资金需求测算公式

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中小企业贷款资金需求的三种测算方法

中小企业贷款资金需求的三种测算方法目前各家银行授信审查部门在测算企业贷款额时，主要有两种方法：一是根据经验资产负债率结合同业占比控制线确定，如企业资产负债率不高于70%,在可接受资产负债率的基础上结合行业信贷政策确定同业控制线不超过某一标准；二是根据抵押物价值和可接受的抵押率确定。

上述方法是以控制企业最大承债水平或资产变现价值为核心，但其缺陷显而易见，最大的问题是没有结合企业的资金周转状况、资产负债表项目与收入的联动关系，尤其是忽视了企业现金流的重要作用。

鉴于目前各家银行纷纷将中小企业贷款及私营企业主贷款作为新的业务增长点，所以本文重点是探讨对这一类企业最佳（或最大）贷款额的测算方法。

我们认为，中小企业的财务报表相对大型企业或上市公司的财务报表，一是报表项目较少，像多数上市公司存在的非货币性交易、少数股东权益等复杂的会计交易事项，中小企业一般较少涉及，其财务报表中的项目也相对简单；二是中小企业财务报表会计核算不太规范，为了规避纳税，多种中小企业会计报表存在少计收入、多计成本和费用、少计利润的倾向（如果企业的主要动机是倾向于多计收入和利润，我们是可以根据会计报表之间的勾稽关系、收入和纳税额之间的关系，并重点追查其大额交易的原始凭证，结合行业平均盈利水平来合理判断其会计报表的可信程度）。

基于中小企业财务报表的上述特点，我们认为，运用下文所述贷款额度的测算方法，可以计算出企业最佳（或最大）贷款额。

这三种方法分别是：（一）销售百分比法，即根据企业资产、负债、权益类科目与收入的线性关系测算企业最佳资金需求；（二）倒推法，即根据月收入净额倒推最大可融资额度；（三）营业周期法，即根据企业营业周期计算企业合理资金需求。

销售百分比法（一）测算融资额度1、销售预测。

依据可持续增长率（或成长率），可以初步预测下一年度的销售收入。

所谓可持续增长率是指不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下企业销售所能增长的最大比率。

资金需求测算公式

资金需求测算公式流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量:一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式: 营运资金量,上年度销售收入×(1,上年度销售利润率)×(1，预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数其中:营运资金周转次数,360/(存货周转天数+应收账款周转天数,应付账款周转天数，预付账款周转天数,预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数,销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数,销售收入/平均预收账款余额存货周转次数,销售成本/平均存货余额预付账款周转次数,销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数,销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量,借款人自有资金,现有流动资金贷款,其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

(二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

银行资金需求量测算公式

贷款测算公式
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
按10月份报表测算
自有资金=所有都权益-固定资产净额-无形资产
贷款量测算数值=营运资金量-自有资金
＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
营运资金量
10,031,186.98
58,972.95
9,972,214.03。

资金需要量预测计算

一、资金需要量预测 1、因素分析法（原则：1基础2因素，中间用连乘）资金需要量=（基期资金平均占用额－基期不合理占用额）×（1±预测期销售增减率）×（1±预测基资金周转率）2、销售百分比法计算步骤：㈠㈡外部筹资额=3、资金习性预测法㈠归直线法资金需求模型Y=a （不变现金总额）＋bx （b 是每元销售收入占用的资金即单位变动资资）一个屋里住着两个女的（西格马xx ），隔壁房间是一个男的（西格马y ）。

两个女的都爱上了隔壁的男人，后来其中一个女的和男的相爱了，于是那个女的就搬到男的那个房间了（西格马xy ），左边那个房间就只剩下了一个女的（西格马x ）b 故事（续集）接着上个故事：后来男人和女人结婚了（西格马xy ），来了n 个朋友来祝贺（n 西格马xy ），只有那个剩下的女人伤心离去，后来，男人和女人又分手了（西格马x 西格马y ），却没有一个朋友再来分母：把b 分子中的y 换成x 就行了㈡高低点法（以销售收入的高低点为标准）B=最高收入的资金占用量－最低收入的资金占量最高收入－最低收入二、资本成本与资本结构1、个别资本成本计算0 得出：资本成本率＝所采用的折现率银行借款的资本成本率一般模式K b ×100%目标利润的计算方法1.量本利分析法量本利分析法是根据有关产品的产销数量、销售价格、变动成本和固定成本等因素与利润之间的相互关系确定企业目标利润的方法。

具体计算公式如下：目标利润＝预计产品产销数量×（单位产品售价一单位产品变动成本）一固定成本费用2.比例预算法比例预算法是利用利润指标与其它经济指标之间存在的内在比例关系，来确定目标利润的方法。

（1）销售收入利润率法它是利用销售利润与销售收入的比例关系确定目标利润的方法。

在其他条件不变的情况下，销售利润多少完全取决于销售收入的多寡，两者成正比例变动。

企业可以在上期实际销售收入利润率（或前几期平均销售收入利润率）的基础上，确定目标利润。

流动资金测算公式

流动资金测算公式流动资金是企业日常运营所需的现金和现金等价物，用于购买原材料、支付工资、缴纳租金和满足其他营运支出的资金。

充足的流动资金对企业的运作至关重要，可以保证企业正常运营和发展。

因此，准确测算流动资金的需求量对企业管理者来说是一项重要任务。

流动资金需求量的测算方法有多种，其中常用的有经验法、比率分析法和各项专业指标法。

一、经验法经验法是根据企业历史业绩和管理者的个人经验来估算流动资金的需求量。

这种方法简单直观，适用于没有详细数据的小型企业。

它主要包括两个步骤：历史数据分析和个人经验判断。

1. 历史数据分析通过对过去几年企业财务报表和现金流量表的分析，可以得出企业历史上流动资金的平均需求量。

这可以通过计算营业收入与流动资金之间的比率来实现。

一般来说，行业的平均比率可以作为一个参考值，但每个企业的实际情况可能会有所不同，需要结合具体情况进行分析。

2. 个人经验判断管理者根据自己的经验和对企业的了解，结合当前市场环境和经济形势，对未来某个时期的流动资金需求量进行估算。

这包括考虑未来销售额、库存周转率、应收账款周期和应付账款周期等因素。

这种方法较为主观，但在缺乏详细数据的情况下，可以作为一种初步估算的方式。

二、比率分析法比率分析法是根据企业财务指标中的各项比率指标来测算流动资金需求量的方法。

这些比率包括库存周转率、应收账款周转率、应付账款周转率、支付周转率等。

1. 库存周转率库存周转率反映了企业经营活动中存货的快慢程度。

它的计算公式为：库存周转率 = 销售成本 / 平均存货。

一般来说，库存周转率越高，说明企业的存货转化速度越快，资金占用的时间更短。

根据过去几年的平均库存周转率，可以推算出未来的需求量。

2. 应收账款周转率应收账款周转率反映了企业从销售产品到实际收到账款的速度。

它的计算公式为：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款。

如果应收账款周转率较高，说明企业的账款能够较快地回笼，资金占用的时间较短。

流动资金需求中自有资金如何测算

3(有些企业为征地等方面需要虚增实收资本～造成测算时企业自有资金较多的假象～而实际自有资金不足。
测算中应考虑的因素:
1、《办法》中需要考虑的其他因素
(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数～并可考虑一定的保险系数。
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(三)对小企业融资、真实性的基础上～确保有效控制用途和回款情况下～根据实际交易需求确定流动资金额度。
(四)对季节性生产借款人～可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求～贷款期限应根据回款周期合理确定。
2、自有资金指的是自有流动资金～即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的～用于营运周转的自有流动资金。扣除全部自有资金显然存在问题～企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的～并不是用于流动资金～应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的部分较为合理。否则现在算的借款企业都不需要资金～其实并非如此。
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极少～而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大～因此完全按照银监会公司测算出的需求量与实际差距较大。
3、银行审核企业流动资金贷款要求是否合理～判断贷款风险大小。通过测算～结果为正数～则应该考虑给企业提供必要的流动资金贷款～反之～结果为负数～不仅应拒绝企业不合理的贷款要求～而且要收回相应数额的贷款～说明企业挪用了流动资金贷款。资金挪用的具体去向～可以通过分析企业现金流量表～或从资产负债表流动资产其他项目如短期投资、不合理的待摊费用～非流动资产项目如长期投资、固定资产、无形资产等项目中找原因。

企业流动资金需求估算计算

企业流动资金需求估算流动资金估算的基础：营业收入、经营成本（了解）扩大指标估算法1计算公式：流动资金=年营业收入额×营业收入资金率流动资金=年经营成本×经营成本资金率流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额（熟悉）分项详细估算法1 计算公式：流动资金= 流动资产- 流动负债流动资产= 应收账款+ 预付账款+ 存货+ 现金流动负债= 应付账款+ 预收账款流动资金本年增加额= 本年流动资金- 上年流动资金2 估算步骤：确定各分项最低周转天数，计算各分项年周转次数，估算占用资金额1）确定周转天数2）年周转次数计算:年周转次数=360/最低周转天数3）流动资产估算①存货估算：外购原材料、外购燃料、在产品、产成品②应收账款估算③现金估算④预付账款估算4）流动负债估算①应付账款估算②预收账款估算企业流动资金需求量计算方法及公式要了解借款人公司的短期融资需要，贷款人员必须了解公司的营运周期与现金周期，有关计算公式如下：营运周期=存货周转天数+应收帐款周转天数现金周期=营运周期-应付帐款周转天数现金周期是借款人公司付出购货的现金与收到销货的现金之间的天数。

公司在这段时期内可能需要短期融资，银行信贷人员从营运周期和现金周期确定公司的资金需求，监控贷款的用款及还款的执行。

现金周期结束时，借款人公司应该收回现金，偿还银行贷款。

流动资金贷款额核定可参考以下方法：（1）、存量分析方法①、估算未来一年的销售收入总量：根据企业前几年的销售收入及其增长情况，未来一年的生产能力、生产规模扩大情况，市场容量及其变动情况，营销策略及销售计划，市场份额及其变动情况等，综合预测未来一年的销售收入，及达到该销售数量、金额的可行性、合理性。

②、估算达到该销售收入的销售成本：根据企业前几年的毛利率水平及其变动情况，合理估算未来一年的毛利率水平，再根据销售收入预测值倒推出销售成本。

有关计算公式如下：毛利率（历史）=[销售利润（即销售收入—销售成本—销售费用—销售税金及附加）/销售收入]×100%销售成本（预测）=销售收入（预测）×（1—毛利率）③、估算未来一年的流动资产周转期：测算前几年的应收帐款、存货周转情况（包括周转期和周转率），根据其平均水平和变动趋势，合理预测未来一年的变动情况，在此基础上估算未来一年流动资产的周转期、周转率（即年周转次数）。

流动资金需求的计算公式

流动资金需求的计算公式
流动资金需求是公司日常经营所需的资金，即公司经营周期内的资金需求。

流动资金需求的计算公式为：流动资金需求=（存货+应收账款）-（应付账款+净其他应付款）。

公司经营周期中，有对流动资金的需求，就有对流动资金的供给。

流动资金供给是公司在提供长期资产之后流入公司经营周期内的可利用资金。

流动资金供给与流动资金需求之间的差额反映出公司的净现金流量。

如果流动资金供给高于流动资金需求，公司就拥有正的净现金流量。

如果流动资金供给低于流动资金需求，公司就会拥有负的净现金流量，此时公司就需要对外进行短期借款、票据贴现等短期融资。

拓展资料：
营运资金需求量为负说明什么?
营运资金周转次数为负说明以下几点情况:
1、营运资金周转次数为负数在零售业很有可能是企业运营能力强的表现.
2、这可以理解为企业的日常运营不需要自己出流动资金,而是靠流动负债来支持的.对于零售业来说,基本上短期负债就是指欠供应商的钱.那么实力强大的零售企业可以尽量延长对供应商的账期,同时库存卖的很快.
3、举个例子,假如对方是强势零售卖场,跟供应商半年一结,同时对方卖货非常快,一个月售罄一次,有闲钱对方就拿去投资到新店做固定资产,或者做其他投资了.
4、那么基本上是应付最高有半年的进货金额,而存货端平均只有一个月的库存,因为是零售,应收占款可忽略.这种情况下运营资本是大大的负数.
5、不过现实中零售业没这么大的优势,所以有负数的情况下,也不会出现流动比率0.1,0.2的样子.。

流动资金测算公式

流动资金测算公式流动资金是指企业用于日常运营活动中的货币资金，用于支付短期债务和支持日常运营所需的资金。

流动资金能否合理的调配和使用，直接影响企业的经营效益和生存发展。

在企业进行流动资金测算时，需要考虑多个因素，包括企业规模、经营周期、市场环境等。

下面介绍一种常用的流动资金测算公式。

流动资金=营业收入×实际库存额×流动资金比例其中营业收入：指企业在一定时间内通过销售商品或提供劳务所得到的收入；实际库存额：指企业在一定时间内存货和在途物资的金额，既包括原材料、在制品、半成品，也包括存货和备货等；流动资金比例：指企业流动资金占总资产的比例，一般根据行业和企业特点来确定。

在具体应用中，可以根据企业的实际情况对上述公式进行调整。

下面列举一些可能的调整项：1.应收账款项：如果企业存在较多的应收账款，可以在公式中加入相应的调整项，如减去应收账款的账面余额，以获得更准确的流动资金测算结果。

2.预付账款项：类似于应收账款项，如果企业存在较多的预付账款，可以在公式中加入相应的调整项，如加上预付账款的账面余额。

3.短期负债项：如应付账款、预收账款等，可以根据实际情况增加或减少相应的调整项，以反映企业的实际流动资金需求。

4.经济周期：在经济周期波动较大的行业中，企业的流动资金需求往往会有明显的变化。

在公式中可以加入相应的调整项，以反映不同经济周期下的流动资金需求。

5.企业成长阶段：对于初创企业或高速增长的企业来说，流动资金需求往往会较大。

在公式中可以加入相应的调整项，以反映企业的成长需求。

总之，流动资金测算公式是根据企业实际情况而制定的，可以根据需要进行调整。

这个公式的目的是为了帮助企业准确测算流动资金的需求，以合理调配和使用流动资金，提高企业的运营效益。

在实际运用中，企业需要仔细分析不同因素对流动资金需求的影响，并根据实际情况进行调整，以获得更准确的结果。

流动资金需求量的测算

流动资金需求量的测算
营运资金量=上年销售收入*（1-上年利润率）*（1+预计销售增长率）/营运资金周转次数
上年利润率=上年净利润/上年销售收入
预计销售增长率=（前年销售增长率+上年销售增长率）
营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付预款周转天数）
存货周转天数=360/存货周转次数=360/主营业务成本*平均存货余额应收账款周转天数=360/应收账款周转次数
=360/主营业务收入*平均应收账款余额
应付账款周转天数=360/应付账款周转次数
=360/主营业务成本*平均应付账款余额
预付账款周转天数=360/应付账款周转次数
=360/主营业务成本*预付账款平均余额
自有资金=流动资产-流动负债
估算新增流动资金贷款额度=营运资金量-自有资金-银行流动资金贷款-银行承兑汇票-民间融资。

流动资金需求中自有资金如何测算

流动资金需求中自有资金如‎何测算银监会《流动资金‎贷款管理暂行办法》出台后‎，对银行客户经理对企业流‎动资金需求的测算带来一定‎影响，有的很多企业测算出‎负数，与实际不符。

如何如‎测算呢？《流动资金贷‎款管理暂行办法》中给了参‎考方法：流动资金贷款需‎求量的测算一、估算借款‎人营运资金量借款人营运‎资金量影响因素主要包括现‎金、存货、应收账款、应付‎账款、预收账款、预付账款‎等。

在调查基础上，预测各‎项资金周转时间变化，合理‎估算借款人营运资金量。

在‎实际测算中，借款人营运资‎金需求可参考如下公式：‎营运资金量＝上年度销售收‎入×（1－上年度销售利润‎率）×（1＋预计销售收入‎年增长率）/营运资金周转‎次数二、估算新增流动资‎金贷款额度将估算出的借‎款人营运资金需求量扣除借‎款人自有资金、现有流动资‎金贷款以及其他融资，即可‎估算出新增流动资金贷款额‎度。

新增流动资金贷款额‎度=营运资金量－借款人自‎有资金－现有流动资金贷款‎－其他渠道提供的营运资金‎。

测算不准（出现负数）‎的原因分析：1、银监会‎出台的流动资金贷款需求量‎测算公式，完全是建立在理‎想企业财务报表基础上的，‎也就是除了公式中所考虑到‎的存货、应收账款、预收账‎款、应付账款、预付账款科‎目，其他的流动项目如货币‎资金、应收票据、其他应收‎、应付票据、其他应付、应‎付薪酬、应付税金等在报表‎中占比极少，而在现实的报‎表中往往是这些不考虑的科‎目占比较大，因此完全按照‎银监会公司测算出的需求量‎与实际差距较大。

2、中‎小企业财务制度很多不健全‎，按照流动资金贷款管理办‎法测算出的营运资金量、自‎有资金量大多不准确，造成‎最终测算得出的银行可授信‎额度无实际参考价值。

财务‎核算不规范，部分中小企业‎存量流动资金贷款被固定资‎产投资所占用，造成测算的‎银行可授流动资金贷款额度‎与企业实际所需存在较大偏‎差。

如，很多中小企业都是‎民营企业，以家族式经营为‎主，往往通过隐藏销售收入‎和利润来减少交税，同时企‎业利润多被老板抽资用于私‎人支出或对外投资，再以个‎人投资的方式反映至“其他‎应付款”内，造成企业财务‎“公私不分”，进而造成测‎算结果与实际结果偏差较大‎。

流动资金需求测算公式

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一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

流动资金需求量测算

流动资金需求量测算2010年10月31日流动资金合理占用额与贷款需求额的测定如何根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率。

与此对应，金融机构此时需要根据企业的贷款申请，审核企业流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资金贷款决策提供依据。

简便实用的企业流动资金合理占用额与流动资金贷款合理需求额的测定方法流动资金的含义与测定公式本文所述流动资金是指企业在生产经营过程中占用的流动资产上的资金，其在数量上等于流动资产总额。

流动资金测定公式如下：1．计划年度流动资金合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资金周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资金平均占用额）2．计划年度流动资金贷款合理需求额＝计划年度流动资金合理占用额×基期流动资产短期贷款比率＝计划年度流动资金合理占用额×（基期短期借款平均占用额÷基期流动资产平均占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借款增减变动额＝计划年度流动资金贷款合理需求额--上年末短期借款余额若该数＞0，表示需要增加相应数额的贷款；若该数＝0，表示不需要增加贷款；若该数＜0，表示需要归还相应数额的贷款。

上述公式中：1）计划年销售收入可从企业预算中取得；2）基期年销售收入可从企业基期年度的损益表中取得；3）基期流动资金平均占用额＝基期流动资产平均占用额＝（基期初流动资产合计＋基期末流动资产合计）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；4）基期短期借款平均占用额＝（基期初短期借款余额＋基期末短期借款余额）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实际应用过程中，为促进企业降低不合理资金占用，加速流动资金周转，提高资金使用效率，对“公式1”中“基期流动资金平均占用额”可根据企业实际情况，按1?8％的比例进行压缩，这样测算出来的结果更能考核企业的管理水平。

企业营运资金缺口的测算方法

企业营运资金缺口的测算方法一、何为营运资金企业的营运资金，也叫营运资本，是企业在经营中可供运用、周转的流动资金。

是一个企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金，营运资金过高则造成资金浪费，过低则会导致经营风险。

营运资金在理论上等于流动资产减去流动负债的余额。

二、营运资金测算公式企业年度所需营运资金等于本年预计的营业收入*〈工•本年度的预计销售净利率＞/上年度的营运奥金周转次数其中：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）；营运资金周转天数=360/W运资金周转次数；应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额；预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额；存货周转次数=销售成本/平均存货余额;预付账款周转次数二销售成本/平均预付账款余额；应付账款周转次数二销售成本/平均应付账款余额。

三、营运资金缺口的测算根据上述公式计算出来的营运资金量，然后结合企业上年未货币资金余额,计算出本年度所需的资金缺口,适用公式为:本年度所需资金缺口等于测算出的营运资金需求量减去上年未货币资金余额.四、应用举例假设2023年某企业的营业收入预计为10亿元,预计需实现利润约0.5 亿元,该公司2022年度的存货周转天数为60天,应收账款周转天数为75天，应付账款周转天数为30天，预付账款周转天数为15天，预收账款周转天数为10天。

账面的货币资金余额为1.8亿元.故营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360∕<60+75-30+15-10>=360∕IlO=3.27 次则其2023年所需营运资金为10*95%∕3.27=2.91元.则企业2023年的营运资金缺口为2.91-1.8=1.1亿元五、本预测方法的几点思考第一、本预测方法假设的前提是本年度的应收账款周转天数，存货周转天数、应付账款的周转天数、预付账款的周转天数、预收账款的周转天数等周转指标与上年度保持一致，在实务中很难完全相同，所以预测的资金需求量及资金缺口并不一定完全准确。

流动资金需求测算

流动资金需求测算一: 流动资金需求量测算流动资金合理占用额与贷款需求额的测定如何根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率。

与此对应，金融机构此时需要根据企业的贷款申请，审核企业流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资金贷款决策提供依据。