NRA账户与OSA离岸账户的区别

跨境业务必读osanraftn账户你都真的懂么内附大量图和案例

跨境业务必读osanraftn账户你都真的懂么内附大量图和案例跨境业务必读！OSA、NRA、FTN账户你都真的懂么？（内附大量图和案例）本文目录一、前言二、非居民账户的背景及现状三、OSA、NRA、FTN三类账户比较四、OSA、NRA、FTN应用场景及案例五、关于非居民账户的常见问题一前言伴随着近年来国内资本项目的逐步开放，再加上汹涌而至的海外并购大潮来袭，国内商业银行早已不再满足于服务单纯的国内市场，而是在企业“引进来”与“走出去”过程中，通过提供一系列的离岸业务、准离岸业务、自贸业务等综合金融服务，不断提升服务外延，把业务做到了世界的各个角落。

在这个过程中，几类境外机构在境内开立的账户功不可没，账户是银行开展跨境业务的基础，也是链接境外企业与境内银行之间的桥梁。

基于离岸账户（OFFSHORE ACCOUNT，以下简称OSA）、境外机构境内账户（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下简称NRA）、境外机构自由贸易账户（FREE TRADE NON-RESIDENT，以下简称FTN），境内银行能够为注册在境外的企业提供结算、结售汇、融资等一系列的服务。

然而，由于OSA、NRA、FTN每一类账户推出的背景都有所不同，其账户规则、划转要求、主管部门，甚至对于开户银行的要求也不尽相同，再加上一些法无明文部分的指导，使得市场上对于这三类账户的使用一直存在很大的疑惑。

本文旨在梳理这三类账户体系的政策沿革，并结合目前监管环境的现状作一探讨。

二非居民账户的背景和现状本文中的OSA、NRA、FTN账户都有一个共同点，即开户主体为境外注册成立的机构，对于这类境外企业在境内银行开立的账户，本文统称其为非居民账户。

（一）离岸账户OSA离岸金融是一个很宽泛的的概念，一般来说离岸金融指非居民之间运用离岸货币（游离于货币发行国之外的货币）从事的金融交易类活动,其中的“岸”是指一国国内的金融体系而非等同于国境。

但由于我国的资本项目尚未完全开放，人民币国际化也尚未完成，使得我国的离岸业务的开放程度有限。

OSA账户和NRA账户有何区别

OSA账户和NRA账户有何区别
OSA账户
又称海外账户，是海外企业在具备海外银行业务资格的国内银行开设的账户。

NRA账户
又称非居民境内外汇账户，是海外公司在中国境内其他银行开立的外汇账户。

这些账户可以分为以下三类:
1. 外国投资者资本项目下的外汇专用账户，包括外国直接投资担保账户、收购账户和前期费用账户，须经国家外汇局核准;
2. 需要结汇或者提现的，还应当经国家外汇局批准，其性质与境内机构经常项目结算账户相同，主要在境内使用的外汇账户;
3.其他外汇账户不需要结汇，也不需要提取外币现钞在境内外进行结算或者存放。

由于历史原因，它们主要是在未经外管局批准的情况下在外国银行开设的。

从本质上讲，NRA账户是国内外币账户，而离岸账户是海外账户。

离岸账户受外汇管制的影响较小。

从资本安全的角度来看，NRA账户更加糟糕，国家外汇管理局的监管更加严格。

具体要点如下:
1. 在资质方面，OSA只有4家被批准的银行，而NRA基本上可以批准所有银行;
2. 服务对象方面，OSA服务对象包括海外机构和海外个人，NRA 仅为海外机构;
3.在监管方面，OSA代表银监会，NRA代表安全;
4. 从名称上看，全国步枪协会称其为境外境内机构;
5. 从账户功能来看，离岸账户功能较多，NRA账户功能较少。

NRA账户政策集合

NRA账户政策集合第一篇：NRA账户政策集合境外机构境内外汇账户（简称：NRA账户）一、开户主体境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。

包括境内企业在境外设立的全资附属企业或参股企业，即境外投资企业。

二、NRA账户开户流程同境内机构经常项目外汇账户1、登陆外汇局外汇账户交互平台，查询境外机构单位基本信息。

如果单位基本信息不存在，由开户行代境外机构向外汇局国际收支申报管理部门申领特殊机构代码，同时向外汇局经常项目处服务贸易科申请办理单位基本信息登记（以南京市区为例）。

2、从外汇局外汇账户交互平台查询到境外机构单位基本信息，银行即可为境外机构办理相应的开户手续，无需外汇局另行核准。

3、需审核的开户资料请见附件1。

三、账户使用管理类似离岸账户。

1、NRA账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理。

2、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。

3、NRA账户跨境收支，境外机构需办理国际收支申报，交易编码使用“802031”4、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，由境内机构和境内个人按跨境交易申报，交易性质按照实际交易性质进行申报。

例如：贸易“101010”、服务贸易“201012”等。

四、其他需特别注意事项1、境内付款银行在办理NRA账户向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“nra payment”字样（如果是通过境内非居民离岸账户办理付款，则注明“osa payment”字样），以便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报。

2、NRA账户属现汇户，不允许存取现钞；不允许办理结售汇业务。

3、NRA账户资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，应当纳入境内银行短期外债指标管理。

4、NRA账户资金，可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物，按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理（外保内贷）。

跨境业务必读osanraftn账户你都真的懂么 (内附大量图和案例)

跨境业务必读！OSA、NRA、FTN账户你都真的懂么？（内附大量图和案例）本文目录一、前言二、非居民账户的背景及现状三、OSA、NRA、FTN三类账户比较四、OSA、NRA、FTN应用场景及案例五、关于非居民账户的常见问题一前言伴随着近年来国内资本项目的逐步开放，再加上汹涌而至的海外并购大潮来袭，国内商业银行早已不再满足于服务单纯的国内市场，而是在企业“引进来”与“走出去”过程中，通过提供一系列的离岸业务、准离岸业务、自贸业务等综合金融服务，不断提升服务外延，把业务做到了世界的各个角落。

在这个过程中，几类境外机构在境内开立的账户功不可没，账户是银行开展跨境业务的基础，也是链接境外企业与境内银行之间的桥梁。

基于离岸账户（OFFSHORE ACCOUNT，以下简称OSA）、境外机构境内账户（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下简称NRA）、境外机构自由贸易账户（FREE TRADE NON-RESIDENT，以下简称FTN），境内银行能够为注册在境外的企业提供结算、结售汇、融资等一系列的服务。

然而，由于OSA、NRA、FTN每一类账户推出的背景都有所不同，其账户规则、划转要求、主管部门，甚至对于开户银行的要求也不尽相同，再加上一些法无明文部分的指导，使得市场上对于这三类账户的使用一直存在很大的疑惑。

本文旨在梳理这三类账户体系的政策沿革，并结合目前监管环境的现状作一探讨。

二非居民账户的背景和现状本文中的OSA、NRA、FTN账户都有一个共同点，即开户主体为境外注册成立的机构，对于这类境外企业在境内银行开立的账户，本文统称其为非居民账户。

（一）离岸账户OSA离岸金融是一个很宽泛的的概念，一般来说离岸金融指非居民之间运用离岸货币（游离于货币发行国之外的货币）从事的金融交易类活动,其中的“岸”是指一国国内的金融体系而非等同于国境。

但由于我国的资本项目尚未完全开放，人民币国际化也尚未完成，使得我国的离岸业务的开放程度有限。

浅析OSA、NRA、FTN账户的含义及银行应用场景

浅析OSA、NRA、FTN账户的含义及银行应用场景免责声明：政策随时变化，注意文章时效性，本文刊载所有内容仅供提供信息交流和业务探讨而非提供法律建议目的使用，不代表任何监管机构的立场和观点。

不承担任何由于内容的合法性及真实性所引起的争议和法律责任。

浅析OSA、NRA、FTN账户的含义及银行应用场景文/小玉摘要：改革开放四十周年来，随着外汇资本项目开放进程逐步推进，跨境投融资日趋自由化便利化，国内金融机构与国际逐渐接轨，获得为境外主体开立账户的权限，从而提供一系列的离岸业务、准离岸业务、自贸业务等综合金融服务，融通境内外资金，不断提升全球化服务水平。

OSA账户、NRA账户和FTN 账户是链接境外企业与境内银行之间的桥梁。

银行依托上述账户为客户提供国际结算、结售汇、融资等服务。

由于OSA、NRA、FTN三类账户服务于境外主体，导致外汇从业小白常常将这三类账户混为一谈。

本文旨在梳理这三类账户含义和银行应用场景，做外汇业务的简单的普及：一、离岸账户（OFFSHORE ACCOUNT，以下简称OSA）1.定义：OSA账户，在境外（含港澳台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括中资金融机构的海外支持机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构，按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户，属于境外账户。

2.法规依据：《离岸银行业务管理办法》（银发〔1997〕438号）和《离岸银行业务管理办法实施细则》（（98）汇管发字第9号）3.开户银行：必须是经过银监局审批有权的银行，目前仅包括：招商银行、浦发银行、交通银行和平安银行。

4.开户主体：非居民法人或非居民个人。

5.开户币种：外币。

6.OSA账户的优点：（1）资金调拨自由：客户的离岸账户即等同于在境外银行开立的账户，可以从离岸账户上自由调拨资金，不受国内外汇管制。

（2）存款利率、品种不受限制：存款利率、品种不受境内监管限制，比境外银行同类存款利率优惠、存取灵活。

OSANRA账户比较

一、离岸账户（OSA账户）1.主要法规：《离岸银行业务管理办法》及其实施细则2.开户人：在境外（含港澳台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括中资金融机构的海外支持机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构。

（特殊开户主体：经营境内外销楼宇的境内发展商经当地外汇局批准可以在离岸业务部开立专用账户，业务结束，取消账户）开户银行：经国家外汇管理局批准经营外汇业务的中资银行及其分支行开户手续：非居民法人开立离岸账户时应向离岸银行提供其合法注册成立的证明文件，非居民自然人开户时应向离岸银行提供能证明其非居民身份的有效法律文件，离岸银行应当核实非居民提供的开户资料，并复印留底。

3.业务种类：（一）外汇存款（非现钞存款，境外法人最低存款额为等值5万美元的可自由兑换货币，境外自然人最低存款额为等值1万美元的可自由兑换货币）；（二）外汇贷款；（三）同业外汇拆借；（四）国际结算；（五）发行大额可转让存款证；（六）外汇担保；（七）咨询、见证业务；（八）国家外汇管理局批准的其他业务。

4.交易管理离岸账户和在岸账户间的资金往来，按照跨境交易办理。

非居民资金汇往离岸账户和离岸账户资金汇往境外账户以及离岸账户之间的资金可以自由进出。

5.账户管理：离岸头寸与在岸头寸抵补后的外汇净流入不得超过国家外汇管理局当年核定的银行短期外债指标。

6.特别规定离岸银行业务经营币种仅限于可自由兑换货币。

OSA账户的外汇存款、外汇贷款利率可以参照国际金融市场利率制定。

银行吸收离岸存款免交存款准备金。

二、境外机构境内外汇账户（NRA外汇账户）1.主要法规：《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》2.开户人：在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构开户银行：依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行开户手续：境内银行应当审核境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。

NRA帐户介绍

NRA帐户介绍一、NRA帐户推出的背景及定义在2009年金融危机全球蔓延的背景下，国家外汇管理局下发了《关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（以下简称29号文），准许境内银行为境外机构开立境内外汇账户（以下简称NRA账户）。

这一文件的发布一方面有利于境外机构在境内开展业务；另一方面也便于“走出去”的企业在境内进行资金集中管理、保障企业资金安全，且在一定程度上鼓励了中资企业“走出去”的发展战略。

NRA账户是境内银行为在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的公司提供的外汇账户，可为其办理开户、转账、汇款、国际结算等交易。

此前，我国仅有深发展、浦发、招行、交行以及部分外资行可以开展离岸银行业务。

NRA账户的推出，使得所有境内银行都可以从事境外机构境内外汇账户的经营业务。

因此从目前的体系来看，我国境外机构境内外汇账户可以分为两类：1、依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行提供的离岸账户；2、境内银行提供的NRA账户。

二、NRA帐户与传统离岸帐户之间的区别从银行实务的角度来看，NRA账户和离岸账户的区别主要在于： 1、NRA账户资金纳入银行短期外债指标管理，且需缴存存款准备金，而离岸账户资金不纳入银行短期外债指标管理，不缴存存款准备金；2、理论上，离岸账户的收支范围因政策环境不同比NRA帐户更为广泛。

我们认为，随着我国金融领域的进一步放开，今后从监管的角度看无论是离岸账户还是NRA账户都将面临统一的监管政策，从本质上看离岸账户和NRA账户并无实质性区别。

从客户的角度来看，开立NRA账户最大的优点在于较高的存款利率、较低的结算费率、无存款起存点限制。

以我行为例，从存款利率来看，由于我行外币存款利率高于境外利率水平，因此在我行开立NRA账户能使企业获得更好的外币存款收益、提高资金效益，且我行对等额300万美元以上的大额外币存款还可以提供更为优惠的利率；从结算费率来看，我行对NRA账户划转至本行其他账户的业务免收手续费，其他业务的费率也均低于境外同业；此外，由于境外机构及其境内关联机构均可在我行各网点直接开户、办理各类外汇业务，简化了办理手续、缩短了业务流程，可以做到两个机构共享“同一个网点、同一个客户经理”，相对离岸账户只能在总行开立而言具有更高的灵活性和便捷性。

NRA账户体系及政策介绍-人民银行广州分行

NRA账户体系及政策介绍
中国人民银行广州分行朱珊珊 2017年12月13日
1
提要
一、什么是NRA 二、为什么选择NRA业务三、怎么开展NRA
2
一、什么是NRA
（一）什么是NRA账户体系
NRA全称：非居民账户（Non-residendt account）,是目前国内银行向境外机构提供账户服务的主流体系，满足境外非居民开展符合政策规定的跨境资金交易的需求
（一）NRA账户的局限性
NRA账户的资金仅可以办理活期、定期存款，暂未允许用于购买理财产品，难以满足资金保值、增值的需要。未经批准，外币NRA账户资金不得结汇。虽然自贸区银行外币NRA账户可以结汇，但结汇资金仅限于境内使用，不得划入人民币NRA账户。履行相关手续后，人民币NRA账户资金可以即期购汇汇出境外，暂不能办理远期购汇，境外机构无法对具有真实交易背景的远期外汇需求提前锁定汇率风险。除跨境双向人民币资金池、QFII等业务之外，人民币NRA账户不能从境外同名账户划入资金。
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二、为什么选择NRA
（二）NRA账户的业务优势
4、与境外账户资金划转便捷。NRA账户的资金性质视同境外资金， NRA账户之间以及与境外账户之间的资金划转可凭开户主体的指令直接办理。
5、与境内账户的资金划转灵活。NRA账户与境内账户的资金往来视同跨境资金交易，真实交易背景下可以办理本外币资金划转。按现行政策，在与境内账户发生资金交易时，离岸银行账户（OSA账户）只能办理外汇划转；上海自贸区自由贸易账户（FT账户）只能办理人民币划转。
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题外话：广东自贸区金融发展在粤港澳大湾区的如何定位
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谢谢！
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1、准入门槛较低。依法具有办理国际结算业务经营资格的中、外资境内银行，均可为境外非居民开立NRA账户。 2、无需新建系统分账核算。依托现有的国内账户管理系统，对境内机构与境外机构的账户进行区分管理。 3、账户资金运用相对方便。吸收的境外机构存款资金按在岸资金管理，纳入银行经营头寸统一运用。境内银行可将其用于境内。NRA账户的存款资金属于境内银行的被动负债，不纳入境内银行的跨境融资风险加权余额计算。

境外机构境内外汇账户政策解读

境外机构境内外汇账户外汇管理政策解读为规范境外机构境内外汇账户外汇管理，防范金融风险，便利银行为“走出去”企业提供金融服务，促进中外资银行平等竞争，外汇局经过充分调研和广泛征求意见，日前发布了《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发【2009】29号，以下简称《通知》），于2009年8月1日施行。

如何准确理解并执行《通知》，对银行正确办理境外机构境内外汇账户业务，较为重要。

一、关于管理思路。

目前，境外机构境内外汇账户主要包括两大类，一类是在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的离岸账户，一类是在其他境内银行开立的账户。

第二类账户没有明确是离岸账户，原则上应视同在岸账户管理，特别是资本项目账户和在中资银行开立的账户。

据此，对境外机构境内外汇账户的管理，也可以分为两种，一是完全按照离岸账户管理。

二是纳入在岸管理，视同境内机构开户管理，毕竟大部分境内银行没有依法取得离岸银行业务经营资格。

但按照离岸账户管理，涉及市场准入问题；按照在岸账户管理，与部分银行特别是外资银行当前业务实际不符。

为减少对银行的影响，兼顾中外资银行业务习惯，在现行制度框架内完善管理，《通知》尊重银行业务经营实际，没有简单选择是离岸管理还是在岸管理，而是紧密结合我国银行业务发展实际，整合了两个管理思路中的合理部分，既不是完全的离岸管理，也不是纯粹的在岸管理。

即从利于吸引外资，鼓励银行充分竞争角度，放宽境外机构在境内开户限制，简化了通过境内外汇账户与境外的交易审核手续，与境内交易按照跨境交易管理。

同时，为防范风险，明确将该类账户存款纳入银行短期外债管理，按规定缴纳存款准备金等。

但境外机构境内外汇账户和离岸账户还是有着明显区别。

离岸账户只能在经批准取得离岸银行业务经营资格的银行离岸银行部开立，目前只有少数几家银行可以办理；而《通知》规范的境外机构境内外汇账户，特指那些在非离岸银行部开立的外汇账户。

因此对其标识也分别予以规范。

透视NRA账户

透视NRA账户作者：光大银行林跃伟系天九湾贸易金融圈研究团队高级成员日期：2015年6月18日通过对NRA账户的适当运用，可以满足客户更高层次的需求，但银行仍应将风险防控放在第一位，并注意厘清与业务相关的政策细节。

境外机构境内账户，也称NRA账户（NRA，Non-Resident Account），指在境外（含中国香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的境外机构在境内开立的外币或人民币结算账户。

目前与NRA账户相关的规定主要是国家外汇管理局于2009年发布的《关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号）（以下简称“29号文”），以及中国人民银行于2010年发布的《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发[2010]249号）。

这两个办法的出台规范了NRA账户的管理，在推动贸易与投资便利化的同时也有效地防范了金融风险。

由于境外机构在境内开户的限制被放宽，NRA账户的业务得以迅猛发展，在跨境交易上被广泛使用。

与一般的结算账户相比，由于NRA账户的特殊性质，相关规章对于NRA账户的用途也有着较为详细的规定，因此境内银行需要仔细加以厘清，并在办理具体业务的过程中注意把控相关细节，切实防范风险。

基本用途NRA外币账户对于NRA外币账户的使用规范主要集中在《关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号）。

从相关条款看，该文件着重于规范NRA 外币账户的“资金结算”功能。

对于NRA外币账户的开户，一是没有限制币种和数量；二是对开户应审核资料未作统一明确要求，只规定境内银行应当审核境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料，其它的交由境内银行遵循了解客户原则按照自身的内控程序履行审核责任；三是对合格境外机构投资者外汇账户、外国投资者专用外汇账户、境外机构B股外汇账户、具有外交豁免权的外国（地区）驻华使领馆或者国际组织驻华代表机构境内外汇账户等开立、使用和关闭，国家外汇管理局已有规定的，要从其规定；四是对于境外法人银行和境内银行的境外分行在境内开立外汇账户，也应适用汇发[2009]29号文的规定，如实名账户、加注NRA标志、与境外往来自由、外汇账户资金纳入外债指标管理，不得存取现钞、不得结汇等，但不纳入外汇账户信息管理系统。

分分钟帮你分清楚NRA账户和OSA账户

分分钟帮你分清楚NRA账户和OSA账户定义NRA（NON-RESIDENT ACCOUNT）账户是指境外机构按规定在境内银⾏开⽴的外汇账户或⼈民币账户。

OSA（OFFSHORE ACCOUNT）账户是指境外机构按规定在依法取得离岸银⾏业务经营资格的境内银⾏离岸业务部开⽴的账户。

开户银⾏NRA账户在境内任何中、外资银⾏都可以申请。

OSA账户只有在依法取得离岸银⾏经营业务资格的境内银⾏申请，如：招⾏、交⾏、浦发展、深发展。

账户管理NRA账户：在岸管理，视同境内机构开户管理OSA账户：离岸业务与在岸业务分账管理是否纳⼊账户信息系统NRA账户：纳⼊账户信息系统OSA账户：不纳⼊账户信息系统开户对象NRA账户的开户对象是境外机构OSA账户的开户对象是境外机构或个⼈（⾮居民法⼈最低存款额为等值5万美元的可⾃由兑换货币，⾮居民⾃然⼈最低存款额为等值1万美元的可⾃由兑换货币。

）是否需要缴存存款准备⾦NRA账户需要缴存；OSA账户不需要缴存是否需要申领特殊赋码NRA账户、OSA账户都需要申领特殊赋码账户资⾦利息所得是否要交税NRA账户要交税；OSA账户免交税国际收⽀申报NRA账户：1、NRA账户与境外发⽣的涉外收付款，应办理国际收⽀统计间接申报。

2、NRA账户与境内机构或者个⼈发⽣的收付款，由境内机构或者个⼈按规定进⾏国际收⽀间接申报，NRA 账户不申报。

3、NRA账户间、NRA账户与OSA账户间的收付款业务⽆需办理国际收⽀统计申报。

OSA账户：1、OSA账户与境外发⽣的涉外收付款，应办理国际收⽀统计间接申报。

2、OSA账户与境内机构或者个⼈发⽣的收付款，由境内机构或者个⼈按规定进⾏国际收⽀间接申报，OSA 账户不申报。

3、OSA账户间、NRA账户与OSA账户间的收付款业务⽆需办理国际收⽀统计申报。

收⽀时是否审核材料NRA账户与境外划转⽆需审核资料，NRA账户与境内划转，审核境内企业相关资料；OSA账户⾮居民资⾦汇往离岸帐户和离岸帐户资⾦汇往境外帐户以及离岸帐户之间的资⾦可以⾃由进出。

构建OSA和NRA账户一体穿透式管理框架

局长论坛LOCAL VOICES构建OSA 和NRA 账户一体穿透式管理框架经营方向和经营风险进行持续监测，识别潜在风险。

建立国际监管合作机制。

跨境金融活动会弱化宏观审慎政策的有效性因此，在国际金融监管规则和标准的指导下，与国际金融监管组织、各国宏观审慎与微观监管部门开展有效的监符合作协调至关m 要。

而要实现这一点，需要建立一个有着共同监管目标和监管理念，能够协m 行动的国际金融监管合作协调机制，在双边、区域和多边层面，制定、认可和实施相关监管标准、原则和规则。

建立科学的激励约束机制。

在宏观审慎与微观监管的协调中引入科学的激励约束机制，有助于提高市场主体自觉遵守法律法规、服务实体经济的积极性。

而要在跨境资本流动管理方面逑立这样的激励约束机制，一是要明确激励约束目标，包括促进外汇领域改革开放、服务实体经济发展、保持跨境资金均衡流动等。

二是要明确激励约束方法，包括但不限于：持续推进贸易投资自由化、便利化，让更多的合规企业和金融机构享受到政策红利；保持对实质性违规的监竹处罚力度，对程序性违规、新兴产品和业务展业中所出现的非恶意违规给予一定的容忍度；强化自律机制作用，鼓励金融机构通过加强产品创新、提升服务水平、加强定价管理能力以及优化业务结构等方式，提升竞争力，以更有效地平衡经济周期和业务波动对金融机构盈利能力的影响建立风险干预处置机制。

历史经验表明，风险发生时有效的政府干预可以帮助降低危机的影响和避免更大规模的传染。

为应对外部因素对我国外汇市场乃至整个经济金融体系的冲击，外汇i t 理部门应做好以下工作：明确风险干预处置的前提；建立跨境资本流动风险预锊的等级体系；提前备好分级响应干预的“工具箱”，预判可能有必要接受风险干预处置的主体与渠道；密切跟踪政策效果及市场反应，既保证政策执行到位，也避免降低市场活力与市场主体的积极性：M作齐系外汇《大连市分局副局长应以“规范管理、留痕管理、动态管理”为原则，构建OSA 和N R A 账户一体穿透式管理框架，实现充分展业、协同监符、有效监测的监管目标。

人民币NRA账户(释义、开户、收支管理及优势)

人民币NRA账户简介一、释义NRA账户为Non-Resident Account的简称，中文全称为“境外机构境内外汇账户”，是指境外机构按规定在境内银行开立的境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户。

人民币NRA账户则指的是以人民币为币种的境内银行为境外机构开立的境内外汇账户。

➢境外机构：是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。

➢境内银行：是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。

二、开户境外机构申请开立NRA外汇账户, 应提交下述资料：1、开户申请书；2、印鉴卡；3、合法注册成立的证明文件正本及复印件。

（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）。

如港资企业需提供商业登记证（一年一检，类似年检）、注册证书等；4、主要经营人员（董事）名册、身份证或护照的正本及复印件；5、机构组织大纲及章程的正本及复印件；6、最少有法定开会人数的董事签署的董事会开户决议（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）；主要载明同意在中国大陆**银行深圳***支行开立人民币结算账户，开立账户的用途，授权***为账户负责人（类似法人），负责账户管理及资金使用，有权签订相关协议及签章资金使用指令（支票）等相关事项。

7、授权书：如授权经办人开立账户，应由账户负责人出具授权书，载明具体的授权事项；8、客户近期经营情况报告或报表；三、收支管理1、NRA账户与境外、离岸银行账户（OSA账户）、境外机构其他境内外汇账户以及境内机构和个人之间的外汇收支，除另有规定外，凭境外机构指令直接办理支付或收账手续即可；2、境内机构和个人向NRA外汇账户支付或从其收汇，境内机构和个人的经办银行应当按照跨境外汇收支管理，要求境内机构和个人提供有效商业票据和凭证；3、境内机构和境内个人向NRA外汇账户支付的，除按规定提供有效商业票据和凭证外，还应向汇款银行提供收款外汇账户性质证明材料；4、未经外管局批准，NRA账户禁止存取外币现钞，也不得直接或变相将该外汇账户内资金结汇，但可叙做外汇互换、定活期存款、结构性存款以及国际结算（需要授信的除外）等相关业务；5、NRA账户的资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，需纳入所在银行的短期外债指标管理；6、关于外保内贷：NRA账户资金可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物，但必须按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理。

NRA账户体系及政策介绍-人民银行广州分行

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三、怎么开展NRA
（二）NRA的探索——广东自贸区NRA+
降低“NRA+”账户缴纳存款准备金的比例，免除缴纳利息所得税。允许银行根据资金成本和市场需求情况，自主确定广东自贸试验区“NRA+”账户的存款和贷款利率。允许“NRA+”账户资金购买理财产品，满足账户资金保值、增值的实际需要。进一步明确“NRA+”与境外账户的资金划转规则，允许人民币“NRA+”账户从境外同名账户划入资金。NRA账户的局限性
NRA账户吸收的境外非居民存款按在岸资金管理，需符合监管部门对在岸资金的各项监管要求。需缴纳存款准备金和利息所得税，相应增加了NRA账户资金的监管环节和使用成本。境内银行在运用这部分资金向广东自贸区企业发放贷款时，需按在岸资金管理，贷款利率参照境内市场的利率水平，往往会比离岸市场的人民币贷款利率高无法为广东自贸区内的境内居民提供服务。
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二、为什么选择NRA
（二）NRA账户的业务优势
4、与境外账户资金划转便捷。NRA账户的资金性质视同境外资金， NRA账户之间以及与境外账户之间的资金划转可凭开户主体的指令直接办理。
5、与境内账户的资金划转灵活。NRA账户与境内账户的资金往来视同跨境资金交易，真实交易背景下可以办理本外币资金划转。按现行政策，在与境内账户发生资金交易时，离岸银行账户（OSA账户）只能办理外汇划转；上海自贸区自由贸易账户（FT账户）只能办理人民币划转。
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三、怎么开展NRA
（二）NRA的探索——广东自贸区NRA+
支持境外机构意愿结汇，在资金仅限境内使用的前提下，允许外币“NRA+”账户资金结汇后汇入人民币“NRA+” 账户。改进人民币“NRA+”账户购汇业务的管理，具有真实业务背景的远期交易，允许办理远期购汇，便利开户主体套期保值、规避汇率风险。允许符合条件的境内机构开立NRA+。

人民币NRA账户(释义、开户、收支管理及优势)

人民币NRA账户简介一、释义NRA账户为Non-Resident Account的简称，中文全称为“境外机构境内外汇账户”，是指境外机构按规定在境内银行开立的境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户。

人民币NRA账户则指的是以人民币为币种的境内银行为境外机构开立的境内外汇账户。

➢境外机构：是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。

➢境内银行：是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。

二、开户境外机构申请开立NRA外汇账户, 应提交下述资料：1、开户申请书；2、印鉴卡；3、合法注册成立的证明文件正本及复印件。

（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）。

如港资企业需提供商业登记证（一年一检，类似年检）、注册证书等；4、主要经营人员（董事）名册、身份证或护照的正本及复印件；5、机构组织大纲及章程的正本及复印件；6、最少有法定开会人数的董事签署的董事会开户决议（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）；主要载明同意在中国大陆**银行深圳***支行开立人民币结算账户，开立账户的用途，授权***为账户负责人（类似法人），负责账户管理及资金使用，有权签订相关协议及签章资金使用指令（支票）等相关事项。

7、授权书：如授权经办人开立账户，应由账户负责人出具授权书，载明具体的授权事项；8、客户近期经营情况报告或报表；三、收支管理1、NRA账户与境外、离岸银行账户（OSA账户）、境外机构其他境内外汇账户以及境内机构和个人之间的外汇收支，除另有规定外，凭境外机构指令直接办理支付或收账手续即可；2、境内机构和个人向NRA外汇账户支付或从其收汇，境内机构和个人的经办银行应当按照跨境外汇收支管理，要求境内机构和个人提供有效商业票据和凭证；3、境内机构和境内个人向NRA外汇账户支付的，除按规定提供有效商业票据和凭证外，还应向汇款银行提供收款外汇账户性质证明材料；4、未经外管局批准，NRA账户禁止存取外币现钞，也不得直接或变相将该外汇账户内资金结汇，但可叙做外汇互换、定活期存款、结构性存款以及国际结算（需要授信的除外）等相关业务；5、NRA账户的资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，需纳入所在银行的短期外债指标管理；6、关于外保内贷：NRA账户资金可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物，但必须按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理。

NRA非居民境内外币账户和OSA离岸账户的区别

NRA非居民境内外币账户和OSA离岸账户的区别第一篇：NRA非居民境内外币账户和OSA离岸账户的区别NRA非居民境内外币账户和OSA离岸账户的区别OSA账户又称离岸账户，是境外公司在取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的账户。

NRA账户又称非居民境内外币账户，是境外公司在境内其他银行开立的外汇账户，此类账户又可细分为以下三类：1.资本项目外国投资者专用外汇账户，包括外商直接投资保证类、收购类、前期费用类账户等，须经外汇局批准；2.与境内机构经常项目结算账户性质相同且主要在境内使用的外汇账户，因需要结汇或者提取现钞，也需经外汇局批准；3.其他外汇账户，不需结汇或者提取外币现钞，用于国内外结算或者存储资金，因历史原因主要在外资银行开立，不需经外汇局批准。

从本质上来说，NRA账户是国内的外币账户，而离岸账户则是境外账户。

离岸账户相对来说受外汇管制更少些，从资金的安全性角度来看，NRA账户要差些，受国家外管局监管更严格。

具体的有以下几点：1、在提供资格上，OSA只有四家经准的银行（深圳发展银行、招商银行、浦东发展银行、交通银行）可以，而NRA所有银行都可以2、在服务对象上，OSA服务对象包含境外机构和境外个人，NRA只是境外机构3、在监管上，OSA是银监会，NRA是外管局4、在叫法上，NRA称之为境外机构境内从账户功能上来说，离岸账户的功能更全面，而NRA账户的功能则相对来说会少一些。

之前国内只有深圳发展银行、招商银行、浦东发展银行、交通银行可以办理境外注册公司境内开立账户（OSA）。

当前金融危机形势下，国家为了方便境内机构在境外设立公司的资金归集以及更好监控这部分资金，从而将可开户的银行扩大至境内所有银行(NRA)。

第二篇：NRA账户和OSA账户的区别NRA账户和OSA账户的区别-离岸账户 OSA（Offshore Account）账户又称离岸帐户，是境外公司在取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的账户。

离岸账户

离岸账户一、离岸账户的定义离岸账户也叫OSA账户，在境外（含港澳台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括中资金融机构的海外支持机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户，属于境外账户；离岸账户相对于NRA账户受外汇管制更少些，从资金的安全性角度来看，离岸账户要安全些，受国家外管局监管没那么严格。

离岸账户在金融学上指存款人在其居住国家以外开设账户的银行。

相反，位于存款人所居住国内的银行则称为在岸银行或境内银行。

二、离岸账户作用1、银行位于税率较低的国家或地区，因而能被用作避税港。

2、离岸银行所在国家对保护储户隐私要求更严密。

3、逃避存款人所在国家对于账户活动的监督管理，例如禁止开设匿名账户等。

4、在存款人所在国家政治或经济不稳定的时候，保护存款。

离岸账户作用三、开离岸帐户优点必须先注册一个离岸公司,比如香港公司、英国公司、BVI公司、萨摩亚公司等。

1.资金调拨自由：客户的离岸账户即等同于在境外银行开立的账户，可以从离岸账户上自由调拨资金，不受国内外汇管制。

2.存款利率、品种不受限制：存款利率、品种不受境内监管限制，比境外银行同类存款利率优惠、存取灵活;特别是大额存款，可根据客户需要，在利率、期限等方面度身订做，灵活方便。

3.免征存款利息税：中国政府对离岸存款取得之利息免征存款利息税。

离岸存款实际净收益更为可观。

4.提高境内外资金综合运营效率：可充分利用银行既可提供在岸业务同时具备境外银行业务功能的全方位服务特点，降低资金综合成本，加快境内外资金周转，提高资金使用效率。

5.境内操控，境外运作：可以通过网上银行进行对离岸账户的操作。

四、离岸账户缺点1、离岸银行也是犯罪分子所用来洗钱的常见场所，因而名声不佳。

2、鼓励居民避税或逃税。

3、因其不在存款人所住地，储户服务中可能产生不便。