第一章信用与信用管理
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❖ 肯德基的“转移视线”与南京冠生园的 “无所作为”。
❖ 肯德基的“补偿”和南京冠生园的“否 认”。
❖ 肯德基的“亡羊补牢”与南京冠生园的 “黯然消退”。
第一章信用与信用管理
三、信用风险
（一） 信用风险的概念 信用风险(credit risk ):是指信用交易的受信方不能正常履
约，因而给信用交易的授信方带来损失的可能性。多 表现为债务人未能如期偿还债务造成信用销售合同违 约，给赊销企业 或金融授信机构带来的风险。 风险发生与否、发生时间、发生原因、潜在损失多大的 不确定性。 成功者和失败者的区别在于：成功者有能力和技术控制 风险，而失败者却被风险所控制
2、金融部门的信用活动
非银行金融机构信用 主体：保险公司、信托公司、基金公司、
证券经营机构 交易工具：保险单、信托契约、基金、证券
银行信用：信用中介、信用创造
第一章信用与信用管理
3、企业信用活动 受信：形成企业的负债。主要活动：向银行
贷款、发行企业债券，签发商业票据。 授信：信用销售— 赊销、分期付款
第一章信用与信用管理
（三）英文credit 一词的词源
拉丁语 “credo” ——“I believe”—— “I place trust”
《英文韦氏词典》 the syetem of buying and selling without immediate payment on security
4月2日，肯德基开始对四款“涉红”产品进行促销 活动，最高降价幅度达到3折，肯德基销售逐渐恢 复元气。6日，肯德基主动配合中央电视台《新闻 调查》和《每周质量报告》等栏目的采访，记者 的关注焦点已由肯德基“涉红”转变为对原料和 生产链的全方位追踪。
肯德基对“苏丹红”危机的处理，从发现问题到顺 利度过危机，大致用了三个星期的时间。
第一章信用与信用管理
2、信用非中介程度提高
（1）信用中介率与非Leabharlann Baidu介率 信用净额
＝总信用-金融部门信用规模 ＝非金融信用规模 ＝政府部门负债＋非金融企业部门负债 ＋居民部门负债
第一章信用与信用管理
信用中介率＝金融部门信用规模/信用净额 信用中介率指标反映作为信用中介的金融部门
在整个社会信用活动中所处的地位与作用。 信用非中介率 ＝(非金融部门信用规模－金融部门信用规模)
象，可采用援助、最小化、区分、超脱、反击、补偿等方法， 目的是从各个方面减少错误行为传播的范围和程度。 ❖ 第四种战略是亡羊补牢。此战略通过制定相关法律、规定来 减少以后类似事件的发生。 ❖ 第五个战略是自责。自责的内容包括道歉、忏悔和寻求公众 的宽恕。
第一章信用与信用管理
“苏丹红”VS冠生园
❖ 肯德基的“自责”与南京冠生园的“逃避 责任”
❖ 9月20日，上海冠生园提出要告南京冠生园。数 据显示，2001年全国月饼销量下降20%。
❖ 2002年2月，南京冠生园食品有限公司申请破产， 负债1600多万。
❖ 2003年2月，南京冠生园应失信而破产。 ❖ 2004年1月30日，南京冠生园卖了812万
2005年5月，重出江湖 关注:南京冠生园的生存现状
第一章信用与信用管理
第一章信用与信用管理
肯德基“苏丹红”危机全过程
❖ 2005年3月15日，肯德基旗下的新奥尔良烤 翅和新奥尔良烤鸡腿堡被检测出含有“苏丹 红1号”。16日上午，肯德基要求所有门店停 止销售新奥尔良烤翅和新奥尔良烤鸡腿堡。 当天17：00，肯德基连锁店的管理公司百胜 餐饮集团向消费者公开道歉，集团总裁苏敬 轼明确表示，将会追查相关供应商的责任。
3、信用是一种经济活动
1） 信用是以盈利为目的投资活动
2） 信用是有时间间隔的经济交易活动
4、信用包括信用关系、信用管理、信用制度、信用
体系等
第一章信用与信用管理
（二）现代信用的功能
1、信用的流通功能 2、信用的分配功能 3、信用是一种无形资产 4、信用制度是社会制度的重要组成部分
第一章信用与信用管理
/信用净额 （2）新经济是信用非中介化的温床
案例分析：南京冠生园事件
❖ 2001年9月3日，央视《新闻30分》披露南京冠生园用“旧 馅”做月饼。4日，卫生部紧急通知严查月饼市场，事件殃及 各地“冠生园”。
❖ 9月5日，南京冠生园老板接受采访时说“用旧馅”是普遍 现象，此语一出全国月饼市场跌入冰点。有调查显示，50％ 的消费者表示对月饼质量不放心。6日，上海冠生园发表声明： 称与南京冠生园无任何关系，自己产品一贯合格。百家月饼 厂商在成都承诺质量，月饼厂家在全国掀起“月饼保卫战”。 从9月8日起，媒体上由揭露用“旧馅”的报道转为提醒消费 者注意选购品牌。月饼厂家集体挽救市场：“县长站柜台”、 “开膛卖月饼”、“参观生产线”、“重奖举报者”等报道
第一章 信用与信用管理
第一节 信用和信用活动 第二节 信用与经济增长 第三节 各种与信用相关的活动 第四节 信用风险与信用管理
第一章信用与信用管理
第一节 信用和信用活动
一、 信用的定义 二、 信用的内涵和功能 三、 信用风险 四、 信用与金融 五、 现代信用活动的内容和特征
第一章信用与信用管理
一、信用的定义
第一章信用与信用管理
危机管理战略
❖ 开创危机管理战略分析理论的学者威廉·班尼特提出五种战略 ❖ 第一个战略是否认。他把否认分为简单否认和转移视线两种。 ❖ 第二个战略是逃避责任。此战略又包括四种不同的战术：不
可能性、刺激、偶发性、良好意图。 ❖ 第三个战略是减少敌意。为使组织减少责任，保护声誉和形
第一章信用与信用管理
❖ 3月17日，《南方都市报》、《广州日报》等媒 体在头版头条，大篇幅刊登了关于肯德基致歉的 相关报道。其他许多媒体也对肯德基勇于认错的 态度表示赞赏。19日，肯德基连续向媒体发布了 4篇声明，介绍“涉红”产品的检查及处理情况。 百胜餐饮集团总裁苏敬轼发布了调查苏丹红的路 径图：肯德基产品调料中发现苏丹红成份——调 查这两款产品的配料来源——发现该配料来自中 山基快富公司——追查所有中山基快富公司进 料——锁定来自中山基快富的9批辣椒粉——9批 辣椒粉中有2批发现苏丹红成份——查实中山基快 富是从宏芳香料（昆山）有限公司采购的原料。 根据线索重新追查使用过含“苏丹红”调料的其 它连锁店的产品——北京朝阳区肯德基万惠店抽 查发现香辣鸡翅、香辣鸡腿汉堡、劲爆鸡米花三 种产品含苏丹红——北京的这三种产品停售。
第一章信用与信用管理
3月23日，肯德基在全国恢复了被停产品的销售。 苏敬轼说，“中国百胜餐饮集团现在负责任地向 全国消费者保证：肯德基所有产品都不含苏丹红 成份，完全可以安心使用”。28日百胜餐饮集团 召开新闻发布会，苏敬轼现场品尝肯德基食品。 百胜集团表示决定采取中国餐饮行业史无前例的 措施确保食品安全。
卫生部重申：用陈馅制作汤圆、月饼等食品的行为 属违法！
第一章信用与信用管理
❖ 9月17日，南京冠生园发表公开信，矛头直指中 央电视台及相关记者，称有关“旧馅”事件的报 道属虚假信息，南京冠生园产品质量完全达标。 19日，央视有关记者回应南京冠生园的公开信， 指出记者与南京冠生园并无私仇，其对南京冠生 园的报道是客观公正的。此举再次引起媒体和消 费者对“旧馅事件”的关注。
详见：曾康霖 《由“诚信热”所想到的——怎样确立 中国信用制度建设的理论和思维模式》 中国经济 日报，2002-08-10
第一章信用与信用管理
二、 现代信用的内涵和功能
（一）现代信用的内涵 P4
1、信用是一种心理现象， 信任和安全感 信用环境
市场经济就是信用经济
2、信用是一种能力
信用是一种无形资产
第一章信用与信用管理
（二）信用风险形式
按照信用风险产生的原因
道德性信用风险 信用交易双方在签定合同时，受信 方从一开始就打算违约的风险，或者对于是否违 约问题毫不在乎，履约观念不强。——道德范畴、 伦理基础
非道德风险是指受信人不是出于主观愿望而恶意违 约，而是由于客观原因无法到期履行合约而给授 信人造成损失的风险。根据产生原因分为行业风 险、政治风险、企业经营风险和经济周期风险
第一章信用与信用管理
四、 信用与金融
（一）广义上的金融内涵： 资金融通的对象，即货币 资金融通的方式，即信用 资金融通的机构，即金融体系 金融市场 ，即货币市场、资本市场、外汇
市场、黄金市场保险市场等
第一章信用与信用管理
（二）信用与金融的关系 1、作为资金借贷的信用是从属于金融的一部分，
金融的变化制约信用的发展 2、信用的独立性，深刻地影响着整个金融业的
经济学范畴上讲
作为经济和金融范畴的 信用是一种狭义的信用 概念，一般是指以偿还 和付息为基本特征的借 贷行为
第一章信用与信用管理
诚信、信誉、信用
❖ 诚信 诚实守信，是自己对他人的承诺，是一种行 为规范 义务 内生
❖ 信誉，声望和名誉，是他人对自己的评价，是一种 形象标识 权利 外生
❖ 信用反映的是权利和义务的关系，是动态的经济过 程。
以授信人（债权人）对于受信人（债务人）所 作的承诺和能力有没有信心为基础，决定是 否同意产生授信人到受信人经济价值的转移， 其定义含有明确的时间概念
第一章信用与信用管理
（四）社会学范畴的信用 与经济学范畴的信用
社会学范畴上讲
作为道德范畴的信用 是一种广义的信用概 念，它是一切社会活 动和经济活动的基础。
第一章信用与信用管理
央视记者：“做月饼能不能用回收过来的陈馅？” 吴震中（冠生园负责人）：“这在全国范围可以说 是一种普遍现象。由于月饼是季节性很强的产品， 大家都抢这块市场，很难估量当年生产量。除非 是个体户，做几个卖几个。”
“政府在卫生防疫法里都没有一个明确的规定， 说这个可以做，那个不能做。但是从消费者角度 来讲，厂家不能公开承认这个事实，是因为消费 者的心理状态。” －－吴震中
2001年7月2日，离中秋节还有3个月的时候，冠生 园就开始生产新月饼了。那些被保存了10个月的 馅料搬出冷库，悄悄地派上了用场。
第一章信用与信用管理
在20天内有24箱凤梨、莲蓉等馅料从冷库拖进了生 产车间，馅料的标签上还依稀标着原生产日期竟 是2000年9月9日。总共有几十吨陈年月饼馅，在 这些馅料中有不少已经发霉变质，这些发霉的馅 料也会在重新使用之前再被回炉处理一下。2001 年7月18日，一批桶装的豆沙馅就被送进半成品车 间接受二次回炉。最终，所有这些馅被送上了生 产线，用来加工做成“新”月饼。就在这种车间 里，月饼大约以日生产量9万只的速度源源不断地 “生产”出来，并销往各地。
4、个人信用活动 授信：购买信用工具：存款、债券、股票 受信：借贷
第一章信用与信用管理
（二）现代信用活动的特征
http://www.yticc.com.cn/zixinpj/text.asp?id=30
现代信用活动发展的新特征 吴晶妹
1、经济活动日益信用化 各类信用工具与GDP有极强的相关性 经济信用化与新经济发展的程度有关，新经济是经 济信用化的基础
发展和稳定。 3、道德范畴的信用是整个金融业发展和稳定的
基础和根本
第一章信用与信用管理
五、现代信用活动的内容和特征
（一）社会主要部门的信用活动 1、公共部门的信用活动
即财政信用：政府信用、国家信用 主体：中央政府和地方政府 方式：授信与受信 作用：财政部门通过信用活动实现社会资
金的再分配，不以盈利为目的，实现国家宏 观经济目标。 第一章信用与信用管理
（一）《辞海》中的三层含义 P1 一是信任使用 二是遵守诺言、实践成约，从而取得别人对他的信任
三是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于货币借 贷和商品交易的赊销或预付之中。主要形式包括：国家信 用、银行信用、商业信用、消费信用
（二）《社会大百科全书》
借贷活动，以偿还为条件的价值运动的特殊形式。在商品交 换和货币流通存在的条件下，债权人以有条件让渡形式贷 出货币或赊销商品，债务人按约定的日期偿还借款或偿还 货款，并支付利息。
纷纷见诸报端。
第一章信用与信用管理
2000年中秋节过后的第9天，冠生园食品厂就将各 地没有卖完的价值几百万的月饼收回来，并运进 了这间蒙着窗户纸的车间，然后由工人去皮抠馅， 用小铲刮掉月饼皮，剥出里面的豆沙、凤梨和莲 蓉等馅料，再运送到半成品车间，重新搅拌、炒 制，由一个个独立的饼馅融成了一个整体，最后 装进桶和箱子送冷库冷藏，等待来年再做月饼。
❖ 肯德基的“补偿”和南京冠生园的“否 认”。
❖ 肯德基的“亡羊补牢”与南京冠生园的 “黯然消退”。
第一章信用与信用管理
三、信用风险
（一） 信用风险的概念 信用风险(credit risk ):是指信用交易的受信方不能正常履
约，因而给信用交易的授信方带来损失的可能性。多 表现为债务人未能如期偿还债务造成信用销售合同违 约，给赊销企业 或金融授信机构带来的风险。 风险发生与否、发生时间、发生原因、潜在损失多大的 不确定性。 成功者和失败者的区别在于：成功者有能力和技术控制 风险，而失败者却被风险所控制
2、金融部门的信用活动
非银行金融机构信用 主体：保险公司、信托公司、基金公司、
证券经营机构 交易工具：保险单、信托契约、基金、证券
银行信用：信用中介、信用创造
第一章信用与信用管理
3、企业信用活动 受信：形成企业的负债。主要活动：向银行
贷款、发行企业债券，签发商业票据。 授信：信用销售— 赊销、分期付款
第一章信用与信用管理
（三）英文credit 一词的词源
拉丁语 “credo” ——“I believe”—— “I place trust”
《英文韦氏词典》 the syetem of buying and selling without immediate payment on security
4月2日，肯德基开始对四款“涉红”产品进行促销 活动，最高降价幅度达到3折，肯德基销售逐渐恢 复元气。6日，肯德基主动配合中央电视台《新闻 调查》和《每周质量报告》等栏目的采访，记者 的关注焦点已由肯德基“涉红”转变为对原料和 生产链的全方位追踪。
肯德基对“苏丹红”危机的处理，从发现问题到顺 利度过危机，大致用了三个星期的时间。
第一章信用与信用管理
2、信用非中介程度提高
（1）信用中介率与非Leabharlann Baidu介率 信用净额
＝总信用-金融部门信用规模 ＝非金融信用规模 ＝政府部门负债＋非金融企业部门负债 ＋居民部门负债
第一章信用与信用管理
信用中介率＝金融部门信用规模/信用净额 信用中介率指标反映作为信用中介的金融部门
在整个社会信用活动中所处的地位与作用。 信用非中介率 ＝(非金融部门信用规模－金融部门信用规模)
象，可采用援助、最小化、区分、超脱、反击、补偿等方法， 目的是从各个方面减少错误行为传播的范围和程度。 ❖ 第四种战略是亡羊补牢。此战略通过制定相关法律、规定来 减少以后类似事件的发生。 ❖ 第五个战略是自责。自责的内容包括道歉、忏悔和寻求公众 的宽恕。
第一章信用与信用管理
“苏丹红”VS冠生园
❖ 肯德基的“自责”与南京冠生园的“逃避 责任”
❖ 9月20日，上海冠生园提出要告南京冠生园。数 据显示，2001年全国月饼销量下降20%。
❖ 2002年2月，南京冠生园食品有限公司申请破产， 负债1600多万。
❖ 2003年2月，南京冠生园应失信而破产。 ❖ 2004年1月30日，南京冠生园卖了812万
2005年5月，重出江湖 关注:南京冠生园的生存现状
第一章信用与信用管理
第一章信用与信用管理
肯德基“苏丹红”危机全过程
❖ 2005年3月15日，肯德基旗下的新奥尔良烤 翅和新奥尔良烤鸡腿堡被检测出含有“苏丹 红1号”。16日上午，肯德基要求所有门店停 止销售新奥尔良烤翅和新奥尔良烤鸡腿堡。 当天17：00，肯德基连锁店的管理公司百胜 餐饮集团向消费者公开道歉，集团总裁苏敬 轼明确表示，将会追查相关供应商的责任。
3、信用是一种经济活动
1） 信用是以盈利为目的投资活动
2） 信用是有时间间隔的经济交易活动
4、信用包括信用关系、信用管理、信用制度、信用
体系等
第一章信用与信用管理
（二）现代信用的功能
1、信用的流通功能 2、信用的分配功能 3、信用是一种无形资产 4、信用制度是社会制度的重要组成部分
第一章信用与信用管理
/信用净额 （2）新经济是信用非中介化的温床
案例分析：南京冠生园事件
❖ 2001年9月3日，央视《新闻30分》披露南京冠生园用“旧 馅”做月饼。4日，卫生部紧急通知严查月饼市场，事件殃及 各地“冠生园”。
❖ 9月5日，南京冠生园老板接受采访时说“用旧馅”是普遍 现象，此语一出全国月饼市场跌入冰点。有调查显示，50％ 的消费者表示对月饼质量不放心。6日，上海冠生园发表声明： 称与南京冠生园无任何关系，自己产品一贯合格。百家月饼 厂商在成都承诺质量，月饼厂家在全国掀起“月饼保卫战”。 从9月8日起，媒体上由揭露用“旧馅”的报道转为提醒消费 者注意选购品牌。月饼厂家集体挽救市场：“县长站柜台”、 “开膛卖月饼”、“参观生产线”、“重奖举报者”等报道
第一章 信用与信用管理
第一节 信用和信用活动 第二节 信用与经济增长 第三节 各种与信用相关的活动 第四节 信用风险与信用管理
第一章信用与信用管理
第一节 信用和信用活动
一、 信用的定义 二、 信用的内涵和功能 三、 信用风险 四、 信用与金融 五、 现代信用活动的内容和特征
第一章信用与信用管理
一、信用的定义
第一章信用与信用管理
危机管理战略
❖ 开创危机管理战略分析理论的学者威廉·班尼特提出五种战略 ❖ 第一个战略是否认。他把否认分为简单否认和转移视线两种。 ❖ 第二个战略是逃避责任。此战略又包括四种不同的战术：不
可能性、刺激、偶发性、良好意图。 ❖ 第三个战略是减少敌意。为使组织减少责任，保护声誉和形
第一章信用与信用管理
❖ 3月17日，《南方都市报》、《广州日报》等媒 体在头版头条，大篇幅刊登了关于肯德基致歉的 相关报道。其他许多媒体也对肯德基勇于认错的 态度表示赞赏。19日，肯德基连续向媒体发布了 4篇声明，介绍“涉红”产品的检查及处理情况。 百胜餐饮集团总裁苏敬轼发布了调查苏丹红的路 径图：肯德基产品调料中发现苏丹红成份——调 查这两款产品的配料来源——发现该配料来自中 山基快富公司——追查所有中山基快富公司进 料——锁定来自中山基快富的9批辣椒粉——9批 辣椒粉中有2批发现苏丹红成份——查实中山基快 富是从宏芳香料（昆山）有限公司采购的原料。 根据线索重新追查使用过含“苏丹红”调料的其 它连锁店的产品——北京朝阳区肯德基万惠店抽 查发现香辣鸡翅、香辣鸡腿汉堡、劲爆鸡米花三 种产品含苏丹红——北京的这三种产品停售。
第一章信用与信用管理
3月23日，肯德基在全国恢复了被停产品的销售。 苏敬轼说，“中国百胜餐饮集团现在负责任地向 全国消费者保证：肯德基所有产品都不含苏丹红 成份，完全可以安心使用”。28日百胜餐饮集团 召开新闻发布会，苏敬轼现场品尝肯德基食品。 百胜集团表示决定采取中国餐饮行业史无前例的 措施确保食品安全。
卫生部重申：用陈馅制作汤圆、月饼等食品的行为 属违法！
第一章信用与信用管理
❖ 9月17日，南京冠生园发表公开信，矛头直指中 央电视台及相关记者，称有关“旧馅”事件的报 道属虚假信息，南京冠生园产品质量完全达标。 19日，央视有关记者回应南京冠生园的公开信， 指出记者与南京冠生园并无私仇，其对南京冠生 园的报道是客观公正的。此举再次引起媒体和消 费者对“旧馅事件”的关注。
详见：曾康霖 《由“诚信热”所想到的——怎样确立 中国信用制度建设的理论和思维模式》 中国经济 日报，2002-08-10
第一章信用与信用管理
二、 现代信用的内涵和功能
（一）现代信用的内涵 P4
1、信用是一种心理现象， 信任和安全感 信用环境
市场经济就是信用经济
2、信用是一种能力
信用是一种无形资产
第一章信用与信用管理
（二）信用风险形式
按照信用风险产生的原因
道德性信用风险 信用交易双方在签定合同时，受信 方从一开始就打算违约的风险，或者对于是否违 约问题毫不在乎，履约观念不强。——道德范畴、 伦理基础
非道德风险是指受信人不是出于主观愿望而恶意违 约，而是由于客观原因无法到期履行合约而给授 信人造成损失的风险。根据产生原因分为行业风 险、政治风险、企业经营风险和经济周期风险
第一章信用与信用管理
四、 信用与金融
（一）广义上的金融内涵： 资金融通的对象，即货币 资金融通的方式，即信用 资金融通的机构，即金融体系 金融市场 ，即货币市场、资本市场、外汇
市场、黄金市场保险市场等
第一章信用与信用管理
（二）信用与金融的关系 1、作为资金借贷的信用是从属于金融的一部分，
金融的变化制约信用的发展 2、信用的独立性，深刻地影响着整个金融业的
经济学范畴上讲
作为经济和金融范畴的 信用是一种狭义的信用 概念，一般是指以偿还 和付息为基本特征的借 贷行为
第一章信用与信用管理
诚信、信誉、信用
❖ 诚信 诚实守信，是自己对他人的承诺，是一种行 为规范 义务 内生
❖ 信誉，声望和名誉，是他人对自己的评价，是一种 形象标识 权利 外生
❖ 信用反映的是权利和义务的关系，是动态的经济过 程。
以授信人（债权人）对于受信人（债务人）所 作的承诺和能力有没有信心为基础，决定是 否同意产生授信人到受信人经济价值的转移， 其定义含有明确的时间概念
第一章信用与信用管理
（四）社会学范畴的信用 与经济学范畴的信用
社会学范畴上讲
作为道德范畴的信用 是一种广义的信用概 念，它是一切社会活 动和经济活动的基础。
第一章信用与信用管理
央视记者：“做月饼能不能用回收过来的陈馅？” 吴震中（冠生园负责人）：“这在全国范围可以说 是一种普遍现象。由于月饼是季节性很强的产品， 大家都抢这块市场，很难估量当年生产量。除非 是个体户，做几个卖几个。”
“政府在卫生防疫法里都没有一个明确的规定， 说这个可以做，那个不能做。但是从消费者角度 来讲，厂家不能公开承认这个事实，是因为消费 者的心理状态。” －－吴震中
2001年7月2日，离中秋节还有3个月的时候，冠生 园就开始生产新月饼了。那些被保存了10个月的 馅料搬出冷库，悄悄地派上了用场。
第一章信用与信用管理
在20天内有24箱凤梨、莲蓉等馅料从冷库拖进了生 产车间，馅料的标签上还依稀标着原生产日期竟 是2000年9月9日。总共有几十吨陈年月饼馅，在 这些馅料中有不少已经发霉变质，这些发霉的馅 料也会在重新使用之前再被回炉处理一下。2001 年7月18日，一批桶装的豆沙馅就被送进半成品车 间接受二次回炉。最终，所有这些馅被送上了生 产线，用来加工做成“新”月饼。就在这种车间 里，月饼大约以日生产量9万只的速度源源不断地 “生产”出来，并销往各地。
4、个人信用活动 授信：购买信用工具：存款、债券、股票 受信：借贷
第一章信用与信用管理
（二）现代信用活动的特征
http://www.yticc.com.cn/zixinpj/text.asp?id=30
现代信用活动发展的新特征 吴晶妹
1、经济活动日益信用化 各类信用工具与GDP有极强的相关性 经济信用化与新经济发展的程度有关，新经济是经 济信用化的基础
发展和稳定。 3、道德范畴的信用是整个金融业发展和稳定的
基础和根本
第一章信用与信用管理
五、现代信用活动的内容和特征
（一）社会主要部门的信用活动 1、公共部门的信用活动
即财政信用：政府信用、国家信用 主体：中央政府和地方政府 方式：授信与受信 作用：财政部门通过信用活动实现社会资
金的再分配，不以盈利为目的，实现国家宏 观经济目标。 第一章信用与信用管理
（一）《辞海》中的三层含义 P1 一是信任使用 二是遵守诺言、实践成约，从而取得别人对他的信任
三是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于货币借 贷和商品交易的赊销或预付之中。主要形式包括：国家信 用、银行信用、商业信用、消费信用
（二）《社会大百科全书》
借贷活动，以偿还为条件的价值运动的特殊形式。在商品交 换和货币流通存在的条件下，债权人以有条件让渡形式贷 出货币或赊销商品，债务人按约定的日期偿还借款或偿还 货款，并支付利息。
纷纷见诸报端。
第一章信用与信用管理
2000年中秋节过后的第9天，冠生园食品厂就将各 地没有卖完的价值几百万的月饼收回来，并运进 了这间蒙着窗户纸的车间，然后由工人去皮抠馅， 用小铲刮掉月饼皮，剥出里面的豆沙、凤梨和莲 蓉等馅料，再运送到半成品车间，重新搅拌、炒 制，由一个个独立的饼馅融成了一个整体，最后 装进桶和箱子送冷库冷藏，等待来年再做月饼。