金 + 利息
其中， - 本金指借款金额 - 利息指借款人向贷款人支付的利息
金额
3. 举例说明
假设小明向银行贷款10,000元，贷款期限为1年，利率为5%。
根据借款所收到的现金公式，我们可以计算小明从该次借款中实际所
获得的现金金额为：
借款所收到的现金 = 10,000 + （10,000 * 5%） = 10,000 +
500 = 10,500
因此，小明从这笔借款中实际所收到的现金为10,500元。
4. 使用借款所收到的现金公式的意义
借款所收到的现金公式能够帮助我们了解企业或个人从借款活动中获得的现金金额，进而评估其借款能力和还款能力。
通过计算借款所收到的现金，我们可以更好地分析企业或个人的资金状况，从而做出更明智的财务决策。
《营运资金测算公式》
（一）测算公式
营运资金需求=上年度销售收入X （1-上年度销售利
润率）X （1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数= 360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数=销售收入 /平均应收账款余额
预收账款周转次数=销售收入 /平均预收账款余额
存货周转次数=销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数=销售成本 /平均预付账款余额
应付账款周转次数=销售成本 /平均应付账款余额
二、测算借款人实际需要的流动资金贷款虽
（一）计算公式
借款人实际需要的流动资金贷款虽=营运资金虽-借款
人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金
（二）各项目说明
1.借款人自有资金：指借款人的长期负债和所有者权益在支持借款人长期资产之后剩余的、可用于支持营运资金的部分，即借款人自有资金 =非流动负债+所有者权益-非流动资产。
2.现有流动资金贷款：指借款人已经发生的流动资金贷
款。
原贷款银行为建设银行、或流动资金贷款类额度项下贷款用于置换/归还他行流动资金贷款的，可不扣除；借款人
短期贷款中来源于有追索权票据贴现的部分，可不扣除。
3.其他渠道提供的营运资金：借款人发行的除贷款外的其他短期融资工具，如短期融资券等。
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动资金贷款中借款人自有资金如何计算
一、估算借款人营运资金量
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
二、估算新增流动资金贷款额度
将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
三、需要考虑的其他因素
（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。