2018年度省级土地储备专项债券资金绩效评价报告

2018年度省级土地储备专项债券资金绩效评价报

2018年10月10日，省财政厅印发《关于下达土地储备专项债券资金预算指标的通知》（鲁财综指〔2018〕19号），下达土地储备中心土地储备专项资金预

3邹城市人民

政府

3两孟片区东区126.65

完成规划、

可行性分析

报告及收储

拆迁等施工

前的准备工

作。

4梁山县人民

政府

3后集新村片区561.53

完成规划、

可行性分析

报告；征地

拆迁工作，

部分集体土

地征收工

作。

5汶上县人民

政府

3小楼社区437.50

完成房屋拆

迁并进行补

偿，截至

2019年6月

完成储备土

地270亩。

6宁津县人民

政府

3康宁湖南侧开发604.00

2018年8月

完成开发项

目土地价格

评估；2019

年3月与企

业签订国有

土地收回协

议，并完成

拆迁工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价的范围和目的

评价范围为总投资29.15亿元所涉及的罗庄、周村、梁山等七县（市、区）

相关土地储备项目。该项目共涉及七个子项目，全部采用现场评价方式。评价基准日为2019年6月30日。

（二）评价依据

（1）中华人民共和国预算法；

（2）中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

（3）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；

（4）财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

（5）山东省财政厅关于印发《山东省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程（试行）》的通知（鲁财绩〔2018〕7号）；

（6）山东省人民政府《关于深化预算管理制度改革的实施意见》（鲁政发〔2014〕20号）；

（7）国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）；

（8）《土地储备管理办法》（国土资规〔2017〕17号）；

（9）《土地储备资金财务管理办法》（财综〔2018〕8号）；

（10）《地方政府土地储备专项债券管理办法（试行）》（财预〔2017〕62号）；

（11）山东省财政厅关于《做好棚户区改造和土地储备专项债券发行准备工作》的通知（鲁财债〔2018〕20号）。

（12）等其他国家相关法律法规和财务会计制度。

（三）评价指标体系

指标体系整体框架由4项一级指标、6项二级指标、19个三级指标、41个四级指标组成。指标数据来源于法规与政策性文件、基础数据采集表、访谈等。

（1）投入：占权重分20分，用于考察项目立项及资金落实情况。本项目从

项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金到位率、资金到位及时率五个方面进行考察。

（2）过程：占权重分30分，用于考察项目业务管理和财务管理情况。本项

目从管理制度健全性、制度执行有效性、质量可控性、财务管理制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性等六个方面进行考察。

（3）产出：占权重分20分，用于考察项目产出情况。本项目从实际完成率、质量达标率、完成及时率、成本节约率四个方面进行考察。

（4）效果：占权重分30分，用于考察项目预期可产生的经济效益、社会效益、生态效益及可持续影响。

（四）评价方法及实施过程

本次评价采用现场方式进行评价，主要通过书面文件审查及实地调研进行评估。评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、最低成本法、公众评判法、统计计算法、专家评议法等。

1、前期准备

开展前期调研，与各主管单位、项目实施单位进行座谈，明确评价对象和范围及评价目的，充分了解项目立项、预算、实施内容、组织管理、绩效目标设置等内容。同时，充分考虑完整性、重要性、相关性、可比性、可行性、经济性及客观性等因素，科学编制绩效评价指标体系，以充分体现和客观反应项目绩效状况和绩效目标实现程度。在此基础上，根据重要性原则，选用科学的方法，合理设置各指标权重。

2、组织实施

对项目实施单位报送的相关资料进行收集梳理，分析核实资料的真实性、完整性和有效性，并积极利用各种公开数据资料进行交叉比对，形成对项目多层次、多角度的数据资料支持；对搜集获取的所有项目实施单位相关文件资料进行全面分类、整理和分析，对照评价指标体系，按项目实施单位形成非现场评价结果；

合理选定现场评价抽样范围，组成现场评价工作组，对项目进行实地勘察、资料核实和分析评价。

3、撰写与提交绩效评价报告

按照规定格式撰写绩效评价报告，全面阐述所评价项目的基本情况，说明评价组织实施情况，并在全面分析总结评价的基础上，对照评价指标体系做出具体绩效分析和结论。

三、评价结论情况

（一）综合评价结论

通过对山东省2018年省级土地储备专项债券项目的现场评价，对各子项目进行加分汇总，采用算术平均法形成项目最终绩效评价结果，项目平均得分90.18分，级别为优。

（二）绩效分析

该项目符合《地方政府土地储备专项债券管理办法（试行）》，通过发行专项债券进行土地储备，规范了土地储备融资行为，促进了土地储备事业持续健康发展，对防范财政金融风险、优化政府债务结构发挥了重要积极作用；同时，能够更好地调控土地市场，促进土地市场发育，为土地出让提供资金保障；此外，土地储备债券的发行还将促进城市更新改造。项目主要的绩效有：有利于完善城市空间布局，提升城市形象；有利于整合土地资源，优化调整土地利用结构；有利于改善居民生活环境；有利于改善投资环境，带动社会资本投入等。

四、存在的主要问题

个别地方政府绩效目标申报不规范，个别单位绩效目标在项目实施进度、经济效益等方面量化程度不够；地方配套资金到位率偏低；个别项目实施单位建立的项目管理制度和资金管理办法不够细化；个别项目进度实施进展缓慢。

五、意见建议