费用支付与报销管理制度

目的

1、明确费用列支标准、审批权限和请款流程;

2、加强费用控制意识，落实费用控制目标及责任;

3、为员工借款及报销提供指引；

4、提高公司资金使用效率，严格控制财务开支;

流程

一、管理原则

1、集权管理原则：公司采取收支两条线的集权管理模式管理资金，公司严格禁止任何形式的

“坐支”和私设“小金库”的行为。

2、全面预算管理原则：实行全面预算制管理，公司年度经营预算为各部门月度编制资金支付

计划的依据，所有预算外开支需上报总经理批准。

3、归口化管理：各部门应按照本规定所述之管辖审批权审批支出，不能越权。

、费用项目

（一）、交际应酬费

1. 交际应酬费支出必须是因商业目的与公司外部人员所发生的交际费用，应本着合理、节约的原

则，严格在预算的额度内开支，经办人必须事先征得其直属上级的同意，并严格执行宴请标准;

2. 报销时，经办人须填写《支付证明单》（附件1）,详细注明交际应酬的日期、地点、事由、

宴请对象姓名、宴请对象联系方式、公司参加人员、总人数、金额等内容；

3.

4. 除交际应酬费，员工餐费（含因加班产生的统一在外订餐）以外的其他餐费支出不予报销。员工餐厅物品由公司负责采购，以周为单位结款，结款前填写“支付证明单”，履行签字审批

手续后到财务部办理借款报帐事宜。

5. 公司接待客户经审批后由行政部负责订房，按相应标准入驻公司协议酒店，协议酒店签署工作由行政部负

责。

公司交际应酬费用执行标准见下表（此标准随市场变化如需调整时另行通知）：

（二）、通讯费

1）公司固定电话费用的支付由行政部负责。费用知晓至各部门。 2 ）公司根据业务需求将对部分岗位统一配发电话卡; 3 ）公司行政部负责电话卡的购置;

（三）、差旅费用

1审批备案

1）员工出差均需提前填写 “出差申请单”履行签批手续，并于出差返回后

人事行政部销假，并报销相关费用;

2）出差期间的考勤由人力行政部负责监管，所在部门提供协助。出差行程因故临时更改

的，应立即向所在部门及人力资源部进行备注。因未备注更改行程等原因造成额外费用 的，不予以报

销。

2、差旅费用报销的范围

出差期间发生的交通费、订票费、住宿费、补助等相关费用。

出差期间因游览或个人需要的参观、购物而支出的一切费用，均由个人自理。

3、票务管理

1）为节约成本、规范管理，出差机票、火车票、酒店的预订工作统一由公司行政部负 责，采取集中预订

原则。

2）行政部应逐步建立并丰富公司的票务资源及协议酒店资源，最大程度地降低成本。如

因业务不熟练导致增加出行成本的。

2) 出差期间发生的邮寄费等其它杂项小额费用。

1个工作日内至

1) 3)

出差人应提前计划行程并申请，行政部将根据“出差申请单”记载的时间预订。如遇 节假日票源紧张，

应提供其他时间的车票以供选择。

为避免票务更改造成的损失，行政部将在出票的最后时限与出差人做最终确认。如因 口头更改造成的损

失，查实不清的，以申请单记载为依据确定责任人并承担损失赔 付。

3) 4) 5) 出票后无特殊原因一般不做更改。

4、交通工具及费用标准

1) 员工在埠际交通有铁路可乘的条件下，应首选乘坐火车。经理级及以下人员出差，原 则上不得

乘坐飞机。

2) 白天连续乘坐火车在 8小时以上（含8小时）或在晚22:00时至次日晨4:00时之间乘坐 火车超过5

小时的，可按规定标准购卧铺票，其余为坐票。

3) 特殊情况下，超标准使用交通工具的（包括但不限于硬座改硬卧、软卧、火车改飞机 等）须有

总经理书面核准。出差途中提高乘坐标准的，须在报销时写清“出差超标准 原因说明”。

4) 未经批准自行提高乘坐标准的，按原标准报销，超过部分自行承担，同时需由行政部 签字确认

原标准金额。

5) 本着快速、高效的原则，出差人应选择最佳行走路线，如遇特殊情况需要绕道的，须 经部门负

责人核准后，出差费用据实报销。如因私绕道途中和停留期间，视为请假， 不报任何费用，由此产生的额外交通费用也由个人承担。

6) 出差期间员工应使用经济、便利的公共交通工具，除以下情况，不报销出租车费。

100 元。

6.1特殊情况乘坐飞机应首选机场大巴，出租车限费用

6.2紧急事务或携带大量公物和机密文件，须提前征得部门经理同意; 6.3出差期间加班至20: 30后

6.4 2人以上同时出行且地点相同，如因需要发生出租车费时，只报销

1人，不重复报

销。人数较多时以每4人同乘一辆车的原则报销费用。

7）报销出租车费时应据实注明去处及事宜，凭发票报销。 8）公司已安排车辆的不再报销任何交通费。 5、住宿及补助

1）因参加工作会议、培训、学习等，所交会务（培训）费含食宿费的，不再报销住宿费

点之前返回工作地点的必须回公司报到，于次日正常上班，当日出差津贴减半计算; 在14： 00点之后返回的可直接回家，于次日正常上班；在 15： 00以后离开工作地点 的，出差当天必须先到公司正常上班，出差当日津贴减半计算

员工出差过程中，因交通中断或其他意外情况等超过预定期限停留时，经查实后，可 报销住宿和补助费

用。

在出差期间因倒车、中转需在外住宿的，统一按公司出差住宿标准报销。

和补助。

2) 由公司统一安排食宿而不用出差人员承担费用的，不再另行报销住宿费及补助。 3) 当两名或以上同性别员工在同一地点出差时，应尽量合住，按级别较高的员工住宿标

准据实报销。

4) 员工与其上级同行，在无法分开住宿而酒店最低价格又超过其享有标准的情况下，经

所在部门负责人批准给予员工报销其入住酒店的最低房价费用并附同住上级签字证 明。

5) 员工在出差期间需要在休息日加班的，可回工作地点给予调休。

6) 员工在休息日出差的，以12： 00为界点，出发时间在12： 00以前的（含12： 00）时

给予调休1天，12: 00以后出发的给予调休半天。（以车票时间为依据）

7) 出差天数，以乘交通工具所取得的有关凭据上注明的离开、抵达时间为准。在

14： 00

8) 公路 /飞机 根据适H 情况选申

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