审计绩效考核方案
内部审计绩效考核
内部审计绩效考核篇一：内部审计绩效考核制度内部审计绩效考核制度为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。
业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行培训；业绩评估作为员工调整薪金和晋升的参考依据。
一、评定因素指标：1．业绩因素指标：工作数量---完成数量要与其职位要求相比；结果要与目标相比，即审计师的工作是否及时完成。
工作质量---最终结果的优秀程度；已完成工作的彻底性、准确性和总体质量，包括工作底稿的充分性和清晰性。
审计知识---理解审计原理和公司经营政策和程序。
审计才能---理解审计方案的目标，拥有分析被检查控制系统的能力。
分析问题---能识别存在的问题，并能将问题按逻辑和系统分解成最基本的部分。
收集相关的事实，能透过问题的表面发现其真正含义。
决策-------识别事实，直入问题核心，做出正确和及时的决定。
计划-------系统和实用地计划工作，按符合逻辑的次序使得审计工作更有效率。
遵循政策---拥有正确而审慎地遵循公司审计政策和指引的能力；熟练理解审计政策和指引；如果在特定情况下政策指引不合适，懂得对政策指引提出质疑。
沟通能力---能清晰、有逻辑地表达意见的要点，书面和口头表达有说服力，在工作中要与上级保持沟通。
2．个人特性指标：创造力-----能够在工作中运用想象力和创造力，提出新的和改进的程序或者应用方法。
主动性-----是一个有主动精神的人。
坚韧性-----不屈不挠，坚决追求目标，为达到审计目标不轻易放弃。
与他人一起工作的能力（协作能力）---能够与他人友好相处。
要为他人着想和老练，懂得影响他人。
判断力-----能够理解问题的所有方面，在作出决定前重视每一项考虑。
适应能力---有能力适应变化和新的情况。
说服能力---能够影响他人。
领导才能---能够激发下属的积极性和联合他们共同采取行动。
内部审计工作绩效考核指引
内部审计工作绩效考核指引内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险防控和价值提升发挥着关键作用。
为了确保内部审计工作的质量和效果，建立科学合理的绩效考核体系至关重要。
本指引旨在为企业制定内部审计工作绩效考核方案提供指导和参考，帮助企业客观、公正地评价内部审计工作的绩效，促进内部审计职能的有效发挥。
一、考核目的内部审计工作绩效考核的主要目的包括：1、促进内部审计部门和审计人员提高工作效率和质量，更好地履行审计职责。
2、为内部审计部门的资源配置和人员晋升提供依据，激励审计人员的积极性和创造性。
3、发现内部审计工作中存在的问题和不足，及时采取改进措施，提高内部审计工作的水平。
4、向企业管理层和其他利益相关者展示内部审计工作的成果和价值，增强内部审计的权威性和影响力。
二、考核原则1、客观性原则考核应基于客观事实和数据，避免主观臆断和个人情感因素的影响。
考核指标应明确、具体、可衡量，能够真实反映内部审计工作的实际情况。
2、公正性原则考核过程应公平、公正、公开，对所有内部审计人员一视同仁。
考核标准和程序应事先明确，并向被考核者进行充分的沟通和解释。
3、全面性原则考核内容应涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划的执行、审计质量的控制、审计成果的运用、审计团队的建设等。
4、重要性原则考核应突出重点，重点关注对企业战略目标实现和风险管理具有重要影响的审计工作。
5、动态性原则三、考核主体内部审计工作绩效考核的主体通常包括以下几个方面：1、内部审计部门负责人作为内部审计部门的管理者，对本部门的工作情况最为了解，能够对审计人员的工作表现进行全面评价。
2、被审计单位被审计单位是内部审计工作的服务对象，对审计工作的效果和审计人员的服务态度有直接的感受，其评价具有重要的参考价值。
3、企业管理层企业管理层对内部审计工作的期望和要求较高，能够从企业整体战略的角度对内部审计工作的绩效进行评价。
4、外部审计机构在必要的情况下，可以邀请外部审计机构对内部审计工作进行评价，以获取独立、客观的意见。
审计专员绩效考核指标
审计专员绩效考核指标
（一）通用指标
通用指标参看附件1：绩效考核通用指标说明
（二）专用指标
1.审计工作负荷度
（1）指标定义
审计工作负荷度＝全年参与的审计项目数/审计部全年完成的审计项目总数
打分的具体执行标准根据具体情况进行定义
（2）指标量化办法
2.审计项目表现打分
（1）指标定义
对于单独承担或者主要负责的审计项目，由审计部经理对该审计专员的审计工作质量进行打分。
对于非独立承担或者负责的审计项目，由项目直接负责人对参与的其他审计专员的审计工作质量进行打分。
全年最终结果取所有项目打分的算术平均。
打分的具体执行标准根据具体情况进行定义。
（2）指标量化办法。
审计人员绩效考核
10%
工作的责任心，公平公正意识，团队建设。
学习能力
5%
考核部门员工业务能力提升。
部门协作满意度5%Leabharlann 考核其他部门对协作满意度。
5%
考核财务审计报告、合同、工程材料等档案的完整性。
工程收量的及时性、准确性
10%
考核工程收量及时，准确性。
工程决算准确性及外审费用
15%
考核工程决算与预算差异控制的差异，降低外审费用，降低工程成本。
协助招投标
10%
参与监督招投标活动，确保招标全过程的规范。
监督工作
10%
比价监督工作、比价采购工作及时、认真。保证所选的供应商合乎公司要求，采购活动按时、按质、按价、按量完成。
审计人员绩效考核
指标
权重
绩效目标值
考核得分
工作计划完成率
10%
考核工作计划完成情况
部门费用控制
5%
考核管理费用控制在预算范围之内
审计分析报告质量（及时性、准确性、参考价值等）评价
5%
考核审计工作情况，提高其工作效率和工作质量，及合理化建议。
审计数据的准确性
10%
审计数据和审计结论客观真实
档案材料管理工作
内部审计工作绩效考核方案
内部审计工作绩效考核方案内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险防范和价值提升具有关键作用。
为了提高内部审计工作的质量和效率，充分发挥内部审计人员的积极性和创造性，特制定本绩效考核方案。
一、考核目的1、促进内部审计工作的规范化和标准化，提高审计工作质量。
2、激励内部审计人员不断提升自身专业素质和业务能力。
3、客观公正地评价内部审计人员的工作绩效，为薪酬调整、晋升、奖励等提供依据。
二、考核原则1、客观公正原则：考核依据客观事实和数据，避免主观臆断和个人情感因素的影响。
2、全面性原则：考核内容涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划执行、审计成果、审计质量、团队协作等。
3、量化与定性相结合原则：对于能够量化的指标尽量量化，对于难以量化的指标采用定性评价的方式。
4、及时性原则：考核周期合理，及时反馈考核结果，以便内部审计人员及时改进工作。
三、考核对象本方案适用于企业内部审计部门的全体人员。
四、考核内容1、审计计划完成情况审计项目数量：按照年初制定的审计计划，考核实际完成的审计项目数量。
审计计划完成率：实际完成的审计项目数量与计划完成的审计项目数量之比。
审计计划调整次数：考核因客观原因对审计计划进行调整的次数，调整次数过多可能反映计划的合理性不足。
2、审计成果发现问题数量：考核在审计过程中发现的违规、风险、内部控制缺陷等问题的数量。
问题重要性程度：对发现的问题按照重要性程度进行分类，如重大问题、重要问题、一般问题等，重点考核重大和重要问题的发现数量。
审计建议采纳率：提出的审计建议被被审计单位采纳并实施的比例，反映审计建议的质量和可行性。
3、审计质量审计程序合规性：考核审计人员在审计过程中是否严格遵循内部审计准则和相关法律法规，执行必要的审计程序。
审计证据充分性：审计证据是否足以支持审计结论，是否存在证据不足或证据不实的情况。
审计报告质量：审计报告的内容是否完整、准确、清晰，逻辑是否严密，结论是否客观公正。
审计部绩效考核指标DOC
审计汇报材料
报表的及时、完整、规范，对问题的分析
20
季度绩效考核表
审计报表
保证审计资料的质量，为公司了解审计情况提供信息
4
子公司审计整改报告跟踪检查
检查的次数、发现的问题的数量的质量
20
季度绩效考核表
报告材料
为及时发现整改报告的问题提供保证
5
内部满意度
见部门满意度调查表
20
其它部门评价，人力资源部统计
20
效率
15
计划和组织能力
15
合计
100
项目
态度类型
所需态度
是否认真完ห้องสมุดไป่ตู้任务
25
是否有责任感，愿意承担更多的责任
25
是否虚心好学，要求上进
20
是否及时准确向上级汇报工作
20
做事效率是否高
10
合计
100
审计部主任审计师绩效考核指标
1、审计部主任审计师KPI指标表
指标编号
KPI
KPI说明
权重(100%)
审计部绩效考核指标
审计部审计师绩效考核指标
1、审计部审计师KPI指标表
指标编号
KPI
KPI说明
权重(100%)
计算方法
信息来源
考核目的
1
工作总结报告
见工作报告总结表
20
季度绩效考核表
工作报告
对上阶段工作的总结和分析，对下阶段工作的预想和计划
2
子公司审计报告
审计报告的及时、准确，发现的问题、对问题的分析及建议
是否及时准确向上级汇报工作
20
做事效率是否高
10
合计
100
审计部门绩效考核方案
审计部门绩效考核方案一、引言审计部门作为企业或组织中的重要监督和评价机构，其工作质量和效率对于保障企业的合规运营、风险防控和价值提升具有关键作用。
为了有效激励审计人员的工作积极性，提高审计工作的质量和效果，制定一套科学合理、切实可行的绩效考核方案至关重要。
二、考核目的1、激励审计人员积极履行职责，提高工作效率和质量。
2、促进审计部门内部的团队合作和沟通协作。
3、为审计人员的薪酬调整、晋升、培训和职业发展提供依据。
三、考核原则1、公平公正原则考核标准和程序应公平、公正、透明，对所有审计人员一视同仁，避免主观随意性和偏见。
2、目标导向原则考核指标应与审计部门的整体目标和工作重点紧密结合，引导审计人员为实现部门目标而努力。
3、定量与定性相结合原则采用定量指标和定性指标相结合的方式，全面、客观地评价审计人员的工作表现。
4、反馈与改进原则及时向审计人员反馈考核结果，帮助其了解自身的优势和不足，促进其不断改进工作。
四、考核主体1、上级领导评价由审计部门负责人对下属审计人员的工作表现进行评价。
2、同事互评审计部门内部的同事之间相互评价，以了解团队合作和沟通协作方面的表现。
3、被审计单位反馈征求被审计单位对审计人员工作态度、专业能力和沟通效果等方面的意见和评价。
五、考核周期考核周期可以设定为季度考核和年度考核相结合的方式。
季度考核主要用于及时反馈和调整工作，年度考核则用于综合评价和奖励。
六、考核指标1、工作业绩（1）审计项目完成情况包括审计项目的数量、质量、按时完成率等。
例如，是否按照计划完成审计项目，审计报告是否准确、清晰、有价值。
（2）发现问题和提出建议审计过程中发现的问题数量、重要性程度，以及提出的改进建议的可行性和有效性。
（3）审计成果的应用审计结果是否得到有效应用，如被审计单位是否根据审计建议进行整改，整改效果如何。
2、工作能力（1）专业知识和技能审计人员的财务、审计、法律等专业知识水平，以及运用相关工具和方法的能力。
审计部绩效考核管理办法(暂行)
审计部绩效考核管理办法（暂行）
一、根据公司绩效考核领导小组要求，结合部门实际，制定
本办法。
二、部门岗位考核内容为劳动纪律、工作能力、工作业绩等，
详细内容见审计部岗位绩效考核表。
三、部门岗位绩效考核方式采用日考勤、周检查考评、月综
合评定方式。
四、部门人员考勤由部门考勤员负责，周检查考评、月综合
评定由部门绩效考评组负责。
五、周检查考评通过检查个人工作日志考评，形成部门周工
作完成情况小结。
六、月综合评定根据个人考勤、部门周工作完成情况小结、
个人月工作完成总结等综合打分，形成部门绩效考核分
析报告。
七、绩效工资分基本绩效工资和浮动绩效工资。
基本绩效工
资为公司核发到部门绩效工资的80%，其余为浮动绩效
工资。
绩效工资实行部门二次分配。
八、岗位月考核分为95以上，根据各岗位系数核发80%基
本绩效工资，浮动绩效工资根据岗位绩效考核综合打
分情况核发。
月考核分为90—95，根据各岗位系数，
核发80%基本绩效工资，无20%浮动绩效工资。
月考核
分为90以下，按各岗位系数80%基本绩效工资，每降
低1分，扣减10%核发，无20%浮动绩效工资。
九、创新能力、获奖、先进等为加分项，累计加分。
有效管
理建议等加分1分，公司级获奖、先进等加分2分，公
司级以上获奖、先进等加分3分。
十、事假、病假、工伤等情况，根据公司相关管理规定执行。
十一、本办法经部门集体讨论通过执行。
云南省烟草烟叶公司
审计部
2007年9月29日。
内部审计工作绩效考核方案
内部审计工作绩效考核方案内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业合规运营、提高经营效率、防范风险具有关键作用。
为了客观、公正地评价内部审计人员的工作绩效，激励其不断提升工作质量和效率，特制定本绩效考核方案。
一、考核目的1、促进内部审计工作的规范化和标准化，提高审计工作质量。
2、激励内部审计人员积极履行职责，提升工作效率和效果。
3、发现内部审计工作中存在的问题和不足，为改进工作提供依据。
二、考核原则1、客观公正原则考核依据应客观、明确，评价结果应公正、公平，避免主观随意性。
2、全面性原则考核内容应涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划的执行、审计成果、审计方法的应用、团队协作等。
3、定量与定性相结合原则采用定量指标与定性指标相结合的方式，对工作绩效进行综合评价。
4、激励性原则通过考核结果的合理应用，激励内部审计人员不断进取，提高工作绩效。
三、考核主体成立绩效考核小组，成员包括审计部门负责人、相关业务部门负责人等。
四、考核对象内部审计部门的全体人员。
五、考核周期考核周期为年度，每年年底进行一次综合考核。
六、考核内容1、审计计划完成情况（1）审计项目的数量和类型是否符合年初制定的审计计划。
（2）审计计划的完成进度是否按时，有无拖延情况。
2、审计质量（1）审计程序是否合规，审计证据是否充分、可靠。
（2）审计报告的内容是否准确、清晰，提出的审计建议是否具有针对性和可操作性。
（3）审计发现问题的整改落实情况，是否对企业的经营管理起到了实质性的改进作用。
3、工作效率（1）完成单个审计项目所耗费的时间是否合理。
（2）是否能够在规定的时间内完成审计任务，并及时提交审计报告。
4、专业能力（1）内部审计人员是否具备相应的专业知识和技能，能否熟练运用审计方法和工具。
（2）是否积极参加培训和学习，不断提升自身的专业素养。
5、职业操守（1）在审计工作中是否遵守职业道德和规范，保持独立性和客观性。
（2）是否保守企业的商业秘密和审计工作机密。
审计工作绩效考核体系
审计工作绩效考核体系在当今复杂多变的商业环境中，审计工作的重要性日益凸显。
为了确保审计工作的质量和效率，建立一套科学、合理、有效的绩效考核体系至关重要。
这套体系不仅能够激励审计人员积极工作，提升专业素养，还能够为组织提供准确、可靠的审计信息，保障组织的健康发展。
一、审计工作绩效考核体系的目标审计工作绩效考核体系的首要目标是确保审计工作的准确性和可靠性。
审计人员需要依据相关法律法规和职业准则，对组织的财务状况、经营活动和内部控制进行客观、公正的审查和评价。
通过绩效考核，能够促使审计人员严格遵守审计程序，提高审计报告的质量，降低审计风险。
其次，该体系有助于提高审计工作的效率。
在有限的时间和资源内，完成大量的审计任务需要高效的工作流程和团队协作。
绩效考核可以对审计人员的工作进度、资源利用情况进行评估，激励他们优化工作方法，提高工作效率。
此外，促进审计人员的专业发展也是重要目标之一。
审计领域的知识和技术不断更新，绩效考核体系应鼓励审计人员持续学习，提升专业技能，以适应不断变化的审计环境。
二、审计工作绩效考核的指标（一）审计质量指标1、审计报告的准确性审计报告中的数据和结论是否准确无误，是否能够真实反映被审计对象的情况。
2、审计意见的恰当性所提出的审计意见是否符合相关法规和实际情况，是否具有针对性和可操作性。
3、审计程序的合规性审计人员在执行审计任务时，是否严格遵循审计准则和内部审计程序。
（二）审计效率指标1、审计项目的完成时间对比预定的时间计划，评估审计项目是否按时完成。
2、审计资源的利用效率包括人力、物力和财力资源的投入与产出比，是否存在资源浪费的情况。
（三）专业能力指标1、专业知识的掌握程度通过考试、培训评估等方式，考核审计人员对审计法规、财务知识、信息技术等方面的掌握水平。
2、职业判断能力在复杂的审计情境中，审计人员能否做出准确、合理的判断。
3、沟通协作能力与被审计单位、团队成员以及上级领导之间的沟通是否顺畅，协作是否有效。
审计部门工作绩效考核方案
审计部门工作绩效考核方案一、考核目的为了加强审计部门的管理，提高审计工作质量和效率，充分调动审计人员的工作积极性和创造性，确保审计工作目标的实现，特制定本绩效考核方案。
二、考核原则1、客观公正原则考核应基于客观事实和数据，避免主观臆断和个人情感因素的影响，确保考核结果的公正性和可信度。
2、量化与定性相结合原则考核指标应尽量量化，对于难以量化的指标，应采用定性描述的方式进行考核，确保考核的全面性和准确性。
3、注重绩效原则考核重点应放在审计人员的工作绩效上，突出工作成果和贡献，鼓励审计人员不断提高工作质量和效率。
4、激励与约束并重原则考核结果应与奖惩机制相结合，对表现优秀的审计人员给予奖励和表彰，对表现不佳的审计人员进行批评和教育，促进审计人员不断改进工作。
三、考核对象审计部门全体员工四、考核内容1、工作业绩（1）审计项目完成情况包括审计项目的数量、质量、进度等方面。
考核审计人员是否按时、按质完成审计任务，是否发现重大问题并提出合理的审计建议。
（2）审计成果转化考核审计人员提出的审计建议是否被采纳和实施，是否为公司节约了成本、增加了效益，是否促进了公司管理水平的提高。
（3）审计报告质量考核审计报告的准确性、完整性、逻辑性和可读性。
审计报告应清晰地反映审计情况和问题，提出的审计意见和建议应具有针对性和可操作性。
2、工作能力（1）专业知识和技能考核审计人员对审计法规、会计准则、审计方法和技术等专业知识的掌握程度，以及运用专业知识解决实际问题的能力。
（2）沟通协调能力考核审计人员与被审计单位、相关部门和人员的沟通协调能力，是否能够有效地获取审计证据，解决审计过程中出现的问题。
（3）分析判断能力考核审计人员对审计资料的分析判断能力，是否能够准确地发现问题的本质和关键，提出合理的审计结论和建议。
（4）创新能力考核审计人员在审计工作中是否能够提出新的思路、方法和技术，不断提高审计工作效率和质量。
3、工作态度（1）责任心考核审计人员对工作的责任心，是否认真履行审计职责，保守审计秘密，确保审计工作的准确性和公正性。
审计部门工作绩效考核方案
审计部门工作绩效考核方案一、引言审计部门作为企业内部监督和风险管理的重要职能部门，其工作的有效性和效率对于企业的健康发展至关重要。
为了客观、公正地评价审计部门员工的工作表现，激励员工积极履行职责，提高审计工作质量和效率，特制定本绩效考核方案。
二、考核目的1、促进审计部门员工提高工作质量和效率，确保审计工作目标的实现。
2、为员工的薪酬调整、晋升、奖励等提供依据，激励员工积极进取。
3、发现员工工作中的不足之处，为员工的培训和发展提供指导。
三、考核原则1、客观性原则：考核应基于客观事实和数据，避免主观臆断和个人情感因素的影响。
2、公正性原则：考核标准应统一，考核过程应公平、公正，确保考核结果的可信度。
3、全面性原则：考核应涵盖员工工作的各个方面，包括工作业绩、工作能力、工作态度等。
4、定量与定性相结合原则：考核指标应既有定量指标，也有定性指标，以全面评价员工的工作表现。
四、考核对象审计部门全体员工五、考核周期考核周期为季度和年度。
季度考核主要用于及时反馈和调整工作，年度考核用于综合评价员工全年工作表现，并作为薪酬调整、晋升、奖励等的重要依据。
六、考核内容1、工作业绩审计项目完成情况：包括审计项目的数量、质量、按时完成率等。
审计发现问题的价值：审计发现的问题对企业内部控制、风险管理和经营管理的改进具有重要价值。
审计建议的采纳情况：审计提出的建议被企业采纳并实施的情况。
审计成果的转化：审计成果在企业内部得到有效推广和应用，促进企业管理水平提升的情况。
2、工作能力专业知识和技能：具备扎实的审计专业知识和熟练的审计技能，能够独立完成审计任务。
分析和解决问题的能力：能够准确分析审计中发现的问题，并提出有效的解决方案。
沟通和协调能力：与被审计单位、相关部门和上级领导进行有效的沟通和协调，推动审计工作顺利开展。
团队合作能力：积极参与团队工作，与团队成员协作配合，共同完成审计任务。
3、工作态度责任心：对工作认真负责，严谨细致，确保审计工作的准确性和可靠性。
内部审计工作绩效考核指引
内部审计工作绩效考核指引在当今复杂多变的商业环境中，内部审计作为企业治理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险管理和价值创造起着至关重要的作用。
为了确保内部审计工作的质量和效率，建立科学合理的绩效考核体系就显得尤为重要。
本指引旨在为企业制定内部审计工作绩效考核方案提供指导和参考，帮助企业提升内部审计的效能和价值。
一、考核目的内部审计工作绩效考核的主要目的在于：1、评价内部审计部门和审计人员的工作表现，为薪酬调整、晋升、奖励等提供依据。
2、促进内部审计工作的规范化和标准化，提高审计质量和效率。
3、发现内部审计工作中存在的问题和不足，为改进和优化工作提供方向。
4、增强内部审计人员的责任感和使命感，激发其工作积极性和创造性。
二、考核原则1、客观公正原则考核应基于客观事实和数据，避免主观臆断和个人情感因素的影响，确保考核结果的公正性和可信度。
2、全面性原则考核应涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划的执行、审计方法的运用、审计发现的质量、审计建议的有效性等，确保考核的全面性和完整性。
3、重要性原则在全面考核的基础上，应重点关注对企业影响较大的审计项目和审计成果，突出考核的重点和针对性。
4、定量与定性相结合原则考核应尽量采用定量指标，如审计项目完成数量、审计发现问题的金额等；对于难以量化的指标，如审计人员的职业素养、沟通能力等，可采用定性评价的方式，确保考核的科学性和合理性。
5、动态性原则考核应根据企业的发展战略、经营环境和内部审计工作的实际情况进行动态调整，确保考核的适应性和有效性。
三、考核主体1、内部审计部门负责人负责对本部门内部审计人员的工作进行考核。
2、审计委员会作为内部审计工作的监督机构，对内部审计部门的整体工作绩效进行考核。
3、相关业务部门作为内部审计工作的服务对象，对内部审计工作的满意度进行评价。
四、考核内容1、审计计划执行情况（1）审计项目完成数量是否按照年度审计计划完成了规定的审计项目数量。
医院审计科绩效考核标准
8每月主持召开一次本部门工作例会并有会议记录，研究部署工作，督促安排落实。
未按时召开不得分
2
负责部门的廉政建设和安全防范工作。
未做到扣1-2分。
3
每月主持召开一次本部门工作例会并有会议记录，研究部署工作，督促安排落实。
未按时召开不得分
3
精
神
文
明
及
行
风
建
设
20
分
1.科内外团结协作无纠纷，着装规范、挂牌服务
6
6对医院重大经济事项进行专项审计与监督
未做到一次扣1分Βιβλιοθήκη 67.对审计中发现的问题，向有关科室及人员进行调查
有一次未彻底查处扣1分，隐瞒包庇扣2分
8
8.做好审计档案的建立和管理工作，确保审计档案的完整、安全。
一次不建档扣1分，责任损坏或丢失扣2分
8
---2022年2月修订
考核时间：考核组签名： 总分：
有一次未彻底查处扣1分，隐瞒包庇扣2分
2
6.无投诉、无医患纠纷
有一次不及时扣1分，
4
7.接受临床医技科室对本部门管理与服务能力评价，评价分应≥90％
有一项不符合要求扣1分
5
业
务
工
作
目
标
60
分
1.严格按照审计工作计划开展审计工作，各项审计按照程序进行，做到有计划、有落实、有报告。
未按审计计划执行一次扣2分
医院审计科绩效考核标准
考核
要素
工作目标
评分标准
分值
得分
科
室
管
理
20
分
1.及时、高质完成医院布置的各项任务
有一次未及时扣1分，质量差扣2分
部门绩效考核审计方案设计
部门绩效考核审计方案设计一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，部门绩效考核对于企业的发展至关重要。
通过有效的绩效考核，企业可以评估部门的工作成果，发现问题与不足，为决策提供依据，激励员工的积极性和创造力，从而提升企业的整体绩效。
然而，要确保绩效考核的公正性、准确性和有效性，就需要进行专业的审计。
本文旨在设计一套全面、科学、可行的部门绩效考核审计方案，以帮助企业更好地管理和提升部门绩效。
二、审计目标1、审查部门绩效考核体系的合理性和完整性，包括考核指标、权重设置、考核标准等方面，确保其与企业战略目标相一致，能够准确反映部门的工作绩效。
2、核实绩效考核数据的真实性和准确性，检查数据收集、统计和计算过程是否合规，有无虚报、瞒报等情况。
3、评估绩效考核过程的公正性和透明度，审查考核流程是否规范，考核结果是否经过合理的审核和反馈，有无暗箱操作等问题。
4、发现绩效考核中存在的问题和不足，提出改进建议和措施，以提高绩效考核的质量和效果，促进部门绩效的提升。
三、审计范围本次审计涵盖企业内所有部门的绩效考核情况，包括但不限于销售部门、生产部门、研发部门、财务部门、人力资源部门等。
审计时间范围为_____年_____月至_____年_____月。
四、审计依据1、企业内部制定的绩效考核制度、流程和相关文件。
2、部门的工作计划、目标责任书以及相关业务数据。
3、国家和行业有关绩效考核的法律法规和政策规定。
五、审计程序1、审计准备阶段成立审计小组，明确小组成员的职责和分工。
收集和研究企业的绩效考核制度、流程和相关文件，了解考核体系的基本情况。
制定审计计划，确定审计重点、方法和时间安排。
向被审计部门发出审计通知，告知审计的目的、范围、时间和要求。
2、审计实施阶段召开审计进点会，与被审计部门负责人和相关人员进行沟通，了解部门绩效考核的执行情况。
查阅相关资料，包括部门的工作计划、目标责任书、考核数据、考核记录等，核实考核指标的完成情况和数据的真实性。
部门绩效考核审计方案设计
部门绩效考核审计方案设计一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业的各个部门都承担着重要的职责和任务，为了确保部门能够高效运作，实现组织的战略目标，绩效考核成为了一项关键的管理工具。
然而，绩效考核的有效性和公正性需要通过审计来保障。
本文旨在设计一套全面、科学、合理的部门绩效考核审计方案，以提高企业的管理水平和运营效率。
二、审计目标本次部门绩效考核审计的主要目标是：1、评估绩效考核体系的合理性和科学性，包括考核指标的设定、权重分配、考核标准的明确性等。
2、审查绩效考核过程的公正性和客观性，确保考核数据的真实性和准确性，避免人为因素的干扰。
3、检查绩效考核结果的应用是否得当，是否与薪酬调整、晋升、培训等人力资源管理决策有效挂钩。
4、发现绩效考核中存在的问题和不足，提出改进建议，促进绩效考核体系的不断完善。
三、审计范围本次审计将涵盖企业的所有部门，包括但不限于销售部门、生产部门、研发部门、财务部门、人力资源部门等。
审计的时间范围为上一完整年度的绩效考核情况。
四、审计程序1、制定审计计划明确审计的目标、范围、时间安排和人员分工。
收集和研究企业的绩效考核相关制度、文件和资料。
2、风险评估分析可能影响绩效考核有效性和公正性的风险因素，如考核指标不合理、考核数据造假、考核过程不规范等。
根据风险评估结果，确定审计的重点和优先顺序。
3、审计测试审查绩效考核指标和标准的合理性，与部门的职责和目标是否匹配，是否具有可衡量性和可操作性。
检查考核数据的来源和收集方式，核实数据的真实性和准确性。
观察考核过程，包括考核的组织、实施、评分等环节，是否符合规定的程序和要求。
审查绩效考核结果的计算和汇总，是否存在错误或偏差。
检查绩效考核结果的应用情况，如薪酬调整、晋升、培训等决策是否依据考核结果进行。
4、审计证据收集通过查阅文件、记录、报表，与相关人员访谈、问卷调查等方式收集审计证据。
对收集到的证据进行整理、分析和评价，确保其充分、适当、可靠。
审计绩效考核方案
工作协作配合满意度高
10%
•审计总监、副总 监
•定量指标按照实 际测算的结果,对 应得分标准,得到
20%
绩效评分.
质量评估 表
交付物
30% 20% 20%
•定性指标以测评 半年对定
•审计总监、副总 人的满意程度给 量指标进
监
予A、B、C、D四 行绩效回
•前、中台部门负 类评价，分别对 顾，全年
考核 频率
• 董事 长
• 董事 会审 计委 员会
• 集团 总裁
➢ 考核指标的制
定。由审计委
员会制定具体
的指标。
➢ 考核的组织。
由董事长召集
审计委员会成 员及集团总裁 根据考核指标
每年一次 绩效考核
进行综合评定。
➢ 考核权重。集
团总裁30%，
审审计委员会
40%，董事长
30%
考核 结果
总监/副总监考核
➢考评等级。综合评定的结 果分为“满意”、“基本满 意”、“不满意”。 ➢成果运用 考核结果为“不满意”的， 由审计委员会根据情况给予 公司考核中下等级的考核绩 效。 考核结果为“基本满意” 的，由审计委员会根据情况 给予公司考核优良等级的考 核绩效。 考核结果为“满意”的， 由审计委员会根据情况给予 特别奖励。
工作任务:
搭建审计考核框架体系，形成符合内部审计特点的考核指标、考核方式。
2
一、背景
党委会确定的绩效考核思路、原则与形式
思路
调整考核评价的主体结构，形成与 工作领导关系、预算管理关系相适 应的考核管理新体制。
考核原则
1.工作报告路线与考核关系相适应
➢由审计委员会确定考核指标（KPI）； ➢双向汇报、综合考核。
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审计中心 2011年6月
目录
一、考核背景 二、考核方案 （一）考核目标 （二）关键指标 （三）条线考核 （四）部门考核 （五）人员考核 （六）成果运用 三、需要解决的问题
2
一、背景
集团管理层的要求:
按照集团公司党委会“提升内部审计专业化能力的建议方案”的要求，以重 大风险揭示和内控审计有效性为工作核心，分别从流程再造、职涯规划及干 部培养、考核体制完善三个方面建立和完善符合内部审计发展规律及公司实 际的运行机制。
围绕“专业效能 ”制定KPI指标
围绕“项目/工作 效能”制定KPI指 标
4
二、考核方案
（一）绩效考核的目的
1、实现审计委员会及管理层下达的关键业绩目标； 2、促进审计人员专业化能力的提高； 3、形成审计各部门间的协同效应。
5
二、考核方案 （二）指标体系
考核 对象
关键绩效指标 辅助指标
条线 考核
内控审计有效性 重大风险的揭示情况 重点工作任务达成率
6
二、考核方案
（三）条线考核
KPI 指标
考核 标准
内控审 计有效
性
符合监管部门 对上市公司内 控的要求，外 部审计对集团 公司系统的内 控状况出具无 保留意见
重大问 外部检查出的 题的揭 重大问题情况 示情况 100%覆盖
重点工 集团下达的重 作达成 点工作任务达
率 成率为100%。
考核 主体
考核 方式
部门 考核
内控审计有效性 重大风险的揭示情况 重点工作任务达成率
• 员工培养 • 员工使用的饱和度 • 对其他部办的支持和协作
人员 考核
➢ 审计项目完成数量和 质量
➢ 工作成效 ➢ 工作质量
➢职业操守 ➢协作精神 ➢工作主动性
考核导向
主要以结果导向
主要以责任落实和管理成效为导 向
主要以工作完成的质和量为导向
行全面绩
各项绩 效评分 按权重 汇总得 到部门 的考核 结果.
《工作量统计 表》、 《审计报告》 《审计成效表》 等
效考核
5%
学习路径图
10%
由前台部门 按交叉测评 负责人考评 方式进行
《工作量统计 表》
9
二、考核方案
（四）部门考核——中台部门
指标 性质
考核标准
权重 考核主体
考核方式 考核频率 考核结果 依据
绩效评分。
半年汇总
回顾,年底
汇总考核。
•考核年度
按照参加项目进行 内未出具
测评
审计报告
（正式稿）
根据审计项目结果， 的审计项
予以加分(详见前 目，延期
台部门考核标准部 到下一年
分)。
度考核。
•每个项目得分=（项目考核定量 指标得分+项目考核定性指标）× 项目分类系数×承担角色系数+重 大事项的揭示加分+人员结构加分。 •全年考核结果=所有参加项目的 考核得分+工作任务考核项得分汇 总。 •项目分类系数按项目的难易复杂 程度分A、B、C、D四类，分别对 应4、2、1、0.5;该系数在项目计 划阶段确定。 •承担角色系数按照在项目中承担 工作的复杂程度，由项目小组成 员协商分配，总权重为1，在项目 实施方案编制阶段确定总权重为1， 项目经理的权重高于项目组内其 他审计人员。
工作任务:
搭建审计考核框架体系，形成符合内部审计特点的考核指标、考核方式。
3
一、背景
党委会确定的绩效考核思路、原则与形式
思路
调整考核评价的主体结构，形成与 工作领导关系、预算管理关系相适 应的考核管理新体制。
考核原则
1.工作报告路线与考核关系相适应
➢由审计委员会确定考核指标（KPI）； ➢双向汇报、综合考核。
前 ➢人员专业化培养情况
➢辅助
台 ➢项目实施质量
➢KPI
部 ➢审计成效
➢KPI
门 ➢人员培养
➢辅助
➢工作协作
➢辅助
➢外部检查重大问题的覆盖率
➢KPI
➢高等级风险或缺陷揭示率
➢KPI
➢风险分析的有效性和针对性
中 ➢重点机构、领域选择合理性
台 部 门
➢项目支持质量 ➢重点工作达成情况 ➢人员培养
➢工作协作
辅助 开展人员培养工作，成效好 指标 人员支持满意/资源使用较充分
10%
按审计
10% 20% 15% 20%
由审计总监/ 副总监进行 考核（由后 台质量评估 岗和信息综 合岗提供考 核数据）
按照综合测 评方式,根 据权重确定 考评得分
项目完成 时进行考 核； 每半年 对定量指 标进行绩 效回顾 全年进
外部检查重大问题100%
覆盖
项目支持质量达到规定
要求
KPI 指标
重点工作100%完成
20% 20% 30%
由审计总监/副总
监进行考核（由后 按照综合测评方
台质量评估岗、信 式,根据权重确
息综合岗提供考核 定考评得分
数据）
按审计项
审计报告 复核性材料 交付物
风险分析与重点审计领 域选择合理
20%
•审计总监、副总 监 •前台部门负责人
•按照部、办领导的要求与监控对象进行沟通，收集、整理、报
工
告内外部对监控对象检查的信息，及监控对象内控状况的变动
作 任 务 考 核 项
条线或机构 监控
前台部、 办的监控 责任人
审计项目实施部门 负责人
情况。 •按照规范的要求与时间,对监控对象提交的审计整改进展情况 和整改结果进行了评估,并提交评估报告 •完成上述任务的，每个考核年度每个监控区域（分公司或总部 条线）给予监控责任人20分； •若未完成任务，或工作质量不符合规范要求每次扣减监控责任
5%
前后台部门负责人 以测评人的满意 程度给予评价
审计成效表
10
二、考核方案
（四）部门考核——后台部门
指标
考核
权重 考核
性质
标准
主体
考核 方式
考核 考核 频率 结果
审计项目质量评估覆盖达 到规定要求
组织推动重点工作100%完
成
KPI 指标
制度满足健全性、合理性 要求
信息管理及时、有效
信息系统支持维护有效
人20分。
其他工作任务在任务确定时，由审计项目实施部门负责人编制任务说明，确定考核对象与考核标准，拟定考核分 值，报审计管理部信息综合功能区对考核分值进行综合评估后，下达实施。 考核分值按照工作量与难度进行赋值。 •事务性工作频率为每月一次的，每个考核年度给予20分，每季或每年一次的，每个考核年度给予10分。 •工作难度大的酌情提高分值，单项考核项目超过50分的，由审计管理部信息综合功能区评估后，报审计总监审批。
考核 频率
• 董事 长
• 董事 会审 计委 员会
• 集团 总裁
➢ 考核指标的制
定。由审计委
员会制定具体
的指标。
➢ 考核的组织。
由董事长召集
审计委员会成 员及集团总裁 根据考核指标
每年一次 绩效考核
进行综合评定。
➢ 考核权重。集
团总裁30%，
审审计委员会
40%，董事长
30%
考核 结果
总监/副总监考核
➢考评等级。综合评定的结 果分为“满意”、“基本满 意”、“不满意”。 ➢成果运用 考核结果为“不满意”的， 由审计委员会根据情况给予 公司考核中下等级的考核绩 效。 考核结果为“基本满意” 的，由审计委员会根据情况 给予公司考核优良等级的考 核绩效。 考核结果为“满意”的， 由审计委员会根据情况给予 特别奖励。
15
二、考核方案
（五）人员考核——中台
考核指标 项目支持质量 审计项目支持满意率
权重 20% 10%
考核主体
后台质量评估岗
审计项目小组全体成 员.
考核方式
考核频 考核结
率果
对照质量标准照测评， 该项得分为中台人员
考核期间所有参加支持项目的平均得分。
8
二、考核方案
（四）部门考核——前台部门
指标 性质
考核 标准
重点机构、领域100%覆盖率
权重
10%
考核 主体
考核 方式
考核 考核 频率 结果
考核 依据
审计覆盖率符合三年全覆盖要求
监督区域没有影响外审出具内控 KPI 有效无保留意见的事项 指标
外部检查重大问题100%覆盖
高等级风险或缺陷揭示率较高
项目实施符合规定的质量要求 （重点突出签字人责任）
权重(20%)
部门负责人/项目经 理：
综合评价
14
二、考核方案
（五）人员考核——前台
所承担其他工作任务转化为分值,参照项目考核方式测评
纬度 或指标
考核 对象
考核 主体
考核 方式
整改计划 评估
审计项目 经理
审计项目实施部门 负责人
•按照规范的要求与时间,对被审计对象提交的审计整改计划进 行了评估,并提交了评估报告,每个审计项目给予审计项目经理 10分； •若该项工作未按时完成，或工作质量不符合规范要求每次扣减 审计项目经理10分。 •若审计项目不需要整改跟踪，则不适用该项指标。
责人
应得分，按权重 进行全面
计算后得到绩效 绩效考核
评分。
各项绩效 评分按权 交付物
重汇总后，
得到部门 交付物 的考核结
果.
交付物
5%
由审计总监/副总 监进行考核
综合平分
学习路径 图
5%
前后台部门负责 以测评人的满意
人
程度给予评价
审计成效 表
11
二、考核方案 （四）部门考核——部门负责人