管理审计在公司治理中存在的问题与对策

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中小企业公司治理中的内部审计问题与改进策略

中小企业公司治理中的内部审计问题与改进策略中小企业是当前经济社会发展中非常重要的一部分，其在促进就业、拉动经济增长、推动技术创新等方面发挥着积极作用。

由于中小企业的规模较小、资源相对较少，其公司治理中存在着一些内部审计问题，如内部控制不够严谨、监管不力等，这些问题对企业的发展和经营产生了一定的负面影响。

中小企业应重视公司治理中的内部审计问题，采取有效措施进行改进，以提高公司治理水平，增强企业竞争力。

一、内部审计问题1. 内部控制不严谨中小企业在内部控制方面存在一定的薄弱环节，比如内部业务流程不规范、财务管理不到位、资产保护措施不力等。

这些问题容易造成企业内部失误、差错和不当行为，导致企业风险加大，从而影响企业的经营效率和经营成果。

2. 监管不力中小企业在公司治理中的监管力度相对较弱，存在着内部监督不到位、内部控制不够严密等问题。

这些问题容易导致企业内部的不当行为得不到有效的监督和制止，进而产生一系列风险隐患，对企业的经营与发展带来不利影响。

3. 人员素质不高由于中小企业的资源有限，难以吸引和留住高素质的内部审计人员。

而内部审计人员的素质直接关系到审计工作的质量和效果，如果人员素质不高，就会影响内部审计的准确性和权威性，达不到预期的审计效果。

二、改进策略中小企业应当加强内部控制建设，为内部审计提供有力保障。

要建立规范的内部业务流程，明确各项业务的操作程序和责任人，确保企业经营活动合法、合规。

要加强财务管理，健全财务制度，提高财务数据的准确性和可靠性。

要加强资产保护措施，保障企业资产的安全和完整。

2. 加强内部监管机制中小企业需要建立健全的内部监督机制，加强对内部的监管力度，提高监管的有效性。

在内部审计工作中，应当建立健全的审计监督机制，加大对重要业务环节的审计力度，及时发现和纠正内部管理中的问题，并对相关责任人进行追责。

中小企业应当加强内部审计人员队伍建设，提高审计人员的专业素质和业务水平。

首先要改善内部审计人员的薪酬待遇，提高他们的工作积极性和责任感。

公司治理下内部审计存在的问题及对策

公司治理下内部审计存在的问题及对策作者：冀伟耀来源：《财经界·学术版》2016年第15期摘要：企业自身的内部审计对企业有着制约、保护和推动作用，是独立评价体系的体现，对企业所有经济活动有审核和评定的权利。

目前企业内部的审计工作明显存在许多欠缺，对内部审计的作用缺乏该有的重视，限制了内审工作的开展。

本文着重探讨了企业管理中内部审计存在的问题，并提出了相关的解决问题的对策。

首先采用多种方法对公司治理环境下内部审计所存在的问题进行了分析研究，然后根据国内现有公司整治和管理内部审计的特殊性，分析并提出了一系列公司治理内部审计的方法和对策。

关键词：公司治理内部审计企业管理随着市场经济的快速发展和进步，内部审计工作在公司管理所占比例明显，分量越来越重，因此，对内部审计职能的设置和实践尤为重要，对公司治理有非常重要影响。

企业内部审计是我国社会主义审计体系的重要组成部分，其目标是对企业运行的实际情况进行督促和评定，并对企业内部一切经济活动的真实情况进行了解，对各种在财务收支中出现的违反法律法规问题进行监督并改正，进而达到维护企业所有者权益，维持企业管理制度，提高企业经济效益。

同时也为政府加强宏观调控服务。

因此加强和改进企业的内部审计，对于有效的控制企业内部风险和完善企业管理机构，最终完善企业目标有着十分重要的意义。

一、现我国内部审计的现状伴随我国经济的发展和法制的健全，对公司治理问题有了进一步的认识，不仅国有大中型企业设置了相应的内部审计部门。

而且许多民营单位也把内部审计部门引入企业，对企业的一些领域进行审计，这样对公司的治理，经营管理的督促和评价都起到了积极作用。

由此可见，虽然我国内部审计有一定的发展，但还是有不足的地方，与国际审计方面仍存在较大差距。

下面简要归纳一下我国企业内部审计的现状。

（一）内部审计机构不合理的定位模式内部审计机构在公司治理中的不同定位是基于对委托——代理关系的不同认识产生的。

公司治理中内部审计存在的问题及对策

—■■— ｜ＭＯＡＹＣＮＭＣＩＰＲＲＥＯ论Ｉ财经Ｏ坛Ｓ
【要】本文针对目前内部审计的认定较为模糊、乏独摘缺
立性、司治理结构尚不够完善，计人员素质偏低的现状，公审提
应对风险的战略反应，其职责核心就是确保有效的风险管理方
的—个交代而已，几乎没有相互制约的力量。
４内部审计人员素质偏低，约其发展、制
营目标服务，以此保证整个组织经营活动的良循环。性（）２发挥控制咨询作用。由于我国公司的外部机制本身存
司管理行为符合法律法规。内审部门有责任开展遵循性审计以保证公司高级管理人员的行为符合公司治理基本原则。内审部
从而有利于内部审计制度的设立和运行，为内部审计有效运行和发挥内部审计职能奠定基础。内部审计职能的发挥必须与公司治理结构相适应、相协调；有效的内部审计也能促进公司内
组成部分，监督与评价内部控制的主要手段。又是然而，内部审
计制度在我国建立的经济环境与国外有很大的不同，中外设立
门应当对企业风险发生的可能性时时关注，及时发现企业内部控制中的缺陷和漏洞，分析经营管理过程中的偏差和失误，揭示潜在风险。
４充实审计队伍，高从业人员素质、提
从内部审计在公司治理中的作用可以看出，内部审计不仅
具有监督约束的作用，而且还具有管理和评价的作用，企业内部审计正由财务审计向经营审计、理审计的转轨，管因此要充分发挥内部审计的作用，必须建立一支高素质的审计人员队伍。而目前我国公司内部审计人员大多都是财务会计审计专业经验，这样势必无法适应财务审计之外的其他审计类型，不也能满足现代审计的需要，以发现深层次的问题，难内部审计的

现代企业内部审计出现的问题及解决措施

现代企业内部审计出现的问题及解决措施现代企业内部审计是企业管理中非常重要的一环，它可以帮助企业发现问题、规范管理、提高效率，从而保障企业的长期稳定发展。

在实际应用中，企业内部审计也面临着一些问题和挑战。

本文将从内部审计中出现的问题入手，探讨解决这些问题的措施。

1. 缺乏独立性在一些企业中，内部审计部门受到其他部门的控制，较难实现独立的审计工作。

这样就难以客观、公正地对企业内部的运作情况进行审计，并提出合理的建议。

2. 缺乏资深审计人员一些企业内部审计部门的人员整体水平偏低，缺乏资深的审计专业人员。

这些审计人员缺乏丰富的经验和专业知识，对企业的业务情况把握不准确，容易出现疏漏和错误。

3. 审计程序不规范有些企业内部审计的程序和标准不够规范，缺乏科学、系统的审计方法和流程。

这样很容易导致审计结果不准确，审计过程比较混乱，难以提供有效的建议和意见。

4. 缺乏有效的信息系统支持一些企业的信息系统落后，无法提供有效和准确的数据支持，给内部审计工作造成了一定的困难。

审计人员无法及时获取必要的信息，导致审计结果不够准确和完整。

5. 缺乏有效的风险管理一些企业在内部审计中缺乏对风险管理的重视，对潜在的风险和问题未能及时发现和解决。

这就容易导致企业内部管理不畅、风险暴露，给企业带来了不必要的损失。

2. 提高审计人员的专业水平企业内部应当加大对内部审计人员的培训力度，提高审计人员的专业水平。

企业可以考虑引进一些具有丰富经验和技术水平较高的审计专业人员，提高内部审计部门整体的水平。

5. 加强风险管理企业应当加强对风险管理的重视，建立健全的风险管理体系。

在内部审计中加强对潜在风险和问题的监控和预防，确保企业内部管理的稳定和安全。

现代企业内部审计在实际应用中会出现一些问题和挑战，需要企业及时采取相应的措施加以解决。

只有当企业内部审计工作得到改善和完善，才能更好地为企业的管理和发展提供有效的支持和保障。

我国公司治理存在的主要问题及对策建议

我国公司治理存在的主要问题及对策建议□程日奇【摘要】本文在分析“股东至上”与“共同治理”两种思想基础上，结合人力资本性质及特征提出“双元治理模式”，即内部公司治理结构体现为非人力资本所有者群体与经理阶层人力资本所有者群体在合作性竞争博弈的基础上构建的内部治理。

在此基础上，通过厘清内部控制理论发展脉络提出内部控制机制的组织框架、控制要素及当前内部控制亟待加强的三个方面工作：强化内部审计、强化预算控制、强化道德规范与行为准则建设。

【关键词】双元治理模式；内部控制理论；组织框架；控制要素【作者单位】程日奇，河北华安投资有限责任公司公司治理结构有狭义与广义之分，如果狭义地理解，是指有关公司董事会的功能、结构、董事长或经理权利及监督方面制度安排。

广义理解，还应包括公司的各项收益分配激励机制、经理聘选与人事管理制度、财务制度、公司管理结构、企业战略发展决策管理系统、企业文化和一切与企业高层管理控制有关的其他制度。

布莱尔认为是“一种法律、文化和制度性的有机整合，这一整合决定上市公司可以做什么，谁来控制它们，这种控制是如何进行的，他们从事的活动所产生的风险与回报是如何分配的。

”一、当前我国公司治理存在的主要问题经过近些年的现代企业制度建设，我国公司制企业大量涌现，并出现了一大批像海尔集团那样经营卓越的公司。

但治理不良的公司也不在少数。

主要问题体现在：（一）内部人控制，管理权=控制权。

该种控制形式表现为企业内部人员取得企业控制权的相当大部分，并以此来侵蚀作为“外部人”股东的合法权益。

该内部人员或以经理人为主，或以企业职工为主，或是经理人员与职工合谋。

其实，“内部人控制”有其合理性一面，因为他们实际上掌握企业实际情况，能够作出科学管理决策；另一方面，由于所有者和经营者之间目标的不一致、信息不对称，导致经营者可能会作出有损所有者权益的行为，经济学家是从委托代理角度来提出“内部人控制”失控问题解决思路的，结果是收效甚微，问题的实际在于没有承认人力资本对剩余的要求权，而能体现人力资本产权与非人力资本产权平等的机制在企业内部建立是解决问题的关键。

浅谈审计管理工作中存在的问题及对策

一
『１敏．何发挥管理审计在现代企业管理中的积极作用３周如ｆ．业会计，０６３Ｊ商１２０；０（责任编辑：刘旭华）
４１固１
（审计信息不足五）
方位审计，出新对策。次是要改进审计方法。们应将审计由提其我原本的事后审计转变成在事前进行控制，在事中实施监督的多层次、方位动态审计。最后是应创新审计方式。们应保证审计工全我作的独立性，展联合审计及交叉审计，服传统审计中存在的弊开克端，证审计质量。保（提高审计管理人员综合素质四）要造就一批综合素质高、专业技术能力强的审计管理队伍，这便要求审计机构要为审计管理工作人员进行相应的后续教育培训计划，加大培训的力度，不断使审计管理人员的审计技能得到更新。同时使他们对经济的分析、断及预测能力不断提高，审计判对风险的意识增强，他们能够冲破传统的束缚，观念、想上都使从思对审计风险有很深人透彻的了解。并能在具体审计工作中可以采取积极有效地措施来对审计风险进行控制，高审计质量。此外，提也应加强审计管理人员的职业道德的教育培训，使审计管理人员都能够坚持实事求是的精神，洁奉公、观公正。廉客最后．们还需加强对审计管理工作的领导。我各级领导都应高

企业内部审计发现问题整改存在的困难以及解决措施

企业内部审计发现问题整改存在的困难以及解决措施企业内部审计是企业经营管理的重要环节，通过对企业内部各项经营活动的检查和评价，可以帮助企业发现问题、弥补漏洞、提高效率，从而确保企业经营目标的实现。

在实际操作中，企业内部审计发现问题后的整改存在一些困难，如何解决这些困难，提高整改工作的效率，是企业内部审计工作中需要重点关注的问题。

一、困难之一：整改存在压力当企业内部审计发现问题时，不同部门之间可能会存在各种压力，如部门之间的责任推诿、领导的不予重视等，这些都会给整改工作带来很大的困难。

在这种情况下，很容易导致问题得不到有效解决，甚至可能会影响企业的正常经营。

解决措施：对于整改存在压力的情况，企业内部应该建立起一个相对独立的审计部门，这样可以有效减轻审计人员受到的外部压力。

企业领导也应该加强对审计工作的重视和支持，积极推动整改工作的进行，避免出现各种推诿现象。

在企业内部审计发现问题后，需要进行相应的整改工作，这就需要用到一定的人力、物力和财力资源。

然而在很多情况下，企业内部可能会存在资源投入不足的问题，这就会给整改工作带来一定的困难。

解决措施：为了解决整改存在资源不足的问题，企业内部首先需要进行合理规划，对整改所需的资源进行合理分配，确保足够的资源投入。

还可以采取外部资助的方式，如引进外部专业团队进行整改指导，以解决资源不足的问题。

在进行整改工作时，由于涉及的部门较多、程序复杂，导致整改工作进行缓慢，难以达到预期效果。

这种情况下，往往需要花费大量的时间和精力来协调各方关系，造成整改工作效率低下。

解决措施：对于整改存在流程复杂的问题，企业内部可以采取简化流程的方式，建立起一套简单、明确的整改流程，并进行相应的培训和指导，以提高整改工作的效率。

也可以采用信息化手段，通过建立整改跟踪系统，统一管理整改流程，提高整改工作的透明度和效率。

四、困难之四：整改存在团队合作不足解决措施：为了解决整改存在团队合作不足的问题，企业内部需要加强各部门之间的沟通和协调，建立起一个有效的沟通协调机制。

浅谈公司治理的内部审计问题

浅谈公司治理的内部审计问题公司治理是指公司内部进行组织管理和运作的一系列制度、规则和程序。

内部审计作为公司治理的重要组成部分，是对公司内控制度和运营流程进行监督和评估的核心手段之一。

在公司治理中，内部审计存在一些重要的问题，需要加以关注和解决。

内部审计的独立性问题。

内部审计部门应该独立自主，不受其他部门的干扰和影响，以保证审计的公正和客观。

在实际操作中，一些企业存在内部审计部门与其他部门之间关系过于紧密或存在利益输送的情况。

这样会导致审计部门难以独立行使职权，审计结果也可能受到影响。

公司需要加强对内部审计部门的独立性监督，建立健全的内部监督机制，确保审计部门能够独立、客观地开展工作。

内部审计的专业素质问题。

内部审计工作需要具备丰富的知识和经验，以应对日益复杂的审计需求和风险挑战。

现实中有些公司的内部审计部门人员素质不高，缺乏相关的专业背景和技能。

这种情况下，内部审计很难真正发挥作用，无法提供有效的建议和意见，甚至可能出现审计错误。

公司应该加强对内部审计人员的培训和素质提升，提供必要的支持和资源，确保他们具备开展有效审计的能力和素质。

内部审计的机制和流程问题。

内部审计工作需要有一套完整的机制和流程，保证审计的全面性和准确性。

一些公司的内部审计机制和流程较为薄弱，缺乏科学性和规范性。

这种情况下，审计工作容易出现盲点和遗漏，导致审计结果不准确或不全面。

公司需要加强对内部审计机制和流程的规范和管理，建立科学、规范的审计工作流程，确保审计工作的顺利进行。

内部审计的信息透明度问题。

内部审计应该通过合适的渠道和方式向公司的利益相关方提供审计结果和建议意见。

在实际操作中，一些公司存在信息不对外公开或不及时公开的情况。

这将导致公司利益相关方无法及时了解和掌握审计的结果和意见，影响利益相关方对公司的信任和支持。

公司需要加强对内部审计结果和意见的信息披露，确保信息的透明度和及时性，增强利益相关方对公司治理的信心。

公司治理中存在一些内部审计问题，需要引起重视和解决。

公司治理环境下的内部审计存在的问题及对策

Science &Technology Vision科技视界1公司治理与内部审计的概述1.1公司治理公司治理从狭义的角度理解,是指所有者主要是股东对经营者的一种监督与制衡机制。

即通过一种制度安排,来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。

广义上讲,它是指通过制定一些正式或非正式的制度来协调公司所有成员间的利益关系,从而促进公司健康发展。

1.2内部审计内部审计是建立于组织内部、服务于管理部门的一种独立的检查、监督和评价活动,它既可用于对内部牵制制度的充分性和有效性进行检查、监督和评价,又可用于对会计及相关信息的真实、合法、完整,对资产的安全、完整,对企业自身经营业绩、经营合规性进行检查、监督和评价。

内部审计是外部审计的对称。

2公司治理环境下内部审计存在的问题2.1管理者对内部审计的重视不够内部审计是公司治理的重要控制措施之一。

强化内部审计,有利于公司股东对经营者的监督,有利于对公司内部的经营管理进行监督,也有利于增加公司的价值。

但是,在我国目前仍有许多企业管理者对内部审计认识不足、重视不够,其具体表现为有的企业没有设置内部审计机构,有的企业内部审计机构独立性差、形同虚设。

我们曾经对南阳某股份有公司的内部审计情况进行调研。

该企业自开业以来,没有进行过一次全面彻底的审计,任何事情都是财务部经理向上汇报,下属包括内部审计人员在内,全无发言权,可见内部监督极度缺乏是既成事实。

2.2内部审计组织的独立性不强内部审计缺乏独立性,就不可能进行经常、及时、有效的经济监督。

内部审计独立性的强弱取决于内部审计模式。

各种模式的主要区别在于内部审计机构的隶属关系上。

我国内部审计的隶属关系有五种情况,按照地位的高低排列如下:隶属董事会,隶属监事会,隶属总经理,隶属财务总监,隶属财务部门。

在五种模式中,第一、二种模式内部审计层次高、独立性强,第五种模式的内部审计的地位和独立性较低,第三、四种居中。

内部审计机构是企业的一个职能部门,是在本单位主要负责人的直接领导下开展工作,其人员配置、职务升迁、工作地位及经济待遇等都由本单位领导决定,与国家审计和社会审计相比,内部审计在组织、工作、经济上依附于本单位,组织上独立性不够。

浅析企业内部审计存在的问题及解决对策

浅析企业内部审计存在的问题及解决对策企业内部审计是一种对企业内部管理制度、经营运作等进行监督和检查的重要手段，可以有效地发现企业运营中存在的问题，并提供改进建议，从而提高企业的管理水平和经济效益。

然而，在实际操作中，很多企业的内部审计存在着一些问题，影响了审计的有效性和实际效果。

本文将从以下几个方面对企业内部审计存在的问题以及解决对策进行分析和探讨。

一、存在的问题1.审计盲区问题。

企业内部审计可能会忽略部分重点领域或职能部门，导致重要问题未被发现或被忽视，从而影响审计的全面性和有效性。

2.审计过程存在主观性。

在审计过程中，审计人员的主观意识和价值观可能会影响他们对问题的判断和决策，从而可能导致不公正的审计结论和建议。

3.信息不足或不准确。

由于企业信息系统的复杂性，获取信息的难度、不准确性和不完整性可能导致审计人员不了解所有重要的事实和情况，这样就会误判案件的实质等。

4.标准化程度不高。

许多企业内部审计仍然缺少标准化的规范要求，并且缺乏规范的流程和方法，这会导致企业内部审计的效果和准确性不够。

二、解决对策1.明确审计范围和目标。

在进行企业内部审计之前，必须明确审计的范围和目标，确保重点领域和职能部门都被审计覆盖到。

通过结合企业的实际情况设置审计目标和考核标准来确保审计过程的全面、独立和客观。

2.加强专业能力和职业道德的培养。

企业内部审计人员应该加强专业能力的学习和训练，提高分析问题和解决问题的能力，同时要求守住职业道德底线，确保审计过程和结果不受外部影响，尽可能客观公正的提供审计报告和建议。

3.准确掌握企业的关键信息。

审计人员应该加强对企业进行全面调查和了解，通过获取准确和完整的信息来帮助企业更好地了解内部运作情况，从而及时发现存在的管理问题和经济状况，及时提供有关的解决方案和建议。

4.加强标准化管理。

企业内部审计应该结合实际要求，研究制定相关标准和规范，明确审计过程的流程和方法，并建立起完整的数据记录和档案管理工作流程，从而更加系统化地开展企业内部审计工作。

审计存在的问题及对策分析 (3)

审计存在的问题及对策分析一、引言随着社会经济的发展和企业规模的扩大，审计作为一种重要的监管机制，对于保障企业财务安全和提高经营效率起到了至关重要的作用。

然而，在实践中我们也不可避免地面临着一些问题。

本文将从以下几个方面探讨审计存在的问题，并提出相应的对策。

二、审计独立性问题审计独立性是确保审计过程公正、真实、透明有效进行的基础。

然而，由于审计师与被审计单位之间存在利益关系或其他实际情况，导致其独立性受到一定威胁。

比如，某些大型国际会计师事务所在与客户签订合同时还提供非审计服务，这可能导致其无法真正做到公正地履行职责。

针对此类问题，政府部门和专业协会可以加强对会计师事务所和审计师的监管，建立严格的独立性审核机制，并限制非审计服务范围。

此外，应逐步引入第三方机构参与并监督整个审计过程，以增加审计的公信力和独立性。

三、审计技术问题随着信息技术的快速发展，新型的审计技术不断涌现。

然而，与传统审计方法相比，新技术在应用过程中暴露出一些问题。

例如，数据相对于人工处理容易出现错误或漏洞；某些复杂的财务工具可能被误判或无法准确评估。

针对这些问题，需要加大对专业审计人员的培训力度，提高其数字化能力和数据分析技能；同时也需要建立相关标准和规范，明确新技术在审计过程中的应用范围和安全要求。

四、虚假陈述问题虚假陈述是指被审核单位故意提供错误或欺骗性信息以迷惑公司股东、投资者等利益相关方。

尽管审计师有责任发现并揭示虚假陈述，但由于龙蛇混杂的商业环境和复杂的公司内部治理机制，有时很难完全避免这类问题。

解决这个问题的关键是提高风险识别和评估能力。

正确认识企业内部控制系统的重要性，并加强对重要资产和业务流程的审计，提升审计师对公司治理的洞察力和综合分析能力，进一步增强其发现虚假陈述的能力。

五、信息保护问题在进行审计过程中，审计师需要访问大量敏感信息并且进行数据分析。

然而，在信息技术飞速发展的今天，企业面临着越来越多的信息泄露和网络攻击威胁。

浅谈国有企业内部审计问题整改存在的问题及对策

浅谈国有企业内部审计问题整改存在的问题及对策随着国有企业市场化改革和财务监管的深入推进，内部审计越来越被重视。

通过内部审计，可以有效发现和纠正企业管理中存在的问题，促进企业健康稳定发展。

然而，国有企业内部审计问题整改存在一些问题，需要采取对策予以解决。

一、存在的问题1、内审发现问题后无法得到重视在一些国有企业中，内部审计机构虽然发现了问题，但往往无法引起领导的重视，不能得到有效的整改。

这是因为一些领导缺乏对内部审计工作的了解和重视，仅将其视为一项例行业务，忽视了内审的价值和意义。

2、内审整改过程滞后在内审发现问题后，企业对问题的整改过程往往较缓慢，导致问题得不到及时解决，进而影响企业的经营效益。

问题的整改需要涉及多个部门的配合，如果整改的步骤和措施没有得到明确的指示，就会影响整改的进度和效果。

3、内审工作覆盖面窄在一些国有企业中，内审工作的覆盖面很窄，仅局限于财务管理等方面，忽视了内审与企业全面发展的密切关联。

这样，对企业的管理问题和潜在风险就不能得到全面的发掘，难以有效促进企业的健康稳定发展。

二、对策1、加强领导重视国有企业领导和管理人员必须认识到内部审计的重要作用和存在的问题，从制度和流程上统一对内审工作进行规范和控制。

加强培训和交流，提高领导对内审工作的重视程度和主动性，使内审工作更好地为企业服务和发展。

2、强化整改机制建立健全内审发现问题之后的整改机制，及时落实整改措施和责任，提高问题整改效率和水平。

同时，内审也应加强对整改过程的监督和考核，确保问题的彻底解决和落实。

3、拓展覆盖范围国有企业应该将内部审计工作扩展到企业全面发展中的方方面面，包括经营管理、风险控制、监督机制等，以便全面、深入地揭示问题和风险，促进企业的健康发展。

4、提高内审人员水平内审人员应当不断提高自身素质和专业技能，提高内审工作的独立性和公正性，保证内审工作的质量和效果。

同时，企业应重视对内审人员的培训和激励，提高内审工作的积极性和主动性。

企业财务审计管理工作的问题及应对分析

企业财务审计管理工作的问题及应对分析
企业财务审计管理工作一直是企业管理的重要组成部分，它对企业的经营状况、财务风险、财务可靠性和合规性进行审核和管理。

财务审计管理工作对于企业而言至关重要，因为它直接影响着企业的经营决策和财务运营。

随着市场和业务的复杂化，财务审计管理工作也面临着许多问题和挑战。

本文将分析企业财务审计管理工作中存在的问题，并提出相应的解决方案。

一、问题分析
1. 财务审计管理工作的专业化和复杂化：随着企业的规模扩大和业务范围的增加，财务审计管理工作越来越专业化和复杂化。

这就要求企业在人才、技术和制度上都要有所提升，以满足日益复杂的财务审计管理需求。

2. 技术和信息化水平的不足：许多企业在财务审计管理工作中还存在着技术和信息化水平的不足，导致审计工作效率低下，审计结果不够可靠，财务数据处理不及时等问题。

3. 内部控制不足或不完善：企业在财务审计管理工作中还存在着内部控制不足或不完善的情况，导致财务风险的增加和财务管理的不规范。

4. 人员素质和能力不足：企业在财务审计管理工作中还存在着人员素质和能力不足的问题，导致审计工作的质量和效率都无法得到保障。

5. 企业文化和意识问题：一些企业在财务审计管理工作中还存在着企业文化和意识问题，导致审计工作不够重视，审计结果不够准确，审计风险的增加等问题。

2. 加强技术和信息化水平的建设：企业应加强对技术和信息化水平的建设，提升审计工作的效率和质量，确保财务数据的及时、准确和完整。

5. 建立健全的企业文化和意识体系：企业应建立健全的企业文化和意识体系，提升对财务审计管理工作的重视，确保审计工作的准确性和可靠性。

企业内部审计发现问题整改存在的困难以及解决措施

企业内部审计发现问题整改存在的困难以及解决措施企业内部审计是保障企业合规性，提升企业运营效率的一项重要措施，同时也是发现问题并进行整改的重要途径。

对于企业内部审计发现的问题，及时进行整改是企业维持健康发展的必要之举。

然而，问题整改经常出现的困难也成为了企业所面临的一大挑战。

本文将探讨企业内部审计发现问题整改存在的困难以及解决措施。

一、问题整改存在的困难1. 领导重视不够企业内部审计发现的问题需要上层领导高度重视，但是在一些企业中，领导对问题整改过程的关注度不够，甚至存在推卸责任的情况，导致问题无法得到及时解决。

2. 部门合作不佳企业内部审计涉及到多个部门的合作，当多个部门之间配合不佳、交流不畅时，问题的整改就会受到影响，导致整改效率降低，延误整改时间。

3. 治理体系不健全治理体系是问题整改的重要保障，包括措施建立、制度执行、责任追究等方面，如果治理体系不完善、执行不到位，问题整改的效果就会打折扣。

4. 缺乏人力资源问题整改需要团队的支持，如果企业缺乏足够的人力资源，就会导致整改流程的延迟和效率低下。

二、解决措施上层领导应该在问题整改过程中发挥重要领导作用，认真处理问题，制定明确的整改方案，对整改过程进行监管和考核，确保问题得到妥善解决。

各部门应该协作配合，通力合作，制定整改计划，明确各自的责任和任务，加强沟通和协调，确保整改工作的有序进行。

企业应该建立完善的治理体系，加强内部控制，明确各项制度的实施、监管和考核要求，实现制度执行的全面覆盖，确保问题得到有效解决。

4. 加强人力投入企业应该加强人力资源的投入，建立专业的问题整改团队，提供必要的培训和技能支持，提高整改团队的专业素养和工作效率，确保问题得到及时完善解决。

总之，企业内部审计发现问题的整改是企业运营管理的一项重要措施，但是问题整改过程中存在的困难也需要重视和解决。

强化领导重视、加强部门间合作、完善治理体系和人力资源的投入等多个方面都是解决问题整改困难的重要途径，只有从多个角度入手，才能确保问题整改得到有效解决，保障企业健康发展。

中小企业公司治理中的内部审计问题与改进策略

中小企业公司治理中的内部审计问题与改进策略中小企业是经济社会发展中重要的组成部分，对于国民经济的稳定发展起着至关重要的作用。

而对于中小企业来说，良好的公司治理是其可持续发展的重要保障，其中内部审计作为公司治理的重要组成部分，发挥着重要的作用。

中小企业中存在着一些内部审计问题，如审计质量不高、审计资源有限、审计独立性不足等，因此需要采取相应的改进策略。

中小企业的审计质量问题需要得到解决。

中小企业的内部审计人员在技术和经验方面可能相对薄弱，导致审计工作的质量无法保证。

针对这一问题，中小企业应该加强对内部审计人员的培训，提高他们的专业素质和技术能力。

通过培训可以提升审计人员对于风险的识别能力，加强对于企业财务状况的分析能力，从而提高审计质量。

中小企业的审计资源有限。

相比大型企业拥有丰富的资金和人力资源，中小企业的审计资源相对有限，导致无法充分发挥内部审计的作用。

为了解决这个问题，中小企业可以采取外包的方式，将一部分审计工作委托给专业的审计机构来完成，以满足审计需求。

这样可以充分利用外部专业机构的资源和经验，提高审计效率和质量。

中小企业的审计独立性亟待加强。

在某些情况下，由于企业与审计机构之间存在利益关系，导致审计人员的独立性受到影响，无法客观公正地完成审计工作。

为了提高审计独立性，中小企业应该建立独立的审计委员会，并聘请独立的审计师事务所进行审计工作，确保审计人员的独立性。

加强对于审计过程的监督和控制，防止出现不当行为。

中小企业应该注重内部审计结果的利用。

公司治理不仅仅是完成一次审计工作，更需要将审计结果充分利用起来，进行问题的改进和优化。

中小企业可以建立内部控制制度，培养员工的风险意识，加强对于内部审计结果的分析和评估，及时发现问题并采取相应的改进措施，提高企业的经营效率和竞争力。

中小企业公司治理中的内部审计问题是制约其发展的重要因素。

解决这些问题需要加强内部审计人员的培训，充分利用外部审计资源，加强审计独立性的监管，以及注重内部审计结果的利用。

中小企业公司治理中的内部审计问题与改进策略

中小企业公司治理中的内部审计问题与改进策略随着经济全球化的不断深入，中小企业在全球经济中扮演着越来越重要的角色。

中小企业的发展受到了公司治理中的内部审计问题的制约。

内部审计作为公司治理中的重要环节，对于中小企业的持续发展具有重要的影响。

本文将从中小企业公司治理中的内部审计问题和改进策略两个方面进行探讨。

1.审计独立性不足在很多中小企业中，内部审计部门的审计独立性存在一定程度的不足。

内部审计部门的人员可能受到公司高层管理人员的干预，甚至可能存在利益冲突，导致审计结果的真实性受到质疑。

2.审计资源不足相比于大型企业，中小企业的内部审计部门往往资源有限。

缺乏专业的审计人员和先进的审计技术，使得内部审计的效果大打折扣。

3.审计标准不统一由于中小企业的特殊性，很多内部审计部门缺乏统一的审计标准和方法，导致审计结果的独立性和客观性不足，无法为企业提供有效的治理建议。

4.审计风险管理不够完善中小企业的内部审计部门往往缺乏完善的审计风险管理机制，对企业内部的风险和脆弱性了解不足，无法提供及时有效的风险预警和防范措施，导致企业面临着各种经营风险。

中小企业应该建立并完善审计独立性的机制，明确内部审计部门的职责和权力，确保审计人员独立行使审计职能，不受管理层干预。

5.加强内部审计与治理结合中小企业应该加强内部审计与公司治理的结合，将内部审计作为公司治理的重要组成部分，通过审计结果为公司的决策提供可靠的、及时的信息支持，促进企业的健康发展。

中小企业在公司治理中的内部审计问题是制约企业发展的重要因素。

通过加强审计独立性建设、提升审计资源投入、建立统一的审计标准、健全审计风险管理机制以及加强内部审计与治理结合等改进策略，可以有效提升中小企业公司治理中的内部审计水平，为企业的可持续发展提供坚实的保障。

希望中小企业能够重视内部审计问题，加强内部审计的建设和改进，推动企业不断向着更加健康、稳健的发展方向迈进。

公司治理与内控：上半年审计发现的问题和改善建议

公司治理与内控：上半年审计发现的问题和改善建议上半年审计发现的问题和改善建议2023年已经过去了一半的时间，作为公司管理层，我们有责任回顾上半年的运营情况，了解公司治理与内控存在的问题，并提出改善建议。

本文将回顾上半年审计发现的问题，并在此基础上提出相应的改善建议，以进一步提升公司的治理水平和内部控制效能。

上半年审计过程中发现了公司治理方面的一些问题。

具体来说，我们发现了以下几个方面存在的薄弱环节：1.高层决策集中度过高：公司高层管理层在决策中的集中度过高，缺乏合理的内部决策机制。

这种情况导致决策流程缓慢，无法及时响应市场的变化，制约了公司的发展。

2.内部激励机制不够完善：公司的内部激励机制并没有有效地激发员工的积极性和创造力。

缺乏有效的绩效考核制度和激励手段，导致员工对工作的投入度不高，影响了公司的整体绩效。

3.信息披露不透明：公司在信息披露方面存在一些问题，尤其是对于公司财务状况的披露不够透明，给投资者带来了一定的困惑，并影响了公司的声誉。

4.对风险的控制不够全面：尽管公司有一定的风险管理措施，但对一些潜在的风险没有进行全面的预防和应对，容易导致一些潜在的风险变成实际的损失。

针对上述问题，我们提出以下改善建议，以进一步提升公司的治理水平和内部控制效能：1.加强决策机制建设：建立科学合理的决策机制，将决策权适当下放，提高决策效率。

同时，引入多元化的意见和建议，充分发挥团队的智慧和创造力，推动决策的科学化和合理化。

2.完善内部激励机制：建立科学合理的绩效考核制度，将绩效与激励相结合，激发员工的积极性和创造力。

同时，加强对员工的培训和成长机制，提高员工的专业素养和综合能力。

3.提升信息披露透明度：加强公司与投资者的沟通，及时、准确地向投资者披露相关信息，提高信息披露透明度，增强投资者对公司的信任。

同时，建立健全信息披露制度，确保信息披露的及时性和准确性。

4.加强风险管理控制：建立完善的风险管理体系，从风险的预防、监控、评估到应对，全面掌握和管理公司的风险。

公司治理中内部审计存在的不足及优化建议-审计论文-会计论文

公司治理中内部审计存在的不足及优化建议-审计论文-会计论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——企业内部建立健全的、完善的内部审计制度，可以有效协调企业内部各阶层各部门之间的互相关系，可以健全和完善企业的内部治理机制.此外，企业内部建立健全的、完善的内部审计制度，可以在协调企业委托代理关系等过程中发挥监督、风险管理、服务等作用。

一、公司治理中内部审计的作用具体而言，企业内部审计机制可以对企业的下列诸多方面起到监督作用：第一，监督管理企业内部治理中存在的委托代理关系；第二，监督管理企业内部的非对称信息；第三，监督管理企业内部经营者有可能产生的道德风险；第四，监督管理企业内部经营者有可能产生的违约风险；第五，监督管理企业内部经营者对企业管理绩效的考核和评价.在内部审计中重要的是建立健全的和完善的企业财务审计制度，对于加强企业的内部治理具有的作用有：第一，预防和纠正企业经营者可能发生的经济犯罪；第二，减少企业财务系统中可能出现的财务差错；第三，最大限度地杜绝企业财务系统中有可能披露的虚假财务信息；第四，监督和管理企业的公正性、合法性经营；第五，监督和管理企业董事会和企业高层决策是否具有效益性、合法性和程序性等，减少企业高层非效益性、非合法性和非程序性企业战略目标决策给企业造成的损失；第六，监督、考核、评估企业高层的廉正自律行为；第七，监督、考核、评价企业高层的企业经营绩效；第八，监督、考核、评价企业内部控制机制的健全性和完善性等。

企业中的内部审计机制，通过预测和管理企业在生产过程和经营过程中的风险的途径，将企业生产与企业经营中可能存在的风险迅速报告给企业高层，促使企业高层及时采取防范措施来规避风险，从而达到提升企业内部组织整体管理效率的目的。

内部审计的服务作用主要体现在内部审计对企业的生产状况和本企业的经营状况等情况由于比较熟悉而提供审计服务和管理服务的作用更加突出，所以在企业实施内部审计的过程中很容易迅速发现本企业生产状况和本企业的经营状况中的薄弱环节，然后及时报告给企业高层并向企业高层提出相应的改进建议。

公司治理中的内部审计问题及对策

公司治理中的内部审计问题及对策【摘要】文章以我国上市公司内部审计操作中遇到的问题为切入点，揭示内部审计在公司治理中的特殊地位与重要作用,强调内部审计与公司治理的互动关系。

通过对国外公司治理模式的思考，旨在从改进公司治理的角度，探寻完善我国上市公司内部审计、加强公司治理的对策。

【关键词】公司治理；内部审计；内部审计机构；审计委员会；董事会一、目前我国上市公司内部审计存在的问题（一）认识不足导致内部审计机构地位不高和独立性差审计机构的设置基本上平行或低于其他部门(或在财务部门下设置)，并接受财务总监、总经理的领导，不能有效地对财务部门、财务总监、总经理、董事进行监督。

（二）混淆审计委员会与内部审计的功能不少公司和人员不正确地将审计委员会定位于内部审计，而忽视两者不同的隶属关系和职责内容。

一般而言，审计委员会和内部审计连同公司的管理层，是构成上市公司治理结构稳定的三个重要支点，也是监控财务信息真实性的关键环节。

（三）割裂内部审计与公司治理的关系多年以来，人们过多地关注内部审计的职能、范围、方法的发展与变化，却忽视了内部审计在公司治理中的地位与作用，导致了公司治理与内部审计关系的割裂。

一方面，置内部审计机构与其他职能部门平行的地位，其独立性、客观性及权威性难以得到应有的保证。

另一方面，内部审计的主要职责仍是“查错防弊”，而不是对公司管理作出分析、评价和提出管理建议，管理审计尚未得到广泛的开展。

（四）内部审计的职能和工作范围受到制约目前大多数公司内部审计机构和人员的工作范围仍仅限于传统的经济监督审计，无法涉及公司的管理活动，内部审计的管理职能未得到充分的发挥;同时上述经济监督审计的对象往往是本公司的下属单位(或二级单位)，内部审计部门无权对本公司财务进行审计，无法对本公司的财务收支活动进行有效地监督。

（五）内部审计人员的素质不能适应工作需求从执业能力看，大多数内审人员受专业和审计经验限制，仅能从事简单的对会计凭证、账项检查的工作，缺乏对企业经营活动全局的审计能力，熟悉计算机技术和法律知识并能在审计中应用的专业胜任能力更显不足。