公司年度财务分析报告文案

年度财务分析报告

二OO二年度，在公司“与时俱进，管理创新”的工作方针的正确指引下，经过全体员工的共同努力，我们取得了一定的成绩。现将本年度财务状况报告如下：

一、主要经济指标完成情况

金额单位：万元

本年实际比目标% 去年同期对比%

【简要分析】

1、工业总产值万元，比公司制定的目标值万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %。

2、销售收入万元，比目标值万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %。

3、实现利润（或亏损）万元，超过目标值万元（或距目标值还差万元，只完成占目标的 %）；比去年同期增长（减少）万元。

二、财务指标情况

比率分析明细表

【简要分析】

1、资产负债率升降情况。2002年负债率比2002年升高/降低了%。

2、流动比率比去年升/将%。说明企业的偿还能力。

3、销售利润率比去年增加%。

4、应收款周转天数比去年减少天。说明变现能力比去年快。

5、存货周转率比去年减少。说明存货停留时间比去年长。

三、经营状况

1、损益表

表（一）

【简要分析】

从以上两表可以看出：

1）销售收入今年万元，比去年万元增/减万元。主要原

因是：……。

2）产品销售成本占销售收入的比例与去年持平…，销售利润率

比去年上升…%。

3）管理费用每百元收入比去年上升/降元。

4）销售费用每百元占收入比去年升/降元。

5）财务费用基本持平……。

2、主要销售收入与利润明细情况

销售收入与利润明细表

对比%

【简要分析】

从上表可以看出：

……车间利润率比去年有所提高。其中：……利润上升幅度较大

（上升%），为主要盈利车间；……利润率上升%；而…仍处于…

状态，但比去年有所好转……。

3、各项费用明细情况

费用明细对比表

【简要分析】

根据上表，三项费用合计万元与去年万元相比增加/减少万元。

具体情况如下：1)工资较去年增/减万元。2）折让较去年增/减万元。3）差旅费增/减万元。4）……此外，其余各项费用与去年对比都有不同程度的增加：①运输费增加万元，办公费增加万元；②机物料耗用增加万元；③水电费增加万元；④接待费增加万元，其他增加万元。增幅最大的是……费用。

4、工资情况

工资占销售收入明细表（一）

对比%

部门工资一览表（二）

注：表中工资总额末含年终奖

【简要分析】

从上表可以看出，全厂工资比2001的增加（减少）万元，增加（减少） %；月平均工资增加（减少）元，增加（减少） %；……

四、税金情况

【简要分析】

2002年税金合计万，与去年相比……；今年平均税率%与去年%相比，提高/降低了%。

五、其他财务状况补充说明

1、应收账款：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，附表；

2、存货：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，期末库存中原材料万元，半成品万元，产成品万元；

3、固定资产净值：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，主要是……

4、递延资产：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，其内容：

5、应付账款：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，附表；

6、其他应付款：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，其中……，本年已付利息万元。主要清单见表；

7、银行借款：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，是向××银行借款，其年利率为；已归还借款万元。

8、未分配利润：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元。