利用Excel加强应收账款管理
excel在应收账款管理中的应用
Excel是一种功能强大的电子表格软件，广泛应用于会计、财务、统计、数据分析等领域。
在企业的日常财务管理中，应收账款是一个重要的管理环节，对于企业的经营和财务状况有着重要的影响。
本文将从Excel在应收账款管理中的应用展开讨论，探讨如何利用Excel工具来高效地管理和分析应收账款。
一、建立应收账款台账在Excel中可以建立应收账款的台账，将客户的基本信息、账款金额、账龄、回款情况等数据录入表格中，可以清晰地了解每位客户的应收款情况，及时跟进回款进度，保持账款的健康状态。
二、分析应收账款结构通过Excel的数据透视表功能，可以对应收账款结构进行深入分析，了解不同客户、不同产品或不同行业的账款情况。
通过分析，可以找出高风险客户、高额账款产品或者拖欠账款较长时间的客户，及时采取措施加以催收或调整经营策略，以降低坏账风险。
三、制定应收账款管理报表利用Excel的图表功能，可以制作应收账款账龄分析图、回款情况趋势图等报表，直观地展现应收账款的情况和变化趋势，为企业决策提供重要参考依据。
四、优化应收账款催收流程通过Excel的数据筛选和排序功能，可以快速定位逾期账款客户，制定逾期账款催收计划，提高催收效率。
可以利用Excel的邮件合并功能，批量发送催收函件，规范和便捷地开展催收工作。
五、应收账款预测与控制利用Excel的相关函数，可以建立应收账款的预测模型，并进行灵活的调整和优化。
通过预测模型，可以预测未来一段时间的应收账款金额，为资金管理和经营决策提供数据支持。
六、风险管理与内部控制借助Excel的排序和筛选功能，可以进行应收账款风险分类，针对性地采取控制措施。
可以利用Excel的数据验证和保护功能，加强内部控制，确保应收账款数据的准确性和完整性。
七、应收账款管理的自动化基于Excel VBA的自动化编程，可以实现应收账款的自动化管理，包括自动生成应收账款台账、自动更新回款情况、自动生成催收提醒等功能，大大提高工作效率，并减少人为差错的可能性。
构建营运资产Excel模型 加强应收账款事前管理
从例 １ 与例 ３ 以发 现 ． 可 由于 甲企 业 购进 的 固定 资产
０９ 月 如 例 ３接 例 １甲企 业 于 ２ １ ： ， ０ ０年 １ ６ 日将设 备 以原 在 ２ ０ 年 １ １日以后 。 果 甲企 业将设 备卖 出再 购 进 ． 月
王 钊 ， 佩 ２ 张
（． 中师范大 学 会 计 学系 ， 汉 ４ ０ ７ ；． 汉东 湖新技 术开 发 区海 关 缉 私分 局 ， １ 华 武 ３ ０ ９２武 武汉
４００ ） ３ ０ ０
［ 要］ 摘 随着赊 销的不断发展 ， 企业之 间由于赊销业务 而产 生的应 收账款 问 也 日 题 益严峻， 因此对应收账款 的管理
应 收账 款 的事前 控 制 管 理应 该 作 为应 收 账 款管 理 工 作 的 债 比率 有 流 动 比率 、 速动 比率 、 期 债 务 净 资产 比率 和 债 短 重心 。 这就需 要对 各类 客户如 约还 本付 息 的能力 和可信 任 务净 资 产 比率 ，其 中前两 个 比率衡 量 的是 资产 的流动 性 ， 后 两个 比率衡量 的是 资本 结构 。 模 型 中评估 值 的计算 方法 如下 ： 流动 比率＝ 动资产／ 动负债 （ ） 流 流 Ａ
９ ０ ２ 例 ４ 接 例 ２ 甲企业 于 ２ ０ ： ， ０ ９年 １ ６日将 设 备 以原 相抵扣后 ，余 ３ ８ ５ 元 待抵扣 ，这样直接为企业带来 月 ３ ８ ５ 的收益 。从账 务处 理 （） （） 以看 出 ， ９ ０元 ２ ６ 与 ８可 乙企业 价从 乙企业 买 回。
（） ７ 甲企 业购进 设备 时账 务处 理 同（ ） ４；
在 购进 与卖 出对其 财务 状况 没有实 质性 的影 响 。
会计对账excel的简单方法
会计对账excel的简单方法一、背景介绍在日常的会计工作中，对账是一项非常重要的工作，它可以帮助企业发现错误、防止财务风险、保证财务数据的准确性。
而在对账过程中，使用excel表格可以使对账工作更加高效和准确。
二、准备工作1. 确保账目准确性：在进行对账之前，首先要确保账目数据的准确性，检查财务记录是否完整、准确。
若财务记录存在错误，需要及时修改。
2. 下载excel模板：为了方便对账，可以准备一份对账excel模板，包括应收账款、应付账款等表格。
三、对账方法1. excel中的对账方法在excel中，可以通过vlookup函数进行对账。
在excel中将账目数据按照一定的格式整理好，A列存放应付账款，B列存放应收账款。
在对账的工作表中，找出对应的应收账款或应付账款，使用vlookup函数进行匹配，找到对应的账目数据。
2. excel中的筛选方法除了vlookup函数，excel还有一种对账方法是利用筛选功能。
在excel中，可以通过数据筛选，筛选出符合条件的应收账款或应付账款数据，然后逐一核对。
3. excel中的条件格式方法在对账的过程中，可以使用excel的条件格式功能来更直观地显示对账结果。
可以设置条件格式，当对账结果为一致时，自动显示为绿色；当对账结果不一致时，自动显示为红色，以此来帮助我们更快速地找出对账差异。
四、对账注意事项1. 对账时要谨慎：在对账过程中，要仔细核对每一笔账目，细心对待每一处差异，确保对账的准确性。
2. 对账时要及时：对账工作不能拖延，要及时进行对账，及时发现问题，及时解决。
3. 对账时要记录：在对账的过程中，要及时记录对账情况，包括对账时间、对账结果等，为后续的对账工作提供参考。
4. 对账时要交流：在对账中发现问题时，要及时与相关部门交流，协商解决办法，避免对账差异继续扩大。
五、总结通过以上方法和注意事项，可以在excel中进行简单、高效的对账工作。
对账不仅是一项重要的财务工作，也是一项需要耐心和细心的工作。
如何运用EXCEL分析应收账款回收情况
如何运用EXCEL分析应收账款回收情况【摘要】应收账款回收情况分析对企业财务管理至关重要。
本文介绍如何运用EXCEL工具进行分析，从建立数据表格开始，逐步计算账龄分布和坏账率，制作可视化图表并进行趋势分析。
通过EXCEL的强大功能，可以及时发现问题并制定改进措施。
合理利用EXCEL工具可以提高回款效率，降低坏账风险。
通过本文介绍的方法，读者可以快速了解如何利用EXCEL进行应收账款回收情况分析，为企业的财务决策提供重要参考。
EXCEL工具的应用不仅提高了工作效率，还为企业的财务健康提供了有力支持。
【关键词】关键词：应收账款回收情况分析、EXCEL、数据表格、账龄分布、坏账率、可视化图表、趋势分析、问题发现、改进措施、回款效率、坏账风险。
1. 引言1.1 介绍应收账款回收情况分析的重要性在企业的日常经营中，应收账款是一个非常重要的财务指标。
应收账款回收情况直接影响着企业的资金流动和经营效率。
及时、高效地回收应收账款，可以提高企业的资金使用效率，降低资金占用成本，增强企业的偿债能力。
应收账款回收情况分析的重要性主要体现在以下几个方面。
通过分析应收账款回收情况，企业可以了解客户的支付情况，及时发现账款回收的问题，保障企业的现金流畅。
分析应收账款回收情况可以帮助企业识别哪些客户付款迟缓或者存在坏账风险，及时采取应对措施，降低坏账损失。
通过分析应收账款回收情况，企业可以优化回款流程，提高回款效率，减少资金占用时间，从而实现资金的快速周转。
对于企业而言，通过对应收账款回收情况进行分析是非常重要的。
只有及时发现问题、采取有效措施，企业才能更好地保障资金流动性，提高经营效率，降低坏账风险。
在本文中，我们将介绍如何利用EXCEL这一强大的工具，对应收账款回收情况进行深入分析，帮助企业更好地管理和优化账款回收工作。
1.2 介绍本文将运用EXCEL进行分析的方法要求等提示。
谢谢！本文将运用EXCEL进行应收账款回收情况分析，通过利用EXCEL 这一强大的数据分析工具，可以更加快速和准确地对应收账款回收情况进行评估和分析。
excel应收账款管理表格
Excel应收账款管理表格一、首页首页应包含以下信息：1. 公司名称和标志2. 表格版本号和日期3. 客户信息表、应收款表、已收款表、未收款表、到期收款提醒表、欠款状态查询表和查询打印报表的链接或索引4. 其他常用信息，如公司地址、电话等二、客户信息表客户信息表应包含以下信息：1. 客户名称2. 客户地址3. 客户电话4. 客户电子邮件5. 客户类型（如个人、企业等）6. 其他相关客户信息（如客户编号、行业等）7. 创建和修改日期及操作人信息三、应收款表应收款表应包含以下信息：1. 客户名称2. 交易日期3. 产品或服务名称及描述4. 金额及币种5. 到期日期6. 发票号及开票日期7. 欠款状态（如未付、已付等）8. 其他相关信息，如合同号、销售代表等9. 创建和修改日期及操作人信息四、已收款表已收款表应包含以下信息：1. 客户名称2. 收款日期4. 收款方式（如现金、银行转账等）5. 备注和说明信息6. 创建和修改日期及操作人信息五、未收款表未收款表应包含以下信息：1. 客户名称2. 到期日期3. 欠款金额及币种4. 欠款状态（如逾期、正常等）5. 其他相关信息，如欠款原因、催款记录等6. 创建和修改日期及操作人信息六、到期收款提醒表到期收款提醒表应包含以下信息：1. 客户名称2. 到期日期4. 到期提醒日期及时间（根据需要设置提醒时间，如提前一周提醒等）5. 其他相关信息，如销售代表、催款方式等6. 创建和修改日期及操作人信息。
《Excel在财务管理中的应用》第四章——应收账款管理
(5)机会成本。机会成本,是指利用一定资源获得某种收入时所放弃的另一种收入。在实行本方案 时,失去所放弃方案的潜在收益,是实行本方案的一种代价,称为本方案的机会成本。机会成本,实际上 不是一种支出和费用,而是失去的收益,与通常意义上的成本概念不同,是辩证的概念,这种收益不是实 际的而是潜在的。例如,现有A和B两种方案,若选择A方案可获利10万元,则这10万元的潜在收益就是 选择B方案的机会成本。
第四章 应收账款管理
4.1 应收账款统计表及账龄分析表
4.1.1 创建应收账款统计表
1.编制应收账款基本信息表 企业进行应收账款管理的基础是客户及赊销额的基本信息,因此,首先需要根据客户及赊销信息,将 应收账款基本信息录到应收账款基本信息表中。 企业的应收账款基本信息主要包括客户代码、客户名称、业务员、应收金额、预收金额、实收 金额,灵活进行内容的设计和编制,具体操作 步骤如下。
图4-8
4.2 应收账款对账单
4.2.1 创建应收账款对账单
发送应收账款对账单,是企业与客户之间重要的活动之一。对于财务人员而言,准确、快速地完 成应收账款对账单的制作,并发送至相应的客户邮箱中,是一项既要求准确率、又要求效率的工作。 Excel不仅能够快速完成对账单的制作,还能够准确发送邮件,是财务人员必须掌握的工具之一。
图4-5
4.1.1 创建应收账款统计表
5.计算逾期账龄及逾期金额 计算逾期账龄的基本思路是:判断该项应收账款是否已经逾期,如果已经逾期,则显示计算出的逾期 时间,否则不显示。
判断是否逾期可以使用IF函数,逾期时间的计算可以使用DAYS360函数。DAYS360函数是按照一 年360天的算法返回两个给定日期的相差天数,其语法为 DAYS360(start_date,end_date,[method])。 计算逾期金额可以使用IF与DAYS360嵌套函数来实现,逾期金额可用期末余额表示。操作步骤如下。
excel表格在公司应收账款中的应用
一、引言在现代商业社会中，公司经营过程中难免会涉及到大量的应收账款，管理好应收账款对于公司的财务稳定和效益提升至关重要。
而在管理应收账款过程中，excel表格作为一种简单、直观的工具，可以帮助公司更加高效地管理和分析应收账款情况，从而实现更好的经营效果和财务管理。
本文将从应收账款管理的角度来探讨excel表格在公司应收账款中的应用。
二、应收账款的重要性和管理挑战1. 应收账款的重要性应收账款是公司在销售产品或提供服务后尚未收到的货款或款项，是公司资金的重要组成部分。
良好的应收账款管理可以确保公司的资金流畅，提高公司的资金使用效率，保障公司的正常运营。
2. 应收账款管理的挑战应收账款管理存在诸多挑战，例如不良账款风险、账龄过长、难以追讨等问题，需要公司对账款实施严格的管理和监控。
而传统的应收账款管理方式往往效率较低，无法满足现代企业对于应收账款管理的需求。
三、excel表格在应收账款管理中的应用1. 用excel表格建立应收账款台账公司可以使用excel表格建立应收账款台账，记录每一笔应收账款的基本信息，包括客户名称、账款金额、结算日期、账龄等，从而实现对应收账款的全面监控和管理。
利用excel提供的数据处理函数和统计分析功能，可以快速计算出应收账款的总额、平均账龄、不同客户的应收账款余额等重要指标，为公司的决策提供有力的参考依据。
2. 利用excel表格进行坏账准备计提在应收账款管理过程中，公司需要根据实际情况提取一部分资金作为坏账准备金，用于应对可能的坏账损失。
通过excel表格可以快速、准确地计算出应提取的坏账准备金数额，帮助公司合理提取坏账准备，降低不良账款风险。
3. 分析数据挖掘发现问题利用excel表格的数据透视表和图表制作功能，公司可以对应收账款数据进行深入的分析和挖掘，发现存在的问题和改进建议。
可以通过透视表分析不同客户的账龄分布情况，发现账龄较长的客户并及时进行催收和跟进，减少损失风险；通过图表制作，直观地展现应收账款的变化趋势，帮助公司制定更加科学合理的资金策略。
应收账款明细表excel
应收账款明细表excel简介应收账款明细表excel是一种用于记录和管理公司的应收账款情况的电子表格工具。
它可以方便地统计和分析公司的应收账款数据，对于财务管理和决策具有重要意义。
功能应收账款明细表excel通常包含以下功能：记录应收账款信息使用应收账款明细表excel，可以方便地记录每位客户的应收账款信息，包括客户名称、应收金额、应收日期、逾期天数等。
这些信息可以按照日期或客户进行排序和筛选，以便快速定位和分析。
统计和分析应收账款情况应收账款明细表excel可以自动计算每位客户的应收总额、逾期总额以及平均逾期天数，并生成相应的统计图表，以便更直观地了解和分析应收账款的整体情况和趋势。
跟踪逾期账款通过应收账款明细表excel，可以及时记录和跟踪所有逾期账款的情况，并对逾期客户进行提醒和催促。
这有助于提高收账效率，减少坏账风险。
生成报表应收账款明细表excel可以根据需要生成各种报表，如逾期账款明细表、客户对账单等。
这些报表可以直接用于财务报告和决策，提高工作效率和准确性。
使用步骤以下是使用应收账款明细表excel的基本步骤：1.打开应收账款明细表excel文件。
2.在表格中填写或导入客户的应收账款信息，包括客户名称、应收金额、应收日期等。
3.根据需要进行排序和筛选，以便快速定位和分析数据。
4.根据需要生成统计图表和报表，用于数据分析和决策。
5.定期更新和维护应收账款明细表excel，及时记录和跟踪逾期账款，提高工作效率和收账能力。
注意事项在使用应收账款明细表excel时，需要注意以下事项：•确保填写的数据准确无误，特别是金额和日期等关键信息。
•定期备份和保存应收账款明细表excel文件，以防数据丢失或损坏。
•避免将敏感信息存储在应收账款明细表excel中，确保数据安全与保密。
结论应收账款明细表excel是管理和分析公司应收账款的重要工具。
通过记录和统计应收账款的情况，可以帮助公司及时收账，降低坏账风险，提高财务管理的效率和准确性。
利用EXCEL表格实现应收账款的日常管理
利⽤EXCEL表格实现应收账款的⽇常管理利⽤EXCEL表格实现应收账款的管理在市场经济条件下，存在着激烈的市场竞争，企业为了抢先占领市场，扩⼤销售，可能采取赊销⽅式，增加销售收⼊，同时，当前不少企业都存在资⾦紧张的状况，致使形成⼤量的应收账款。
应收账款是企业在经营过程中发⽣的债权，如果不能及时收回，⼀⽅⾯影响企业⽣产经营所需的资⾦，引起资⾦周转减缓，降低企业资⾦利⽤效率；另⼀⽅⾯应收账款按规定提取坏账准备，收不回来的还会形成坏账损失。
因此，对应收账款的管理和控制就成为企业财务管理的重要内容之⼀。
本⽂就如何利⽤EXCEL表格建⽴应收账款辅助账户，实现对应收账款的⽇常管理，介绍⾃⼰的⼀些做法。
⼀、利⽤EXCEL表格设置应收账款的台账1、应收账款台账的构造应收款台账包括按客户设置的销售台账和企业财务管理部门定期编制的应收款明细表，它详细反映了企业内部各部门与客户之间应收款项的发⽣、增减变动、余额及其账龄等财务信息，是销售业务发⽣全过程的信息载体。
建⽴健全应收款台账是整个应收款管理过程中最基础的⼯作。
⽬前企业主要是通过“⼆账⼀表”(即应收账款明细分类账、应收账款明细表和应收账款账龄分析表)对应收账款进⾏管理。
这种管理⼿段具有其局限性：⾸先，应收账款明细分类账是三栏式账户，其中⽇期、凭证号、摘要仅与当期发⽣额有关，对某⼀客户全部余额是在何时产⽣、因何产⽣、该由谁负责等有⽤的管理信息却不得⽽知。
其次，应收账款明细表都是在期末编制，反映的是企业期末的状况，对某⼀笔具体款项的收回帮助甚微。
第三，应收账款账龄分析表⼀般是⽤来分析坏账准备应该计提的⽐例，也只有期末才会编制，⽽此时坏账风险已经积累到了⼀定程度。
为了克服上述局限，加强对应收账款回收的控制，笔者认为：应收账款的台账应当分为：每⼀客户应收账款明细表和总应收账款汇总表。
应收账款明细表主要是详细地记录业务交易的内容，包括赊销合同审批情况（包括审批⼈、经办⼈）；合同的相关内容（包括合同编号、付款期限、付款⽅式、付款地点、违约责任等）；赊销业务的发⽣情况（包括财务确认销售时的时间、记账凭证字号、经济内容、⾦额）；货款回笼情况（包括收回货款的时间、凭证号）；账龄、货款逾期时间、信⽤等级评定以及⽤应收账款进⾏投资、融资、贴现、证券化的备查登记（或者事项）。
应收账款明细表excel
应收账款明细表excel应收账款明细表是财务会计中用来记录公司应收账款的一种报表。
它主要用于分析和监控公司的应收账款情况，帮助企业了解和管理与客户之间的债务关系。
以下是应收账款明细表的一般内容和格式。
表头应收账款明细表的表头通常包括以下一些内容：•公司名称和公司标识：表明报表所属公司的名称和标识。
•报表期间：表明了报表所涵盖的时间段，通常为一个月或一个季度。
•制表日期：指明了制表人员制作该报表的日期。
表格内容应收账款明细表的主要内容是对应收账款的详细记录，包括以下信息：•客户名称：列出与公司有业务往来的客户名称。
•业务日期：记录与客户之间发生业务的日期。
•业务类型：描述业务的类型，通常包括销售、服务等。
•货品/服务描述：对交易的具体货品或服务进行描述。
•金额：记录每笔交易的金额。
•付款方式：记录客户付款方式，如现金、支票、银行转账等。
•还款日期：记录客户还款的日期。
报表分析通过应收账款明细表，公司可以进行以下分析：•逾期账款分析：根据还款日期，对逾期还款的客户进行统计和分析，及时采取催收措施，防止坏账发生。
•客户信用分析：通过分析客户的还款情况和历史交易记录，评估客户的信用状况，进而决定是否给予更多的信用额度。
•业务分析：通过分析不同业务类型的应收账款，了解各个业务的盈利能力和收款周期，并进行相应的优化措施。
应收账款明细表的制作制作应收账款明细表可以使用Excel软件来完成。
下面是一些制作步骤的简要说明：1.打开Excel软件，创建新的工作表。
2.在工作表的第一行填写表头信息，包括公司名称、报表期间和制表日期等。
3.从第二行开始，逐行填写应收账款明细表的内容，包括客户名称、业务日期、业务类型、货品/服务描述、金额、付款方式和还款日期等信息。
4.根据需要，可以对金额和还款日期等列进行数值和日期格式化，以方便后续的计算和分析。
5.根据实际情况，可以在表格下方创建合计行或汇总行，计算总金额、逾期账款金额等统计数据。
Excel在财务管理中的应用(毕业论文doc)
目录摘要 (3)前言 (3)一、Exce和财务管理的相关概念 (3)1.1 Excel 的含义 (4)1.2 Exce的优势和基本功能 (4)1.3 Exce在财务管理中的发展现状 (4)1.4 务管理的含义和内容 (4)二、 Exce在财务管理中的必要性分析 (5)2.1财务软件在会计工作中的局限性 (5)2.2 Excel在财务管理中的必要性 (5)三、 Excel在账务处理中的应用 (5)3.1 Excel在应收账款中的应用 (5)3.2 Excel在固定资产折旧中的应用 (6)3.3数据库分析 (6)结论 (7)参考文献 (7)Excel在财务管理中的应用【摘要】：Excel是微软公司出品的office系列办公软件中的一个组件，利用它可以进行表格处理、图形分析、数据管理等。
Excel功能强大、技术先进、应用方便灵活，是目前非常流行的电子表格软件。
实践证明，Excel在会计核算、财务管理、审计、统计、经营决策等方面都具有独到之处，是人们日常办公的首选工具软件。
本文首先介绍Excel的概念、常用功能和在财务管理中的具体应用。
如Excel具有强有力的智能的表处理功能、函数功能、绘图功能等；具体的实例分析Excel在会计账簿、应收账款、工资运算以及资产折旧等财务管理活动中的应用。
最后进一步分析了Excel在财务管理中今后的发展趋势。
Excel具备强大的数据分析工具和数据处理功能,基于Excel的财务分析数据库具有灵活、简便的特性,可以满足个性化、多层次、多维度的财务分析需求,从而弥补通用软件软件和管理信息系统财务分析功能薄弱的现状,提高财务分析的作用和效率。
【关键词】：Excel 财务管理数据库应收账款资产折旧财务分析一Excel和财务管理的相关概念1.1 Excel的概念Excel是office办公系列软件之一，Excel中大量的公式函数可以应用选择，使用Microsoft Excel可以执行计算，分析信息并管理电子表格或网页中的数据信息列表，可以实现许多方便的功能，带给使用者方便。
EXCEL在财务管理日常工作中的应用——以应收账款账龄分析为例
EXCEL在财务管理日常工作中的应用——以应收账款账龄分
析为例
梁大哲
【期刊名称】《财讯》
【年(卷),期】2017(000)024
【摘要】Excel 功能及相关概念 Excel主要使用函数来进行数据的计算.Excel 函数一共有 11 类,分别是数据库函数、日期与时间函数、工程函数、财务函数、信息函数、逻辑函数、查询和引用函数、数学和三角函数、统计函数、文本函数以及用户自定义函数.Excel已经被世界财经管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件工具,它具有以下主要特点: ( 1 )强大的表格处理功能.Excel是一个以表格形式处理数据的软件.它将一个文档简单而灵活地分为若干个选项卡或表单,一旦这些选项卡或表单,甚至是与其它文档建立了关联关系,就会根据关联表格的变化而自动刷新当前表格的数据.
【总页数】3页(P29-31)
【作者】梁大哲
【作者单位】广西大学商学院
【正文语种】中文
【相关文献】
1.用EXCEL表编制应收账款的账龄分析表和坏账准备计提的会计与税务处理 [J], 郑丽娜
2.应用Excel快速分析应收账款的账龄 [J], 金淑兰;孙守平
3.利用EXCEL建立企业应收账款账龄分析管理模型 [J], 高雪平
4.应收账款账龄分析之EXCEL应用 [J], 邹君
5.EXCEL在财务管理日常工作中的应用——以应收账款账龄分析为例 [J], 梁大哲;因版权原因，仅展示原文概要，查看原文内容请购买。
基于Excel的往来款项账龄分析管理
基于Excel的往来款项账龄分析管理□聂明河钢集团宣钢公司经营财务部往来款项是企业W购买原材料、劳务或 销售商品、服务等生产经营活动而形成债务、债权关系的资金额，主要包括应收账款、其 他应收款、预付账款、应付账款、其他应付 款和预收账款六类，是企业流动资产、流动 负债的重要组成部分，更是企业财务管理的 重要内容之一。
做好往来款项H常管理，不 仅能使企业资金链良性运转，增加企业经济 效益，而且也能降低企业财务和诉讼风险。
账龄分析是企业对往来款项实施有效监管的 主要手段，是加强往来款项管理的重要环节。
因此，实施往来款项账龄分析常态化、规范 化管理是企业正常运营的重要保障，本文主 要介绍A国有钢铁公司依托Excel建立的往 来款项账龄分析模型，以及对往来款项进行 精细管理的财务实践经验一、账龄分析管理的重要性1.账龄分析常态化管理的迫切性随着我M经济结构调整的不断深化，钢铁行业转型升级、高质量发展步伐逐步加快，企业效益持续改善。
但是，去产能、退城搬 迁、原燃料涨价、环保投入加大和运行成本 上升带来的成本压力不断增加，而企业授信 受限，融资难、融资贵N题依然十分突出，资金压力大的N题仍不容乐观。
A公司地处 京津冀西北，临近冬奥举办地，近儿年产能 大幅缩减，经营现金流总额减少，企业资金 流面临着严峻的考验。
往来款项管理直接关系着企业资金能否实现良性流动。
实施往来款项账龄分析常 态化管理，能够帮助企业及时掌握往来款项 账龄结构、控制往来款项规模，同时，企业 可以详细衡量客户信用状况，采取差别化的 收账政策，加快资金M笼，降低坏账风险；并灵活机动地利用供应商提供的商业信用，缓解自身资金压力。
A公司不再仅将账龄分 析业务用于每年的年终决算工作屮，而将其 转变为一项经常性工作，要求各主体单位及 子公司将该项业务作为报表的组成部分，按 月随报表进行报送。
48 4會财會•月刊2.账龄分析规范化管理的重要性近年来，A公司集团总部为加强信息披露事务管理，对下属子公司在财务信息报送的准确性、及时性等相关方面提出了 严格要求，同时相关金融机构为降低自身信贷风险也加强了对企业财务信息的监控力度。
Excel 应收应付款表格
Excel 应收应付款表格第1节、到期示意表的提醒功能尽管非常用心，非常在意，你也不可能清楚记得每一件事。
但电脑还可以自动对重要的事情进行提示。
比如，到期应付款项，可以自动填充颜色来提醒财务人员，更方便查看。
就上面例子，按照给定日期，自动对将要到期的汇票项填充颜色以提醒使用者，更醒目更直接。
步骤01 调用上例工作表打开上例工作表，将文件另存为新文件，删除不用的F列，同时删除G5、G6单元格内容，并去掉G6的填充色。
步骤02 使用条件格式 选中A2:E2单元格区域，点击“开始”→“样式”→“条件格式”→新建规则，填出“新建格式规则”对话框。
在“选择规则类型”中选择“使用公式确定要设置格式的单元格”，然后在“编辑规则说明”的编辑框中输入公式：“=($D2-$G$2<=30)*($D2-$G$2>0)”。
步骤03 设置单元格格式 公式输入完成后，点击下方的“格式”按钮，弹出“设置单元格格式”对话框，在“填充”选项卡中，选择一个填充颜色，然后按“确定”按钮返回“条件格式”对话框。
再次按确定按钮，完成条件格式的设置。
步骤04 复制条件格式 选中A2:E2单元格区域，点击工具栏中的“格式刷”按钮，当光标改变形状，变成空心十字加格式刷的形状时，按住Shift键不放单击E20单元格，现在，格式全部复制到A1:E20单元格区域了。
步骤05 高亮区分的到期提示项现在，条件格式设置完成了，表中30天内到期的记录项就会自动填充橘黄色显示出来，非常醒目。
第2节、承兑汇票到期示意图在公司财务工作中，长期会使用承兑汇票，承兑汇票到期后需要用现金偿还。
这张到期示意图，可以清楚显示到期偿还的金额，还有到规定日期还剩余多少天数。
相关人员从这张表可以随时掌握承兑汇票的现状。
步骤01 新建表格并录入数据启动Excel2007新建一个工作簿，将Sheet1改名为“到期示意表”。
在第一行单元格输入标题，并完成A2:E20单元格区域的数据录入。
利用EXCEL软件做好企业应收账款的管理
ACCOUNTING LEARNING147利用EXCEL 软件做好企业应收账款的管理张竞存 周颖 冀中职业学院摘要：EXCEL 不仅方便着人们的日常办公，在财务管理等数据统计、处理中也起着大的作用。
利用好EXCEL 可以快速地对庞大、繁杂的数据进行分类统计，对于应收账款这一复杂的数据统计工作变得简单，大大提高工作效率。
关键词：财务管理；EXCEL 软件；应收账款应收账款是会计学中的一个专有名词，指公司销售商品或提供劳务后应当收取的款项。
一般为企业扩大销售范围、进行商业竞争或者销售与收款不同步导致的。
对于应收账款应加强管理，是保障企业资金运转的重要方式。
所以利用各类管理软件如EXCEL 等加强应收账款的管理是公司财务管理重要科目。
一、利用EXCEL 做好应收账款的统计管理对于企业来讲，应收账款是“既爱又恨”。
一方面想借助来促进销售，扩大销售收入，促进企业的进一步发展，同时应收账款又会给企业带来的资金周转困难、坏账损失等风险。
所以充分利用EXCEL 做好应收账款的统计，就非常重要了。
企业可以设置“日期”“企业”“应收款”“应收日期”“超期”等不同科目，逐一进行登记，对于“超期”即应收账款应还未还的重点予以标红，加以区分、重点关注。
登记后，就形成了一个比较完备的应收账款的统计表，基于此数据表，可以进行“筛选”这一操作，将除了“超期”以外别的数据行予以合并隐藏，进而对已经超期的应收账款进行梳理和分析，为企业下一步催收或者决策提供详细的依据。
在约定的到期日前，企业要对应收账款进行催收、收回，如果不能按期及时收回，除了影响企业的资金流转、造成企业资金链问题外还会形成坏账危险。
此外，随时登记新的应收账款、填入收回的应收账款。
按照实际情况对于应收账款定期进行盘点、总结，新增和已回收列按照企业资金实际情况填写，本月余额=上月结余+本月发生–本月收回。
企业在统计、登记时一定要确保数据的及时性、真实性，日期的准确性，为以后的催收账款、分析处理奠定坚实的基础。
Excel在应收账款管理中的应用
4.2.2 使用公式计算各客户未收账款总额和业务笔数
公式中的运算符和计算优先级 运算符是构成公式的基本元素之一，每个运算符分别代表一种运算方式。常用的运算符包括负号-、百分号%、乘幂^、乘 号*、除号/、加号+、减号-、等号=、不等于号<>、大于号>、小于号<、大于等于号>=、小于等于号<=和连接符&。
SUMIF函数用于对范围中符合指定条件的值求和，函数语法为： SUMIF(range,criteria,[sum_range]) 第一参数用于判断条件的单元格区域。第二参数用于确定求和的条件。第三参数是要求和的实际单元格区域。其语法可以 理解为： SUMIF(条件判断区域,求和条件,求和区域)
COUNTIF函数主要用于统计满足某个条件的单元格的数量，其语法为： COUNTIF(range,criteria) 第一参数表示要统计数量的单元格范围。第二参数用于指定统计的条件，计数条件可以是数字、表达式、单元格引用或文 本字符串。第二参数不区分大小写，并且支持使用通配符问号（?） 和星号（*）。
IF 函数
IF函数 IF函数用于执行真假值的判断，根据逻辑计算的真假值返回不同的结果。如果指定条件的计算结果为TRUE，IF函数将返回 某个值；如果该条件的计算结果为FALSE，则返回另一个值。 IF函数的第一个参数是结果可能为TRUE或FALSE的任意值或表达式。第二个参数是判断结果为TRUE时所要返回的结果。第 三参数是判断结果为FALSE时所要返回的结果。
顺序 1 2 3 4 5 6 7 8
符号 : , （半角冒号和逗号）
-（负号） % ^ *和/
+和&
=、<、>、<=、>=、<>
下列关于运用excel在应收账款管理方面的作用
【标题】Excel在应收账款管理中的作用及实践一、引言在企业的日常财务管理中，应收账款管理是一个重要的环节。
良好的应收账款管理可以提高企业的资金利用效率，降低坏账风险，促进企业健康发展。
而在实际操作中，运用Excel这一常见的办公软件，可以帮助企业更好地管理和分析应收账款，从而提升财务管理的效率和水平。
二、Excel在应收账款管理中的作用1. 数据录入和整理在应收账款管理中，大量的数据需要及时录入和整理。
通过Excel的表格功能，可以方便地将客户信息、应收账款金额等数据进行记录和整理，便于管理和分析。
2. 计算和分析Excel可以进行各种复杂的计算和分析操作，比如应收账款周转率、账龄分析等。
通过公式和函数的运用，可以更加方便地进行数据分析，并得出有益的结论。
3. 报表和图表制作利用Excel的图表和报表功能，可以将应收账款的数据直观地呈现出来，便于管理者和财务人员进行分析和决策。
比如制作应收账款账龄分析表、客户应收款项占比图等，都可以通过Excel轻松实现。
三、Excel在应收账款管理中的实践以某公司为例，该公司借助Excel对应收账款进行了全面的管理和分析。
他们将所有客户的信息和应收款项录入Excel表格中，并对数据进行了分类和整理，确保数据的准确性和完整性。
他们利用Excel的计算和分析功能，对应收账款的周转率、账龄分布等进行了详细分析，找出了存在的问题并及时调整了应收账款管理策略。
他们利用Excel制作了各种报表和图表，比如客户应收款项占比图、应收账款账龄分析表等，为管理者和决策者提供了直观且全面的数据支持。
四、我的个人观点和理解在我看来，Excel在应收账款管理中的作用不容小觑。
它不仅可以帮助企业进行数据录入和整理，更可以进行复杂的计算和分析，并将数据直观地呈现出来。
通过Excel，企业可以更加全面、深入地了解和管理应收账款，提高管理水平和决策效率。
五、结语Excel在应收账款管理中的作用是不可忽视的。
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图６
从图６可以看出．该企业应收账款共计９００ ０００元， 其中未到期的９０ ０００元；今日到期的３５ ０００元；逾期 ９０天以内的１４０ ０００元；逾期９０天到１８０天以内的 ２４０ ０００元：逾期１８０天到３６０天以内的６５ ０００元；不 存在逾期３６０天以上的应收账款。由此可以看出，未到 期应收账款仅占全部应收账款的１０％（根据汇总结果 绘制饼图以查看百分比构成情况，此略），绝大部分应 收账款处于逾期状态，为避免产生过多坏账，该企业必 须要采取有效措施，加强应收账款的回收工作。
加强对应收账款的有效管理无疑对企业及时回收 资金进而保障整个生产经营活动的顺利进行具有至关 重要的作用。笔者经过实践，巧妙地利用Ｅｘｃｅｌ实现了 坏账准备的自动计提、账龄分析以及对应收账款的查 询和统计分析等功能，现叙述如下。
一、输入基本信息
１．输入客户档案 首先要将企业所有的客户档案输入到“客户档案” 工作表中。以便后面输人应收账款、计提坏账准备和进 行相应的查询分析，其界面如图１所示。其中客户代 码、客户名称和付款期限必须要输入，其他信息可根据 实际情况进行设置，但为了将来查询客户信息，这里输 入的资料应尽量全面。 付款期限用于进行账龄分析以及坏账准备的计 提，应将其设置为数值型。在此，付款期限以天为单位， 应为大于Ｏ的整数。在输入数据前，先选中付款期限各 单元格，然后选择“数据”菜单下的“有效性”命令，接着 在有效性对话框“设置”页中的“允许”下拉框中选择 “整数”。在“数据”下拉框中选择“大于”，在“最小值”文 本框中输入０。单击“忽略空值”选项将其设置为未选 中状态。最后单击“确定”按钮。这样，将来输入付款期 限时必须输入正整数，保证了输入数据的有效性。 ２．设置账龄区间及坏账准备计提比例 我们将采用账龄分析法对应收账款计提坏账准
五、查询到期应收账款 按应收账款账龄将今日到期的应收账款筛选出 来，方法是：在图３所示的界面中选中应收账款记录的 数据区域Ｂ３：Ｇ１４（不包括合计行），然后选择“数据”菜 单下的“筛选”下的“自动筛选”。此时标题行各列都会 出现下拉框，在应收账款账龄下拉框中选中“今日到 期”，将会只显示今日到期的应收账款，如图７所示：
Ｅ４一ＶＬＯＯＫＵＰ（Ｃ４，客户档案！￥Ｃ：￥Ｄ，２，ＦＡＬＳＥ）＜＝账龄区
间！Ｂ姐，Ｄ４木账龄区间！Ｃ￥４，ＩＦ（ｒｒｏＤＡＹ０一Ｅ４一ＶＬＯＯＫＵＰ
（Ｃ４，客户档案！￥Ｃ：￥Ｄ，２，ＦＡＬＳＥ）＜＝账龄区间！Ｂ￥５，Ｄ４木账
龄区间！Ｃ￥５，ＩＦ（ｒＩ＇ＯＤＡＹ０一Ｅ４一ＶＬＯＯＫＵＰ（Ｃ４，客户档案！
（１）按应收账款账龄对数据区域进行排序，方法 同上。
（２）按应收账款账龄进行分类汇总，方法同上，结 果如图６所示：
图４
３．制作饼图 为了直观反映各客户应收账款占应收账款总额的 比例情况．可以制作饼形图。方法是：在图４所示的界 面中选择分类汇总后的数据区域Ｃ６：Ｄ２３，然后选择 “插入”菜单中的“图表”命令，出现图表制作向导，只要 将图表类型选择为“饼图”并单击“完成”即可在当前工 作表中显示出饼图，可以适当调整饼图大小。右键单击 饼图．然后在快捷菜单中选择“数据系列格式”出现对 话框．在对话框的“数据标志”页选择“显示百分比”选 项．可以在图中显示百分比信息，如图５所示。 从图中，可以直观地看出各客户应收账款的比重 情况，其中华盛有限责任公司所占比例最大，为３４％， 而万众手表厂所占比例最小，仅为２％。通过查看应收 账款比重情况，可以了解哪些是应当重点管理的客户 以便采取相应措施，避免产生过多的坏账，保障应收账 款的回收。 要删除分类汇总信息，可选择“数据”菜单下的“分 类汇总”命令。然后在对话框中单击“全部删除”按钮即 可。 四、应收账款账龄分析
万方数据
ｃＨｌＮＡ ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴ ｌＮＦｏＲＭＡＴｌｏＮｌｚＡＴＩＯＮ ７．、３
利用Ｅｘｃｅｌ加强应收账款管理
吕志明
（天津财经大学商学院会计系，天津３００２２２）
【摘要】加强对应收账款的有效管理无疑对企业及时回收资金进而保障整个生产经营活动的顺利进行 具有至关重要的作用。本文结合笔者多年的实践经验，详细地介绍了如何利用Ｅｘｃｅｌ建立应收账款管理 模型．继而实现对应收账款的自动化管理。具体内容包括相关基本信息的录入、自动计提坏账准备、应收 账款的查询及比重分析、应收账款的账龄分析、查询到期应收账款等等。使用好该模型，将会大大地提高 企业应收账款的管理水平和效率．相信本文对广大财会人员会有所启迪和帮助。 【关键词】Ｅｘｃｅｌ应收账款坏账准备比重分析账龄分析到期应收账款
１ ２／ＣＨｆＮ：Ａ ＭＡＮＡＧＥＭＥＮ丁ｆＮＦｏＲＭＡ丁矾）ＮＥＺＡＴ∞Ｎ
万方数据
＆ＴＥＸＴ（账龄区间！Ｂ￥５，”＃”）＆”天至”＆７胍ＸＴ（账龄区间！Ｂ
￥６，”＃”）＆”天以内”，ＩＦ口ＯＤＡＹ０一Ｅ４一ＶＬＯＯＫＵＰ（Ｃ４，客户
档案！￥Ｃ：￥Ｄ，２，ＦＡＬｓＥ）＜账龄区间！Ｂ￥７，”逾期”＆ＴＥＸＴ（账
￥Ｃ：￥Ｄ，２，ＦＡＬＳＥ）＜＝账龄区间！Ｂ￥６，Ｄ４木账龄区间！Ｃ￥６，
Ｄ４术账龄区间！Ｃ￥７））），然后将该公式复制到其他坏账准
备单元格。
，
（８）合计。为了反映应收账款和坏账准备的合计信
息，需要在Ｄ１５单元格定义以下公式：＝ＳＵＭ（Ｄ４：Ｄ１４），
然后将该公式复制到Ｇ１５单元格即可。将来输入新的
图７
接着还可以按客户名称进行分类汇总（此略），便 可以查看各客户今日到期的应收账款总额。从图７可 以看出，该企业今日到期的应收账款只有雪豹自行车 厂的３５ ０００元欠款。此时企业应采取相应的催账措施 向客户催要欠款．以保障应收账款的及时回收。
实际上。我们日常财务工作中的很多问题都可以 利用Ｅｘｃｅｌ轻松地解决。希望以上内容能够对大家有所 启发。
龄区间！Ｂ￥６，”＃”）＆”天至”＆ＴＥＸＴ（账龄区间！Ｂ￥７，”＃”）＆”
天”，”逾期”＆ＴＥｘＴ（账龄区间！Ｂ￥７，”＃”）＆”天以上”））））），然
后将该公式复制到其他应收账款账龄单元格。
（７）坏账准备。根据各笔应收账款账龄以及对应的
账龄区间坏账准备计提比例，可以实现自动计提坏账
准备。方法是在Ｇ４单元格输入公式：＝ＩＦ口ＯＤＡＹ Ｏ—
应收账款时．只要在第一笔应收账款和合计行之间插
入一行，此时合计公式会自动调整。
二、计提坏账准备
因为坏账准备定义了相应的公式，可以实现自动
计提功能。当输入一笔新的应收账款或下次打开该文
件时，都会重新计算各笔应收账款当前应计提的坏账
准备，不必人工干预。通过合计行，可以了解当前应该
计提的坏账准备总额。
三、应收账款查询及比重分析
（２）客户代码。直接输入一个已经存在的客户代码 即可。
（３）客户名称。输入客户代码后，客户名称会自动显 示．方法是在Ｃ４单元格定义以下公式：＝ＶＬＯＯＫＵＰ（Ｂ４， 客户档案！Ｂ：Ｃ，２，ＦＡＬｓＥ），该公式的作用是在“客户档 案”工作表的Ｂ列查找Ｂ４（ＨＳ），然后将其对应的Ｃ列 值（华盛有限责任公司）返回。最后将该公司复制到客 户名称所在的其他单元格（Ｃ５：Ｃ１４）即可。
（４）应收账款。将应收账款所在单元格设置为数值 型．然后参照图２将其设置为大于０的小数。
（５）入账日期。将入账日期所在单元格设置为日期 型．然后参照图２将其设置为小于或等于Ｄ２（即表头
日期所在单元格），这样输入人账日期时不能大于当前
的系统日期。 （６）应收账款账龄。应收账款账龄反映该笔应收账
款是否到期以及逾期信息，将根据当前系统日期、该应 收账款入账日期、该客户付款期限以及账龄区间自动 设置。当前系统日期减去入账日期和付款期限之后的 差如果小于Ｏ，将显示“未到期”；如果该差值等于Ｏ，将 显示“今日到期”；如果该差值大于０，说明该笔应收账 款已逾期．此时会根据账龄区间显示逾期天数情况。为 此，要在Ｆ４单元格设置公式：＝ＩＦ（ＴＯＤＡＹ ０一Ｅ４一 ＶＬＯＯＫＵＰ（Ｃ４，客户档案！￥Ｃ：￥Ｄ，２，ＦＡＬＳＥ）＜０，”未到期”，ＩＦ （ｒＩ＇ＯＤＡＹ０一Ｅ４一ＶＬＯＯＫＵＰ（Ｃ４，客户档案！￥Ｃ：￥Ｄ，２，ＦＡＬＳＥ） ＝０，”今日到期”，ＩＦ（ｒＩ＇ＯＤＡＹ０一Ｅ４一ＶＬＯＯＫＵＰ（Ｃ４，客户档 案！￥Ｃ：￥Ｄ，２，ＦＡＬＳＥ）＜＝账龄区间！Ｂ￥５，”逾期”＆ＴＥＸＴ（账 龄区间！Ｂ￥５，”＃”）＆”天以内”，ＩＦ口ＯＤＡＹ０一Ｅ４一ＶＬＯＯＫＵＰ （Ｃ４，客户档案！￥Ｃ：￥Ｄ，２，ＦＡＬＳＥ）＜账龄区间！Ｂ￥６’”逾期”
为了查看各客户的应收账款总额，可以按客户进
行分类汇总。方法是：先选中应收账款记录的数据区域
Ｂ３：Ｇ１４（不包括合计行），然后选择“数据”菜单下的“分
类汇总”命令，接着在分类汇总窗口中将“分类字段”设
置为“客户名称”，将“汇总方式”设置为“求和”，将汇总 项设置为“应收账款”，最后单击“确定”关闭窗口。汇总 结果如图４所示：
１．按客户排序
输入应收账款时，客户的各笔应收账款记录可能
是不连续的，可以通过排序功能。将每个客户各自的应
收账款记录连续显示。方法是：在图３所示的界面中选
中应收账款记录的数据区域Ｂ３：Ｇ１４（不包括合计行），
然后选择“数据”菜单下的“排序”命令，将数据设置为
按客户代码升序或降序排序即可。
２．按客户分类汇总
图２
３．输入客户应收账款 当企业赊销形成应收账款以后，要将该笔应收账
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圈３
款输入到“应收账款”工作表中，其界面如图３所示： （１）表头日期。请将表头日期所在单元格设置为日
期型，并选择相应的日期格式，然后在该单元格输入公 式“＝７ｒｏＤＡＹ（）”，该公式可以自动获得当前的系统日 期。
万方数据
图１
备，所以必须先在“账龄区间”工作表定义账龄区间及 其相应的坏账准备计提比例，其界面如图２所示。在输 人数据前，应将逾期天数设置为数值型，将其有效性条 件设置为大于等于０的整数：将计提比例设置为百分 比型．将其有效性设置为介于０至ｌ之间的小数。这 样，逾期天数必须输入大于或等于０的整数，计提比例 必须输人Ｏ至１００间的数．系统自动将其转换为百分数。