银监会流动资金贷款需求量测算表
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(二)对 集团关联 客户，可 采用合并 报表估算 流动资金 贷款额 度，原则 上纳入合 并报表范 围内的成 员企业流 动资金贷 款总和不 能超过估 算值。
(三)对 小企业融 资、订单 融资、预 付租金或 者临时大 额债项融 资等情 况，可在 交易真实 性的基础 上，确保 有效控制 用途和回 款情况 下，根据 实际交易 需求确定 流动资金 额度。
4、银行 审核企业 流动资金 贷款要求 是否合 理，判断 贷款风险 大小，在 测算时， 不仅要将 主要指标 多测算几 年，以真 实反映本 企业指标 的发展变 化趋势和 历史先进 水平，还 要了解国 内、国际 同行业先 进水平， 这样便于 企业知己 知彼，明 确目标。 通过测 算，结果 为正数， 则应该考
(四)对 季节性生 产借款 人，可按 每年的连 续生产时 段作为计 算周期估 算流动资 金需求， 贷款期限 应根据回 款周期合 理确定。
2、自 有资金指 的是自有 流动资 金，即所 有者权益 扣除固定 资产等其 它资金占 用后的， 用于营运 周转的自 有流动资 金。扣除 全部自有 资金显然 存在问 题，企业 的自有资 金中有大 部分是用 于固定资 金投资 的，并不 是用于流 动资金， 应该是扣 除借款人 自有资金 中用于流 动资金的
借款人
自有资
金=非
流动负
债+所
有者权
益-非
流动资
产
3、银监 会出台的 流动资金 贷款需求 量测算公 式，完全 是建立在 理想企业 财务报表 基础上 的，也就 是除了公 式中所考 虑到的存 货、应收 账款、预 收账款、 应付账款 、预付账 款科目， 其他的流 动项目如 货币资金 、应收票 据、其他 应收、应 付票据、 其他应付 、应付薪 酬、应付 税金等在
3．有些 企业为征 地等方面 需要虚增 实收资 本，造成 测算时企 业自有资 金较多的 假象，而 实际自有 资金不足 。
测算百度文库应 考虑的因 素：
1、《 办法》中 需要考虑 的其他因 素
(一)各 银行业金 融机构应 根据实际 情况和未 来发展情 况(如借款 人所属行 业、规模 、发展阶 段、谈判 地位等)分 别合理预 测借款人 应收账款 、存货和 应付账款 的周转天 数，并可 考虑一定 的保险系 数。
测算不准 （出现负 数）的原 因分析：
1、银监 会出台的 流动资金 贷款需求 量测算公 式，完全 是建立在 理想企业 财务报表 基础上 的，也就 是除了公 式中所考 虑到的存 货、应收 账款、预 收账款、 应付账款 、预付账 款科目， 其他的流 动项目如 货币资金 、应收票 据、其他 应收、应 付票据、 其他应付 、应付薪 酬、应付 税金等在
2、中小 企业财务 制度很多 不健全， 按照流动 资金贷款 管理办法 测算出的 营运资金 量、自有 资金量大 多不准 确，造成 最终测算 得出的银 行可授信 额度无实 际参考价 值。财务 核算不规 范，部分 中小企业 存量流动 资金贷款 被固定资 产投资所 占用，造 成测算的 银行可授 流动资金 贷款额度
(三)对 小企业融 资、订单 融资、预 付租金或 者临时大 额债项融 资等情 况，可在 交易真实 性的基础 上，确保 有效控制 用途和回 款情况 下，根据 实际交易 需求确定 流动资金 额度。
4、银行 审核企业 流动资金 贷款要求 是否合 理，判断 贷款风险 大小，在 测算时， 不仅要将 主要指标 多测算几 年，以真 实反映本 企业指标 的发展变 化趋势和 历史先进 水平，还 要了解国 内、国际 同行业先 进水平， 这样便于 企业知己 知彼，明 确目标。 通过测 算，结果 为正数， 则应该考
(四)对 季节性生 产借款 人，可按 每年的连 续生产时 段作为计 算周期估 算流动资 金需求， 贷款期限 应根据回 款周期合 理确定。
2、自 有资金指 的是自有 流动资 金，即所 有者权益 扣除固定 资产等其 它资金占 用后的， 用于营运 周转的自 有流动资 金。扣除 全部自有 资金显然 存在问 题，企业 的自有资 金中有大 部分是用 于固定资 金投资 的，并不 是用于流 动资金， 应该是扣 除借款人 自有资金 中用于流 动资金的
借款人
自有资
金=非
流动负
债+所
有者权
益-非
流动资
产
3、银监 会出台的 流动资金 贷款需求 量测算公 式，完全 是建立在 理想企业 财务报表 基础上 的，也就 是除了公 式中所考 虑到的存 货、应收 账款、预 收账款、 应付账款 、预付账 款科目， 其他的流 动项目如 货币资金 、应收票 据、其他 应收、应 付票据、 其他应付 、应付薪 酬、应付 税金等在
3．有些 企业为征 地等方面 需要虚增 实收资 本，造成 测算时企 业自有资 金较多的 假象，而 实际自有 资金不足 。
测算百度文库应 考虑的因 素：
1、《 办法》中 需要考虑 的其他因 素
(一)各 银行业金 融机构应 根据实际 情况和未 来发展情 况(如借款 人所属行 业、规模 、发展阶 段、谈判 地位等)分 别合理预 测借款人 应收账款 、存货和 应付账款 的周转天 数，并可 考虑一定 的保险系 数。
测算不准 （出现负 数）的原 因分析：
1、银监 会出台的 流动资金 贷款需求 量测算公 式，完全 是建立在 理想企业 财务报表 基础上 的，也就 是除了公 式中所考 虑到的存 货、应收 账款、预 收账款、 应付账款 、预付账 款科目， 其他的流 动项目如 货币资金 、应收票 据、其他 应收、应 付票据、 其他应付 、应付薪 酬、应付 税金等在
2、中小 企业财务 制度很多 不健全， 按照流动 资金贷款 管理办法 测算出的 营运资金 量、自有 资金量大 多不准 确，造成 最终测算 得出的银 行可授信 额度无实 际参考价 值。财务 核算不规 范，部分 中小企业 存量流动 资金贷款 被固定资 产投资所 占用，造 成测算的 银行可授 流动资金 贷款额度