计算机审计AO软件培训教材
审计署计算机审计中级培训课程大纲2018
审计署计算机审计中级培训课程大纲2018摘要：一、前言二、培训目标三、培训内容1.计算机审计基本理论2.计算机审计技术与方法3.计算机审计项目管理与实践4.计算机审计法律法规与案例分析四、培训安排1.培训时间2.培训地点3.培训师资五、培训成果评估六、结语正文：【前言】审计署为了提高审计人员的计算机审计技能，提升审计工作的效率和质量，特制定《审计署计算机审计中级培训课程大纲2018》。
本大纲旨在为审计人员提供一个全面、系统的计算机审计学习路径，以便更好地适应审计工作的发展需求。
【培训目标】通过本次培训，使审计人员掌握计算机审计的基本理论、技术与方法，熟悉计算机审计项目管理与实践，了解计算机审计法律法规及案例分析，提高审计人员的计算机审计能力。
【培训内容】1.计算机审计基本理论a.计算机审计概述b.计算机审计原理与方法c.计算机审计发展趋势与挑战2.计算机审计技术与方法a.数据采集与处理b.数据分析与挖掘c.审计软件的应用与实践3.计算机审计项目管理与实践a.审计项目规划与组织b.审计项目实施与监控c.审计项目成果评估与报告4.计算机审计法律法规与案例分析a.计算机审计法律法规体系b.计算机审计案例分析与启示c.计算机审计风险防范与控制【培训安排】1.培训时间：2018 年X 月X 日至X 月X 日2.培训地点：待定3.培训师资：审计署邀请的业内专家和具有丰富实践经验的审计人员【培训成果评估】培训成果将通过考试、实践操作、项目报告等形式进行评估。
参训人员需认真完成培训任务，积极参与各项活动，努力提高自己的计算机审计能力。
【结语】《审计署计算机审计中级培训课程大纲2018》为审计人员提供了一个明确的学习方向和目标。
AO系统操作指南
《现场审计实施系统》《现场审计实施系统现场审计实施系统》》的使用第一讲 AO2008版单机模式的使用第二讲 AO2008版联机模式的使用第一讲 AO2008版单机模式的使用1.1 安装与准备1.2 项目管理（之一）1.3 采集转换1.4 审计分析1.5 审计底稿1.6 项目管理（之二）1.1 安装与准备1.1.1 运行环境一、硬件设备标准配置：中央处理器（CPU）为PIII800，内存256MB，硬盘空间20GB，硬盘剩余空间1GB以上，至少有一个USB接口，10/100M网卡。
推荐配置：中央处理器（CPU）主频为1G以上，内存512MB 以上，硬盘空间40GB以上，硬盘剩余空间2GB以上，有两个或两个以上的USB接口，10/100M网卡。
可选配置：调制解调器。
显示分辨率：最佳分辨率为 1024×768。
二、支持软件操作系统：Windows 2000/XP/ 2003简体中文版。
相关软件：MS Office 2000/XP/2003简体中文版，IE6.0。
1.1.2 安装1.1.3 登录1.1.4 人员管理1、自动添加部门、人员2、手工添加部门、人员（1）添加、删除、修改部门（2）添加、删除、修改人员3、查找人员4、更改人员口令5、导出、导入人员信息6、移动人员系统功能区系统状态区审计工作区审计项目及资料区审计数据及扩展区项目树审计资料树项目树、审计资料树、审计数据树、科目树、审计方法树审计数据树项目树、审计资料树、审计数据树、科目树、审计方法树科目树审计方法树1.2 项目管理（之一）1.2.1 建立项目1、自动建立项目（1）直接连通OA，获取项目基本信息（2）将项目基本信息从OA中下载到本地2、手工建立项目3、查看/修改项目基本信息1.2.2 项目人员管理1、自动添加项目人员（1）直接连通OA，获取项目人员信息（2）将项目人员信息从OA下载到本地2、手工添加项目人员3、查看/修改项目人员信息1.2.3 审计事项编制注意：1、审计事项由组长或主审依据《审计实施方案》等资料进行编制。
审计署计算机审计中级培训大纲
审计署计算机审计中级培训大纲一、培训目标本次培训旨在提升审计署计算机审计中级人员的专业能力，使其具备承担一般审计工作的能力和独立完成计算机审计项目的能力。
二、培训内容1.审计署计算机审计简介-审计署计算机审计的定义、目的及应用范围-审计署计算机审计在提高审计效率和质量方面的作用-审计署计算机审计的法律法规和政策要求2.计算机审计基础知识-计算机审计的基本概念和原理-计算机系统和网络的基本知识-计算机审计的常用工具和技术3.审计署计算机审计工作流程-审计署计算机审计项目的准备工作-审计署计算机审计的数据收集和分析-审计署计算机审计的问题发现和整改建议-审计署计算机审计的报告撰写和呈报4.计算机安全管理与控制-计算机系统安全的基本原则和方法-计算机网络的安全管理和控制-计算机信息系统的风险评估和控制5.审计署计算机审计实践案例分析-通过实际案例的分析，总结审计署计算机审计的经验和教训-探讨计算机审计在特定行业和领域中的应用三、培训方式1.理论授课：通过专业讲师的讲解，对审计署计算机审计的相关理论知识进行讲解和阐述。
2.实践演练：通过模拟实践和案例分析，让学员能够真实地接触到审计署计算机审计的工作环境和实际操作。
3.群策群力：通过小组讨论和团队合作的方式，培养学员的分析和解决问题的能力。
四、培训评估1.学员出勤情况评估：每节课程结束后进行签到，按照出勤率评估学员的培训参与度。
2.学员知识掌握情况评估：通过课堂提问、作业和考试等方式评估学员对培训内容的理解和掌握程度。
3.培训效果评估：学员培训结束后填写培训反馈表，对培训的内容、教学方法、教学质量等进行评价。
五、培训时间安排总计40个培训课时，每周2天，每天8小时，共计5周。
六、培训资源1.培训师资：由审计署计算机审计部门的专业人员担任培训讲师。
2.培训设施：提供给学员使用的计算机、网络和培训材料等资源。
3.培训资料：提供给学员的理论讲义、实践案例和相关问题解答。
第3章计算机辅助审计_审计软件
•
6、意志坚强的人能把世界放在手中像 泥块一 样任意 揉捏。 2020年 5月20 日星期 三上午2 时36分 38秒02 :36:382 0.5.20
•
7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我 。。20 20年5 月上午2 时36分 20.5.20 02:36 May 20, 2020
•
8、业余生活要有意义，不要越轨。20 20年5 月20日 星期三2 时36分 38秒02 :36:382 0 May 2020
• 简单易用，操作方便； • 功能强大，海量分析； • 数据安全； • 提供操作轨迹。
26
菜单选项
IDEA
数据库工具栏
操作工具栏
数据库窗口
文件浏览器工具栏
计划列表
27
记录个数A中数据库窗口的历史视图
29
IDEA中数据库窗口的字段统计视图
30
IDEA中数据库窗口的测试结果显示视图
33
思考题
什么是审计软件？ 一般来说审计软件包括哪些常用的功能？ 列举你所知道的国内外审计软件。
34
Question?
35
•
1、有时候读书是一种巧妙地避开思考 的方法 。20.5. 2020.5. 20Wed nesday, May 20, 2020
•
2、阅读一切好书如同和过去最杰出的 人谈话 。02:3 6:3702: 36:3702 :365/2 0/2020 2:36:38 AM
4
国外审计软件概况
IIA调查结果2006
5
国外审计软件概况
IIA调查结果2006
6
国内审计软件概况
审计软件的分类 面向数据的审计软件的基本功能
7
审计软件的分类
计算机审计中级培训课程大纲
计算机审计中级培训课程大纲一、课程目标本课程旨在培养学员掌握计算机审计的基本理论、方法和技能，能够熟练运用计算机技术进行审计数据采集、分析、挖掘和报告编写，提高审计工作效率和质量。
二、课程内容1、计算机审计概述o计算机审计的定义和特点o计算机审计的流程和步骤2、审计数据采集o数据采集的方法和工具o数据清洗和预处理3、审计数据分析o数据分析的方法和技巧o常用数据分析工具的应用4、审计数据挖掘o数据挖掘的基本概念和方法o数据挖掘在审计中的应用5、审计报告编写o审计报告的格式和内容o审计报告的撰写技巧6、计算机审计软件应用o常用计算机审计软件介绍o软件操作流程和技巧7、计算机审计案例分析o案例选取原则和案例分析方法o案例分析实践8、计算机审计的职业道德与规范o计算机审计职业道德的重要性及基本原则o计算机审计职业道德的特殊要求与规范9、计算机审计的最新发展与趋势三、课程安排本课程共计50学时，分为8个模块，具体安排如下：（以下仅供参考，请根据您的实际情况进行调整）1、第一部分：计算机审计概述（2学时）2、第二部分：审计数据采集（4学时）3、第三部分：审计数据分析（6学时）4、第四部分：审计数据挖掘（6学时）5、第五部分：审计报告编写（4学时）6、第六部分：计算机审计软件应用（10学时）7、第七部分：计算机审计案例分析（10学时）8、第八部分：计算机审计的职业道德与规范及最新发展与趋势（4学时）通过以上课程学习，学员将能够全面掌握计算机审计的基本理论、方法和技能，为今后在实际工作中运用计算机技术进行审计打下坚实的基础。
四、教学方法本课程采用理论与实践相结合的教学方法，包括课堂讲解、案例分析、小组讨论、实验操作等环节。
通过讲解案例、分析实际问题、实验操作等方法，使学员更好地理解和掌握计算机审计的理论知识和技能方法。
五、考核方式本课程采用平时成绩和期末考核相结合的考核方式。
平时成绩包括课堂表现、作业完成情况等；期末考核为综合性测试，包括理论知识和实践操作两部分。
审计数据分析培训课件(PPT 55页)
概述----审计数据分析的重要性
审计的过程实质上就是不断收集、鉴定和综合运用审计证据 的过程。要实现审计目标，必须收集和评价审计证据。
审计数据分析的目的是为了通过对采集来的电子数据进行分 析，从而获取审计证据。因此，如何对采集来的数据进行分析是 审计人员面临的重要问题。
6-3
审计证据
审计证据是指审计机关和审计人员获取的用以说明审 计事项真相，形成审计结论基础的证明材料。审计证据有 下列几种：
信息化环境下，审计证据的获取多是通过采用信息技术对 被审计电子数据的分析来完成的，也就是说，通过对被审计数 据的分析，发现可疑数据，并通过对可疑数据的审计判断，最 终获取审计证据。
▪ 直接取证
▪ 延伸取证
6-7
常用审计数据分析方法
▪ 账表分析 ▪ 数据查询 ▪ 审计抽样 ▪ 统计分析 ▪ 数值分析 ▪ 账龄分析
6-21
审计抽样实例：AO中的审计抽样功能
6-22
审计抽样实例：IDE析----原理
在面向数据的计算机辅助审计中，统计分析的目的是 探索被审计数据内在的数量规律性，以发现异常现象，快 速寻找审计突破口。一般来说，常用的统计分析方法包括 一般统计、分层分析和分类分析等，在不同的审计软件中， 统计分析方法的叫法略有不同。
根据决策依据方法的不同，审计抽样可以分为两大类： 统计抽样和非统计抽样。统计抽样是在审计抽样过程中， 应用概率论和数据统计的模型和方法来确定样本量、选择 抽样方法、对样本结果进行评估并推断总体特征的一种审 计抽样方法。非统计抽样也称为判断抽样，由审计人根据 专业判断来确定样本量、选取样本和对样本结果进行评。
6-5
纸质审计证据和电子审计证据的比较
6-6
审计取证
AO数据采集分析及案例
2、3采集那些数据
★ 对于财务软件来说，一般数据量不 大，建议最好全部采集。如果因为采集 方法复杂而不能全部采集的话，建议采 集科目表、余额表、凭证表，往来帐， 单位代码、固定资产等
12
2、4用什么方法采集
★小型： ACCESS数据 VFP数据 直接拷贝、注意密码与版本及加密狗 问题。 ★中型： SQL数据 SQLANYWHERE 直接拷贝（分离或是停止服务）、备 份方法 ★ 大型：SYSBASE DB2等（很少） ODBC方法 或是导成文本等格式
AO数据采集分析及案例
安徽省审计厅金审服务办
1
基础介绍：计算机审计
计算机审计定义：是指运用计算机技术 对于财政收支、财务收支有关的计算机 信息系统所处理的电子数据进行审计 计算机审计流程：审前调查、采集数据、 清理转换验证、建立中间表、把握总体， 选择审计重点、建立模型，分析数据 、 延伸落实，审计取证。（见计算机审计 技术与方法）
1、审计数据分析
★利用科目余额表进行分析汇总 ★图表查看及分组查看 ★数据表的生成和发送 ★疑点的生成和管理 ★各种资料的管理与导入导出
26
2、多套数据的审查
★科目及余额的对比分析 ★科目及余额的变更检查及调整 ★多套帐的数据合并 ★多套帐的SQL查询分析
27
3、数据抽样
其他管理 资源管理 采集数据
数据采集与转 换
准备 阶段
被审计单位资料库 审计专家经验库 法律法规库
实施 阶段
统计软件 审计计划管理 审计统计软件
审 计 项 目 管 理
前期文书 采集数据 疑点 分析数据 证据 底稿 台账 审计报告 审计意见 审计决定 个性化资料 台账、底稿、 证据 疑点、分析数 据 疑点、分析数 据
审计署计算机审计中级培训课程大纲
在撰写文章之前，我首先对“审计署计算机审计中级培训课程大纲”这个主题进行了充分的研究和思考。
我认为这个主题的重要性在于它涉及到了审计领域的核心知识和技能，对于提升审计人员的专业水平具有重要意义。
下面，我将按照你的要求，逐步深入地探讨这个主题，并撰写一篇高质量、深度和广度兼具的文章。
一、课程内容的概述在审计署计算机审计中级培训课程大纲中，主要涵盖了计算机审计的基本概念、技术工具的运用、信息系统审计、数据分析和风险评估等方面的内容。
这些内容既包括了理论知识的学习，也包括了实际操作技能的培养。
通过这些课程，学员可以全面了解计算机审计的核心内容，掌握审计工作所需的基本技能。
二、课程内容的详细介绍1. 计算机审计的基本概念在审计署计算机审计中级培训课程大纲中，首先对计算机审计的基本概念进行了详细介绍。
这包括了计算机审计的定义、目标和原则等方面的内容。
学员可以通过学习，深入理解计算机审计的本质和意义，为后续学习打下坚实的基础。
2. 技术工具的运用在现代社会，计算机审计离不开各种技术工具的支持。
审计署计算机审计中级培训课程大纲还包括了技术工具的运用。
这些工具包括了数据分析软件、审计管理软件等，学员可以通过课程学习，掌握这些工具的基本操作和运用技巧。
3. 信息系统审计信息系统审计是计算机审计领域中非常重要的一个内容。
审计署计算机审计中级培训课程大纲对信息系统审计进行了深入的讲解，包括了信息系统安全、网络审计等方面的内容。
学员可以通过学习，全面了解信息系统审计的重要性和技术要点。
4. 数据分析和风险评估数据分析和风险评估也是计算机审计中非常重要的内容。
审计署计算机审计中级培训课程大纲对这两个方面进行了全面的介绍，包括了数据分析方法、风险评估技术等内容。
学员可以通过学习，掌握这些内容，提升审计工作的效率和准确性。
三、个人观点和理解我认为审计署计算机审计中级培训课程大纲非常全面和详实，涵盖了计算机审计工作所需的各个方面的知识和技能。
现场审计实施系统AO2011培训教材
兴山县审计局-2017年培训 5、进度/成本管理
（1）新增按项目阶段进行分工 （2）引入模板（成本管理类似） * 审计文档模板管理
16
练习：
兴山县审计局-2017年培训
（1）请在“审计文档模板管理”中添加“自定义”模板 分类。
（2）请将“报销表.xls”作为文档模板添加到“审计文档模 板管理”，资料类型为“项目成本状态文档”，保存到“自 定义”模板分类中。
◆ 在最大盘符的磁盘中新建目录，命名为“AO审计项 目”。
◆ 项目信息文件为“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工 财务决算审计_prjInfo_20170205.zip”，请以您的身份登录AO， 利用此文件建立审计项目，保存在上述目录中。其中，统计 报表类型名称为“固定资产投资审计”，项目管理模板类型 为“功能分类模板”。
（4）部门人员已由其他人添加到AO，并导出给您共享， 共享的人员信息文件为“政府投资审计股.epkg”，请将此文 件包含的人员信息导入AO。
7
兴山县审计局-2017年培训
实际的审计过程中， 系统人员应该从OA中获取。 或者，审计组指定一人手工添加，其他人导入。 这样，一方面避免重复劳动，提高效率；另一方面保证 整个审计组的一致性，保证交互实现。
基础数据
项目数据
平台
数据服务层：采用SQL Server数据库来提供各类基础的数据存储、 数据库
AO基础
分析服务。 数据库
财务数据
业务数据
财务视图 业务视图 分析数据
项目基础 数据
财务数据
业务数据
财务视图 业务视图 分析数据
基础架构层 数据服务层 基础资料管理层
Windows操作系统
基础架构层：操作系统层，对网络AO而言，一般是WindowsXP/73 。
《软件培训讲义》PPT课件
建议：不断学习新技术和编程语言，关注行业动态和技 术趋势，提升自己的技术能力和竞争力。
建议：积极参与项目实践，积累项目经验，同时注重团 队协作和沟通能力的培养，提高自己的综合素质。
建议：根据自己的兴趣和特长，规划职业发展路径，明 确目标方向，不断学习和进步，实现个人职业价值。
THANKS
感谢观看
02
通过定期跟踪和监控项目进度，及时发现和解决问题，确保项
目按计划进行。
进度调整
03
根据项目实际情况，适时调整进度计划，重新分配资源和任务
，确保项目按时完成。
项目风险识别与应对
01
风险识别
通过项目分析、干系人访谈等方式，识别项目潜在的风险，包括技术风
险、市场风险、资源风险等。
02
风险评估
对识别出的风险进行评估和量化，确定风险等级和影响程度，制定相应
经典案例剖析及启示
案例二
某金融系统的安全防护实践
背景介绍
金融系统涉及到用户的资金安 全，对安全性要求极高。
解决方案
通过加强网络安全、应用安全 、数据安全等方面的防护措施 ，构建全方位的安全防护体系 。
启示
在软件开发过程中，安全性是 不可忽视的重要因素，需要采 取多种手段来保障系统的安全
性。
行业前沿动态关注
软件维护与优化
讲解软件维护的流程和方法，包 括错误修复、功能增强、性能优 化等，同时介绍软件重构和优化 的技巧。
实践项目与案例分析
通过实践项目和案例分析，让学 员将所学知识应用到实际项目中 ，提高实践能力和解决问题的能 力。
02
软件基础知识
计算机系统概述
计算机系统的组成
包括硬件系统和软件系统 两部分，硬件系统提供物 质基础，软件系统提供功 能支持。
中职技校计算机辅助审计申报AO应用实例示例
系 统 （A0）软 件 从 教 育 、人 社 部 门 的 网 上 学生资助系统采集数据确定学校的当期 学生名单，进行排序，将排序靠前的确定 为审计重点。 并利用这些学校的 IC 卡系 统、收费系统、成绩单毕业证序号表等数 据和其他方法，确定当期留下“足迹”的 实际学生在校人数， 与网上申报学生名 单进行比对，确定虚报人数，从而确定套 取助学金金额。S来自实务研究 Shiwuyanjiu
中职技校计算机辅助审计申报AO 应用实例示例
■李延军 / 湖北省审计厅
去年 湖 北 省 审 计 厅 组 织 的 全 省 重 要 性 审 计 项 目— ——中 职 技 校 审 计 项 目， 通过利用计算机辅助审计等主要审 计手段，取得了很好的审计效果。 在此基 础上编写的该 项 目 AO 应 用 实 例 ， 在 审 计 署 举 办 的 2011 年 度 AO 应 用 实 例 评 选活动中评为应用奖。 本文通过展示该 项 目 申 报 AO 应 用 实 例 的 相 关 材 料 ，为 如何运用计算机辅助审计完成审计项 目，编写好 AO 应用 实 例 ，提 供 参 考 与 借 鉴。
3.以 AO 为审计平台。 充分运用 AO 中的 SQL 查询器编写语句、 分组查看和 比对，疑点管理等功能查找问题。 对各校 区发放资料与学生实际在校记录资料进 行对比，查证虚假注册、虚报人数、离校 流失继续申报等套取助学金问题。 同时 将各校区与 Z 县职业教育中心等其他中 职技校学生注册申报发放资料进行比 对， 查证在不同的学校同时多次重复注 册申报冒领助学金等问题。
改。 主管部门在全省系统内下发了 3 个 文件，要求加强制度建设，强化助学金申 报拨付的审核监督工作。 （注：以上所有 成果性材料， 包括审计通知书、 审计报 告、决定、移送处理书、逮捕证书、被审计 单位主管部门出台行业性完善制度机制 文件等，都要通过截图、扫描、拍照等方 式将其转换成电子版，插入申报文档，同 时建立文件夹存入电子版， 并提供审计 文件纸质原件， 随本文档和依据本文档 制作成的 PPT，压缩打包，报送评审。 ）
计算机辅助审计
第一节 计算机审计概述 第二节 计算机辅助审计技术 第三节 信息系统审计技术 第四节 大数据审计
什么是计算机辅助审计？
• 计算机审计：是与传统审计相对称的概念，它是随着计算机技术的发展而 产生的一种新的审计方式，其内容包括利用计算机进行审计和对计算机系 统进行审计。即计算机审计的含义包括计算机系统作为审计的对象和作为 审计的工具。
AO中字段分层分析实例
23
重号分析实例 ——AO中“重号分析”功能
重号分析用来查找被审计数据某个字段（或某些字段）中重复的 数据。例如，检查一个数据表中是否存在相同的发票被重复多次记账。
24
断号分析实例 ——AO中“断号分析”功能
断号分析主要是分析被审计数据中的某字段在数据记录中是否连续。
25
11
审计数据分析思路
总体分析，如：账表核对、表表核对、指标分析等，掌 握总体情况，寻找薄弱环节，确定审计重点。
具体分析，建立审计分析模型，再利用审计软件或通用 软件进行复算、核对等。
财务数据的勾稽关系 业务数据的业务逻辑关系 法律法规的数量规定 审计人员的经验和专业判断
12
常用审计数据分析方法
数据清理
也称数据清洗（data cleaning, data cleaning or scrubbing）。 利用有关技术如数理统计、数据挖掘或预定义的清理规则等，从数据中 检测和消除错误数据、不完整数据和重复数据等，从而提高数据的质量。
名称转换、数据类型转换、日期/时间格式转换、 代码转换、横向合并、纵--案例
采用Access作为分析工具
采用AO作为分析工具
19
审计抽样实例 ——AO中的审计抽样功能
20
统计分析实例
现场审计实施系统AO2011版安装图文教程
现场审计实施系统AO2011版安装图文教程AO2008的后台数据库是ACCESS，在安装MICROSOFT OFFICE时我们就将其作为必选组件安装至电脑中。
与AO2008不同，AO2011的后台数据库是一个完整的数据库系统，即Sqlserver2008。
因此我们安装AO2011时需要分进行两个部分的进行，即SQLSERVER2008的安装和AO2011程序的安装。
一、开始SQL SERVER2008 R2 EXPRESS的安装过程我们使用的是审计署下发光盘中的SQLSERVER2008 R2 EXPRESS，即简化版。
如大家想对SQL SERVER2008作深入研究，或者参加计算机审计中级考试的考前学习，大家可以使用SQL SERVER2008Enterprise，即企业版。
（一）首先我们需要更改一下计算机设置。
将所使用计算机的“计算机名”由中文改为英文。
如原计算机名为：“张三”，改为:“zhangsan”。
1.在电脑桌面，选择“我的电脑”，单击鼠标右键，选择菜单的最下栏“属性”。
2.接着会出现“系统属性”窗口，我们选择第二栏“计算机名”，然后选择下方的“更改”按钮。
3.在接着出现的“计算机名称更改”窗口，将计算机名改为相应的英文或汉语拼音，然后点击“确定”按钮。
计算机接着会提示重现启动，这个时候我们要将计算机重新启动。
（二）sqlserver2008的安装1.在电脑重新启动之后，我们打开安装光盘（或者光盘会自动运行，可省略此步骤），找到“setup.exe”这个文件，双击鼠标左键运行。
2.在出现的“现场审计实施系统2011版安装向导”窗口，系统会自动进行安装之前的检测，若是第2、3、6项出现“未通过”，我们可以点击“查看”进行安装。
若2、3、6项有多个未通过，需要依次安装，但每个安装结束后不要立即重新启动计算机，待全部重新安装之后再启动计算机（不包括第7项）。
3. 在安装完除第7项以外的补丁，并且重新启动计算机后。
现场审计实施系统AO2008版使用介绍-熊宛皎
《现场审计实施系统》2008版 使用介绍
审计署信息办 熊宛皎
CNAO——Auditor Office
序
《现场审计实施系统》也称审计师办公室，英文名称Auditor Office（简称AO系统），是金审工程建设的国家审计信息系统的 重要组成部分，是开展计算机审计、强化审计项目质量控制、实 现审计信息共享的重要系统。 AO2005版自2004年7月正式推广使用至今，已面向全国各级 审计机关发放了69000多套，发挥了巨大的效益。目前，审计署 根据AO2005版应用中不断发展的业务和技术需求，在增强数据 处理能力、扩充联机（服务器）数据处理方式、增加辅助数据处 理功能、扩展专业审计功能、实现符合国家标准的数据接口、增 加数据本地存储与远程交互的安全措施等方面进行了提升 ， AO2005版已升级为AO2008版。
CNAO——Auditor Office
CNAO——Auditor Office
1998年，李金华审计长
提出：“审计人员不掌握 计算机技术，将失去审计
资格”。
李审计长又指出：“审计机关的领导干部如果不了解信
息技术，就将失去指挥的资格。”
“审计机关的管理人员不运用计算机技术将失去任职的 资格。”
审计信息化是一场深刻的革命！
CNAO——Auditor Office
CNAO——Auditor Office
CNAO——Auditor Office
为保证财务系统的数据安全，财务核算软件一般都提供 数据备份功能，部分软件还提供数据导出功能（例如用友安 易2000），因此，可从备份数据中采集、转换审计用的数据， 并且，获取备份数据只需被审计单位提供备份盘即可，避免 了审计人员直接和财务核算软件（特别是和其后台数据库） 打交道，规避了一定风险。但是，财务核算软件为了安全和 节省空间，往往会对备份文件进行加密和压缩，而且采用的 算法各不相同，审计人员直接操作这些备份文件比较困难。 为此，对不同财务核算软件备份（或导出）的数据，系统制 作了采集转换模板，使得用户只需简单设置即可将数据采集 转换至系统中。
智能审计教材
智能审计教材
智能审计教材是一种利用人工智能技术为审计工作提供智能化支持的教材。
它的核心是数据分析和机器学习算法，通过对大量审计数据的学习，帮助审计人员发现潜在的异常和风险，从而提高审计质量和效率。
智能审计教材通常包括以下内容：
1. 审计基础知识：介绍审计的基本概念、原则、流程和标准等，帮助读者了解审计工作的基本要求和规范。
2. 数据采集与整理：介绍如何采集、整理和清洗审计数据，为后续的数据分析做好准备。
3. 数据分析技术：介绍数据分析的基本方法和技术，如描述性分析、预测性分析和规范性分析等，以及如何使用数据分析工具进行数据挖掘和可视化。
4. 机器学习算法：介绍常见的机器学习算法，如分类、聚类、回归和异常检测等，以及如何应用它们来提高审计的准确性和效率。
5. 实践案例：通过实际案例介绍智能审计的应用场景和效果，帮助读者更好地理解智能审计的优势和应用价值。
总之，智能审计教材的目的是培养具有创新思维和实践能力的审计人才，推动审计工作的智能化和数字化进程。
《计算机辅助审计原理及应用(第三版)》PPT附录A 实验课程设计
A.6 实验模块五（基于AO 2011）
实验一 熟悉AO 2011 实验二 基于AO的审计数据采集 实验三 基于AO的审计数据分析：以某税收征
收数据为例 实验四 基于AO的审计数据分析：以某零售企
业商品数据为例 实验五 基于AO的审计数据分析：以某失业保
险数据为例 实验六 AO的其他功能练习
附录A-5
A.3 实验模块二（基于MicrБайду номын сангаасsoft Access 2007）
实验一 熟悉Access 2007 实验二 基于Access的审计数据采集 实验三 基于Access的审计数据预处理 实验四 基于Access的审计数据分析：以某税收征
收数据为例 实验五 基于Access的审计数据分析：以某零售企
收征收数据为例 实验五 基于SQL Server的审计数据分析：以某零
售企业商品数据为例 实验六 基于SQL Server的审计数据分析：以某失
业保险数据为例
附录A-7
A.5 实验模块四（基于IDEA 8）
实验一 熟悉IDEA 8 实验二 IDEA审计数据采集 实验三 审计数据分析：数据查询 实验四 审计数据分析：审计抽样 实验五 审计数据分析：统计分析 实验六 审计数据分析：数值分析 实验七 审计数据分析：其他功能
为工具完成相应的实验内容
附录A-2
本章主要内容
A.1 实验教学理论探析 A.2 实验模块一（基于Microsoft Excel 2007） A.3 实验模块二（基于Microsoft Access 2007） A.4 实验模块三（基于SQL Server 2008） A.5 实验模块四（基于IDEA 8） A.6 实验模块五（基于AO 2011） A.7 实验模块六（基于电子数据审计模拟实验室
审计实验培训讲义(PPT 37张)
28.02.2019 18:53
审计预警
【内控制度设定】：可参照系统提供模板制定或管理企业内部控制制度， 对审计人员而言，可根据实际需要进行增删改。 【内控情况评价】：审计人员可通过该功能对被审计单位内部控制实施符 合性测试和评价，包括调查和了解内部控制、记录内部控制、测试内部 控制和评价内部控制等。 【内控预警报告】：审计人员利用本系统对内控制度进行测试和评价之后 ，系统会自动提供一份内控预警报告，提示审计风险。 【审计预警】：对被审计单位的财务数据进行综合评价，使审计人员及时 发现审计线索和审计风险。前提：需要录入优秀值、良好值、平均值、 较低值、较差值，系统才能自动提示风险。 【审计预警图表】：提供类似压力器似直观的报警图表，须在【审计预警 】录入评价标准。
28.02.2019 18:53
审计调整
在审计结束时，要对被审计单位进行审计调整，并调整相应的会计报表 。利用本功能只需录入审计调整凭证即可，系统自动对审计后的会计 报表进行调整。 包括【编制重分类调整分录】： 【编制损益类调整分录】 【编制截止期调整分录】 【编制国资评价调整分录】 【调整分录科目汇总表】 【调整后资产负债表】 【调整后利润表】 【调整后分类指标分析】 【生成审计报告】 【生成审计报告附注】
28.02.2019 18:53
检查
审计之星中如何实 现上述审计程序？
1.检查记录或文件 各类交易认定：发生（逆查）、完整性（顺 查）、截止、分类 账户余额认定：存在（逆查）、权利和义务 、完整性（顺查） 列报认定：发生、权利和义务、完整性、分 类、准确性和计价
28.02.2019 18:53
• 表（企业提供、系统生成）——核对 • 账（系统生成、企业提供）——核对 • 证（企业提供）——数据导入 • 原（企业提供）——扫描图片 • 其他记录或文件（企业提供）
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
AO培训辅助资料（V2.0）中软总公司计算机培训中心AO培训组编写2004-10-29目录（一）审计机关项目计划代码编制规则（非正式版） (5)1、目的 (5)2、适用范围 (5)3、编码原则 (5)4、代码结构 (5)5、编码方法 (6)（二）财务软件备份数据采集说明 (13)1、基本界面 (13)2、用友7.21 (15)3、用友8.x SQL Server版 (15)4、用友8.x Access 版 (16)5、中勤月备份 (16)6、中勤年备份 (17)7、安易3.0 (17)8、安易3.11 (17)9、安易2000导出文件DBF (18)10、安易2000备份文件 (18)11、金蝶6.2 (18)12、金蝶7.0 (18)13、金蝶9.x (19)15、万能 (19)16、通用财会软件V1.0 V2.01 v6.01 (19)17、万通通用 (20)18、事行财务软件v3.1 (20)19、小蜜蜂 (20)（三）数据库数据采集说明 (21)1、财务数据必导字段 (21)2、导入的特殊处理 (22)3、试验数据采集对应关系 (24)（四）SQL查询器操作表相关字段 (26)1、明细账和日记账相关字段： (26)2、“会计科目”相关字段： (29)3、“总账”相关字段： (31)4、“全年总账”相关字段： (32)5、“凭证库”相关字段： (33)（五）报表制作函数使用指南 (35)1、单元取值函数 (35)2、单元求和函数 (35)3、借方期初函数 (35)4、贷方期初函数 (36)5、借方期末函数 (36)7、借方发生函数 (36)8、贷方发生函数 (37)9、函数使用 (37)（六）审计脚本语言（ASL）使用简单入门 (37)1、审计脚本语言介绍 (37)2、语法规则 (38)3、算术运算符 (40)4、逻辑运算符 (41)5、界符 (41)6、系统基本字（保留字） (42)7、系统标示符（自定义系统函数及过程） (46)8、审计脚本语言（ASL）实例 (53)（一）审计机关项目计划代码编制规则（非正式版）1、目的编制审计项目计划编码，满足审计信息化建设计算机信息处理、信息交换的需要。
2、适用范围本代码编制规则及代码表所规定的内容，适用于审计信息化建设计算机信息处理。
3、编码原则审计项目计划编码为审计信息化建设计算机信息处理项目计划的唯一标识，计划。
后期的计划调整对项目编码有着一定的影响，某些项目在发生调增或调减时，直接影响到项目计划的编码。
4、代码结构代码包含①年份4位，②是否效益审计1位，③是否审计调查1位，④项目级别1位，⑤项目类别1位，⑥审计分类4位，⑦署级流水码2位，⑧省级流水码2位，⑨市级流水码2位，⑩县级流水码2位，○11扩展码2位，○12审计机关代码6位，○13预留4位，共32位，结构为： XXXX X X X X XXXX XX XX XX XX ① 4 ②1 ③1 ④1 ⑤1 ⑥4 ⑦2 ⑧2 ⑨2 ⑩2 XX XXXXXX XXXX ○112 ○126 ○134 5、编码方法①年份（4位）采用公元制四位阿拉伯数字 ②审计内容（1位）③审计或专项审计调查（1位）④项目级别（1位）⑤项目类别（1位）⑥审计分类（4位）其中，第1位为大分类，2－4位为子分类。
⑦⑨市级流水码2位⑩县级流水码2位：本审计类别中的项目，从01开始顺序流水编号。
对于本级审计单位组织且本级审计单位执行的项目，流水编号由本级审计机关按顺序号编制。
对于上级审计单位组织本级审计单位执行的项目，选用上级单位制定的编号。
特派办、派出局由于没有下级机构，统一采用县级流水码。
本位00表示非本级执行。
○11扩展码（2位）当上级组织的项目在本级执行或者分解为多个项目执行时，使用流水编号表示当前项目的编号。
12审计机关编码（6位）○截取审计机关组织机构代码编制规则中的6位机构本体代码。
13预留至少4位（4位）○用于编码未来的扩展。
如：审计署统一组织的预算执行审计项目A下达给湖南省厅；湖南省厅建立用于汇总的项目A1，并根据被审计单位将A1项目分解成项目A1扩1和项目A1扩2；同时，湖南省厅将项目下达给长沙市审计局，此时长沙市局将建立用于汇总的项目A11，并根据被审计单位将项目分解为A11扩1和A11扩2，完成相关的审计工作。
其他省、地市也将以同样的方式分解项目。
项目关系如下图所示：项目编号分别为（仅④⑤⑥⑦⑧⑨⑩○11○12几位）：上表中项目B为武汉特派办自定项目。
项目汇总关系：1、项目由④⑤⑥⑦唯一定义一个署定项目。
2、项目的上下级关系由⑧⑨两位标识，对于本级统计，则需要汇总所有分解到下一级审计机关执行的项目（参照⑧）及本级审计机关扩展的项目（参照⑨）。
3、逐级向上汇总。
（二）财务软件备份数据采集说明1、基本界面选择AO系统菜单采集转换→财务数据→财务软件备份数据→采集数据，打开后得到如下数据转换界面首先要选择转换模板(针对不同得财务软件系统设置得转换方法)如下界面：选择转换模板后要选择数据源，数据年度了也就是从被审计单位得到得财务软件备份数据存储在什么位置和是那一年的数据如下图：单击开始后开始转换，当你处理不同的财务数据时会有不同的提示信息出现，下面将逐一介绍系统提供的18个转换模板使用说明：2、用友7.21选择转换模板用友7.21后，选择数据源；请选择你备份盘上的“ZW.MD_”文件，而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
3、用友8.x SQL Server版选择转换模板用友8.x SQL Server后，选择数据源；请选择你备份盘上的“UFDATA.BA_”文件，而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
注意：此转换模板要求你的计算机上安装并且正在运行Sql Server 服务端，仅安装了Client端不能使用此模板。
4、用友8.x Access 版选择转换模板用友8.x Access后，选择数据源；请选择你备份盘上的“UFDATA.MD_”文件或“*******.MD_”(其中******代表一串数字；如果两个文件都有请用文本编辑器查看备份盘上的文件UFERPACT其扩展名可能为LST，LS0，LS1等)，而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
5、中勤月备份由于数据备份在软盘上，首先在我们的硬盘上建立子目录c:\数据，然后在c:\目录下建立子目录c:\数据\disk1,… c:\数据\disk12 (假如我们有12张软盘数据)，然后将第一张软盘的数据拷贝到c:\数据\disk1…第12张软盘的数据拷贝到c:\数据\disk2…；此时数据已经准备好了，选择转换模板中勤月备份后，选择数据源；请选择你刚刚创建的目录“c:\数据”；而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
6、中勤年备份由于数据备份在软盘上，首先在我们的硬盘上建立子目录c:\数据，然后在c:\目录下建立子目录c:\数据\disk1,… c:\数据\disk12 (假如我们有12张软盘数据)，然后将第一张软盘的数据拷贝到c:\数据\disk1…第12张软盘的数据拷贝到c:\数据\disk2…；此时数据已经准备好了，选择转换模板中勤月备份后，选择数据源；请选择你刚刚创建的目录“c:\数据”；而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
7、安易3.0从被审计单位获取安易3.0的非压缩的备份文件(安易软件备份时可以选择)，假如我们将其拷贝到硬盘‘c:\数据’子目录下选择数据源；请选择你导出文件存放的位置“c:\数据”;而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
8、安易3.11从被审计单位获取安易 3.11的非压缩的备份文件(安易软件备份时可以选择)，假如我们将其拷贝到硬盘‘c:\数据’子目录下选择数据源；请选择你导出文件存放的位置“c:\数据”;而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
9、安易2000导出文件DBF利用安易2000财务软件所带的数据导出功能，将所有表导出选择转换模板用友安易2000导出文件DBF后，选择数据源；请选择你导出文件存放的位置;而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
10、安易2000备份文件选择转换模板用友安易2000备份文件后，选择数据源；请选择你的文件存放的位置;而后键入财务数据的年份,以下操作系统会自动完成。
11、金蝶6.2选择转换模板用友金蝶6.2后，选择数据源；请选择你备份盘上的“***.AIB”文件(***代表文件名)，而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
12、金蝶7.0选择转换模板用友金蝶7.0后，选择数据源；请选择你备份盘上的“***.AIB”文件(***代表文件名)，而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
13、金蝶9.x选择转换模板用友金蝶9.x后，选择数据源；请选择你备份盘上的“***.AIB”文件(***代表文件名)，而后键入财务数据的年份,以下操作系统会自动完成。
14、金算盘从被审计单位获取备份盘上的文件为：，我们将其拷贝到我们的硬盘上例如：‘ c:\数据’子目录下；选择你备份盘上的****.god(‘****’为文件名)，而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
15、万能从被审计单位获取备份盘上的文件为：，我们将其拷贝到我们的硬盘上例如：‘ c:\数据’子目录下；选择你备份盘上的****.god(‘****’为文件名)，而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
16、通用财会软件V1.0 V2.01 v6.01从被审计单位获取未压缩的备份文件，选择数据源；请选择你备份盘上的“***. BDB”文件(***代表文件名)，而后键入财务数据的年份,以下操作系统会自动完成。
17、万通通用18、事行财务软件v3.1由于此软件备份文件为加密文件，所以只有通过财务人员从计算机上直接将数据拷贝出来；假如存在存放在你的计算机“c:\数据”下，选择数据源；请选择目录“c:\数据”；而后键入财务数据的年份,，以下操作系统会自动完成。
19、小蜜蜂通过财务人员从计算机上直接将数据文件（BEEAC****.mdb）拷贝出来(****代表账套号)；假如存在你的计算机“c:\数据\ BEEAC****.mdb”下，选择数据源；请选择目录“c:\数据\ BEEAC****.mdb”文件；而后键入财务数据的年份,下面系统会弹出界面如下：选择你要转入的账套，单击开始以下操作系统会自动完成。
（三）数据库数据采集说明1、财务数据必导字段a)科目设置表必须导入或填写。
b)会计期间定义必须导入或填写。
c)科目余额表必导字段包括：科目编码、期初余额\\余额方向。
根据具体情况选择导入字段：（如果期初余额不为0，一定导入或想办法获取）、会计月份（如果被审计单位余额表中保存的是各月的期初余额则导入本字段）。