存货管理企业内部控制制度

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内部控制具体制度——存货管理1存货管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，以及加强对成本核算的内部控制和管理，防范产品成本失真，提高成本管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——存货（试行）》和《企业内部控制具体规范——存货》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。

1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。

1.3.释义存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。

2. 存货管理的组织机构和职责2.1.股份公司财务部门的相关职责（1）负责对供应分公司以及各矿供应部门、财务部门的存货管理监督检查；（2）负责对库存物资的盘盈、盘亏以及残、次存货处置进行审核；（3）负责各单位的成本核算；（4）负责编制公司的设备、配件采购计划。

2.2.设备租赁部相关职责（1）负责设备及配件的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存设备及配件的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存设备及配件的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存设备及配件的定期盘点工作。

2.3.供应分公司相关职责（1）负责材料的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存材料的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存材料的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存材料的定期盘点工作。

2.4.运销分公司相关职责（1）负责制定发运计划；（2）负责产品调运管理。

2.5.各矿的供应部门相关职责（1）负责自购材料、设备、配件入库验收和不合格品的处置；（2）负责股份公司采购直接送达本单位的材料、设备、配件的入库验收和不合格品的处置；（3）负责库存材料、设备及配件的保管、保养以及安全管理；（4）负责库存材料、设备及配件的发放工作；（5）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（6）负责库存材料、设备及配件的定期盘点工作。

公司存货管理内部控制制度

公司存货管理内部控制制度一、总则第一条为了加强公司存货管理，规范存货采购、储存、发出和处置等环节的操作，确保公司资产安全，提高公司经营效益，根据《企业内部控制基本规范》及公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对公司存货的采购、储存、发出、盘点、处置等环节进行内部控制，确保存货管理流程的规范运行。

第三条公司应建立健全存货内部控制组织体系，明确各部门的职责和权限，确保存货管理工作的顺利开展。

第四条公司应加强存货风险管理，对存货管理过程中的潜在风险进行识别、评估和控制，确保公司资产安全。

二、存货采购与审批第五条存货采购应根据公司生产经营计划和实际需求进行，遵循预算管理原则，确保采购资金的合理使用。

第六条采购部门应进行市场调研，选择合格的供应商，建立供应商评价体系，确保采购物资的质量和价格合理。

第七条采购合同应明确采购物资的规格、数量、质量、价格、交货时间等条款，确保合同的合法性和可执行性。

第八条采购审批应按照公司规定的权限和程序进行，重大采购项目应提交董事会或总经理审批。

三、存货储存与保管第九条存货应按照分类、分区、分层的原则进行储存，确保存货的安全、整齐、便于盘点。

第十条存货保管员应负责存货的日常保管工作，严格执行存货保管制度，确保存货的安全和完整。

第十一条存货保管员应定期对存货进行检查，及时发现并处理存货损坏、变质、过期等问题，确保存货质量。

第十二条存货应按照规定的条件和环境进行储存，确保存货的品质和延长使用寿命。

四、存货发出与审批第十三条存货发出应根据生产部门或销售部门的需求进行，遵循先进先出原则，确保存货的合理使用。

第十四条存货发出应经过相关部门的审批，确保发出存货的合法性和准确性。

第十五条存货发出后，应及时更新库存记录，确保库存数据的准确性和实时性。

五、存货盘点与处置第十六条存货盘点应定期进行，确保存货数量和账面数量一致。

第十七条存货盘点结果应进行记录和分析，对盘点差异进行查明和处理，确保存货账务的准确性。

公司存货内部控制制度

公司存货内部控制制度公司存货内部控制制度是指为了保证公司存货管理的有效性和合规性，确保公司存货的安全和准确性而建立的一系列制度、流程和措施。

下面将结合公司存货管理的重要性和目标，详细说明公司存货内部控制制度的内容和具体实施。

一、公司存货管理的重要性和目标公司存货是企业经营活动中非常重要的一项资产，对于企业的盈利能力、流动性和偿债能力等方面都有重要影响。

因此，公司存货管理的重要性不可忽视。

1.控制资金流出：存货的管理直接关系到企业的资金流出。

通过合理的存货管理，可以避免因存货滞销、过量进货等原因导致资金流出增加的情况发生，确保企业资金的顺利运转。

2.提高资金利用率：良好的存货管理可以保证存货周转速度，减少存货占用资金的时间，提高资金利用效率，减少存货的滞销和过期。

3.避免资产损失：存货管理措施的合理运用，可以有效地控制和减少存货的损失，防止存货被损坏、丢失或盗窃。

4.保护企业利益：通过建立健全的存货管理制度，可以减少存货操纵、资料造假等不良行为，保护企业的利益，维护企业形象。

二、公司存货内部控制制度的内容1.存货管理流程：明确存货的采购、入库、出库、销售等各个环节的流程和责任人，确保存货的准确记录和跟踪。

2.存货分类和计量方法：根据企业的业务性质和特点，制定存货分类和计量方法，确保存货准确计量和价值的正确反映。

3.存货盘点制度：规定存货盘点的周期和方法，明确盘点的责任人和程序，确保存货的真实性和准确性。

4.存货出入库审批制度：明确存货出入库的审批权限和程序，确保存货流动的合理性和规范性。

5.存货的保管和防损制度：制定存货保管和防损的标准和流程，确保存货的安全和完整，防止存货的损坏和丢失。

6.存货定价和折旧制度：明确存货定价和折旧的原则和方法，确保存货价值的准确计量和确认。

7.存货销售和回款过程的监督制度：设立销售和回款的监督机制，确保销售和回款的真实性和及时性。

8.存货账务处理制度：明确存货账务处理的流程和规范，确保存货的账务处理的及时性和准确性。

生产与存货循环内部控制制度

生产与存货循环内部控制制度生产与存货循环内部控制制度是指企业为保证生产和存货的正常运转，建立一套完整的内部控制制度。

该制度包括以下几个方面的内容：
1.采购管理：企业应建立规范的采购管理制度，明确采购流程和责任人，加强对供应商的管理，确保采购物资的质量和价格合理。

2.生产计划管理：企业应建立科学的生产计划管理制度，根据市场需求和企业实际情况制定合理的生产计划，并对生产进度进行监控和管理。

3.库存管理：企业应建立规范的库存管理制度，明确库存物品的分类、编号、存放位置等信息，加强对库存物品的管理和监控，防止过期、损坏等问题的发生。

4.销售管理：企业应建立规范的销售管理制度，明确销售流程和责任人，加强对客户的关系维护，确保销售收入的合法性和准确性。

5.财务管理：企业应建立规范的财务管理制度，加强对资金的管理和监控，确保资金的安全和有效使用。

通过建立完善的生产与存货循环内部控制制度，企业可以有效地提高生产和存货管理的效率和质量，降低经营风险，增强企业的竞争力。

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存货内部控制制度

存货内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、低值易耗品等。

公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。

第三条公司在存货购买、生产、销售过程中，至少应关注涉及存货管理的下列风险：1、存货业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

2、存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。

3、请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊。

4、验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。

5、存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。

6、存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。

第四条公司在建立与实施存货内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。

2、存货请购的事项应明确，请购的依据应充分适当。

3、存货管理控制流程应清晰严密，存货管理原则及程序应明确规范。

4、存货的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》的规定。

第二章岗位分工及授权批准第五条公司应建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

存货业务的不相容岗位至少包括：1、存货的请购、审批与执行。

2、存货的采购、验收与付款。

内部控制具体制度——存货管理

内部控制具体制度——存货管理摘要本文介绍了内部控制中的一个具体制度——存货管理。

存货作为企业资产的一部分，管理得当对企业的运营和财务状况有重要影响。

良好的存货管理制度可以帮助企业降低风险，提高效率，确保准确的财务报告。

引言存货是企业日常经营活动中至关重要的一环，包括原材料、在制品和成品等。

存货管理涉及到采购、存储、库存控制和销售等环节，对企业内部控制来说具有重要意义。

本文将详细讨论存货管理制度的具体内容和措施。

存货采购管理存货采购管理是存货管理的首要环节，它涉及到以下几个方面的内容：1.供应商选择：企业应该建立供应商评估制度，评估供应商的信誉、质量、交货准时性等因素，确保选择到可靠的供应商。

2.采购合同管理：企业应与供应商签订明确的采购合同，明确双方的权责，包括质量标准、交货期限、付款条件等，防范采购风险。

3.采购审批流程：企业应建立严格的采购审批流程，确保采购行为符合规定，避免内部腐败和侵占企业资金的风险。

存货存储管理存货存储管理涉及到以下几个方面的内容：1.存储环境控制：企业应确保存储环境符合存货的要求，包括温度、湿度、防尘等因素。

如果存储条件不合适，存货可能会受到损坏或变质。

2.存货标识和分类：企业应对存货进行标识和分类，便于管理和查找。

可以使用条码、标签等方式对存货进行标识，同时按照种类、规格等因素对存货进行分类，方便存货的管理和出库。

3.存货盘点和清点：企业应定期进行存货盘点和清点，确保与财务记录的存货数量一致。

通过盘点和清点，可以发现存货丢失或损坏的情况，及时采取补救措施，避免企业财产的损失。

存货库存控制存货库存控制是存货管理的核心环节，它涉及到以下几个方面的内容：1.最佳库存数量计算：企业应根据市场需求、销售预测和供应商可靠性等因素，计算出最佳的存货库存数量。

过高的库存会增加库存成本和风险，过低的库存会导致供应不足。

2.先进先出原则：企业应采用先进先出原则进行存货出库，即先出库存货的先购买日期较早的批次。

企业内部控制视角下存货管理分析

企业内部控制视角下存货管理分析一、存货管理的重要性在企业内部控制体系中，存货管理是一个非常重要的环节。

存货作为企业经营活动中不可或缺的一部分，直接关系到企业的资金流和经营效益。

对存货进行有效的管理是企业内部控制的关键环节之一。

存货管理主要包括存货的采购、入库、出库、盘点和报废等环节，只有对这些环节进行有效的控制和管理，才能保证存货的安全、准确和完整，从而提高企业的运营效率和盈利能力。

二、存货管理存在的问题在实际的企业运营中，存货管理往往存在一些问题，这些问题主要表现在以下几个方面：一是采购环节的纰漏，例如采购人员可能存在的贪污腐败行为，导致采购价格偏高或者采购质量不达标；二是仓储环节的混乱，例如仓库管理不善导致存货混乱、错乱、灭失等问题；三是出库环节的不规范，例如出库单据不合规范导致存货流失或者无法对账；四是盘点环节的疏漏，例如盘点不及时或盘点不准确导致存货数据出现偏差；五是报废环节的管理不善，例如报废存货没有按照规定程序进行导致资源浪费。

这些问题如果不及时解决，将对企业的经营活动造成严重的影响，甚至会导致企业的经营活动陷入困境，必须对存货管理进行深入的分析和有效的控制。

三、存货管理的内部控制视角对于存货管理问题，可以从内部控制的视角进行分析和解决。

内部控制是指企业为达到经营目标而建立和实施的组织机构和方法，包括对存货管理的预防性、检查性和纠正性的控制措施，以保障存货的安全、准确和完整。

在存货管理的内部控制中，可以从以下几个方面进行分析和控制：1. 采购环节的内部控制在采购环节，内部控制可以从供应商管理、采购流程和风险控制等方面进行分析和控制。

对供应商进行严格的评估和管理，建立供应商档案，明确供应商的资质、信誉、质量等情况，建立供应商定期评估机制，确保采购的存货来源可靠。

建立健全的采购流程，明确采购人员的权限和责任，建立采购审批制度，禁止越级采购行为，确保采购的存货数量、质量和价格准确合规。

建立风险控制机制，建立采购清单、采购合同和采购台账，定期进行采购数据分析，及时查漏补缺，防范采购风险，确保存货采购的安全和合规。

加强企业内部控制中的存货管理研究加强存货管理内部控制的措施

加强企业内部控制中的存货管理研究加强存货管理内部控制的措施关键词内部会计控制企业存货管理周转速度一、存货与存货管理存货是指企业在正常生产经营过程中持有的、以各销售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的产品，或者在生产过程或者提供劳务过程中消耗的材料、物料等。

它是反映企业流动资金运作情况的晴雨表，也往往成为少数人用来调节利润、偷逃国家税费基金的调节器。

存货作为一项重要的流动资产，它的存在势必占用大量的流动资金。

企业置留存货的原因一方面是为了保证生产或销售的经营需要，另一方面是出自价格的考虑，零购物资的价格往往较高，而整批购买在价格上有优惠。

但是，过多的存货要占用较多的资金，并且会增加包括仓储费、保险费、维护费，管理人员工资在内的各项开支。

一般情况下，存货占工业企业总资产的30%左右，商业流通企业的则更高，其管理利用情况如何，直接关系到企业的资金占用水平以及资产运作效率。

因此，一个企业若要保持较高的盈利能力，应当十分重视存货的管理。

在不同的存货管理水平下，企业的平均资金占用水平差别是很大的，只有通过实施正确的存货管理方法，降低企业的平均资金占用水平，提高存货的流转速度和总资产周转率，才能最终提高企业的经济效益。

存货管理就是对企业的存货进行管理，主要包括存货的信息管理和在此基础上的决策分析，最后进行有效的控制，以提高经济效益。

存货管理中不仅要保证有适销对路的存货和合理的存货结构，还要研究怎样把存货的数量控制在最优化水平上，这就是存货决策。

存货决策中的风险就是不能准确将存货的数量把握在最优水平上，即一方面夸大企业正常的存货需求量，盲目进货造成高库存;另一方面看不到企业在未来对存货的需求量，不能及时补充货物造成存货不足。

企业任何资产都存在这样或那样的风险。

存货是企业重要的流动资产，在管理中有很大的风险，其风险大致可分为存货决策中的风险及存货日常管理中的风险。

二、当前企业存货管理存在问题1.存货的收入、发出、结存缺乏真实记录。

XX公司存货管理内部控制业务流程

XX公司存货管理内部控制业务流程存货管理是一个企业重要的内部控制环节，能够有效监督和控制企业的存货流转、使用和保管，确保企业资产的安全、准确和有效管理。

以下是XX公司存货管理的内部控制业务流程。

1.存货采购控制（1）制定完善的存货采购政策和程序，明确采购权限和程序，确保采购活动合规和规范。

（2）建立供应商资质评估制度，对供应商进行评估，确保采购的存货质量和价格的合理性。

（3）建立采购合同审批程序，确保采购合同的合法性和有效性。

2.存货入库控制（1）建立严格的入库验收制度，确保入库的存货符合规定的要求和数量。

（2）建立入库记录和盘点记录，明确记录存货的种类、数量和质量。

（3）建立合理的存货分类和标识制度，确保存货的易辨认和管理。

3.存货保管与管理（1）实行存货分类管理，确保存货按照种类、性质和质量进行妥善保管和管理。

（2）建立存货保管责任制度，明确存货保管人员的职责和权限，确保存货不受损失和滥用。

（3）建立定期盘点制度，对存货进行定期盘点，核实存货的实物与账面的准确性。

4.存货出库控制（1）建立严格的出库审批程序，制定出库申请和审批流程，确保出库的合理性和便利性。

（2）实施存货领用制度，对存货的出库进行登记和记录，明确存货领用人员和数量。

（3）建立库存监控机制，确保存货的及时补充和库存的合理控制。

5.存货报废和损失控制（1）建立存货报废和损失审批程序，确保存货报废和损失的合理性和准确性。

（2）建立多级报废审批机制，对存货报废和损失进行多级审批，防止人为损害企业利益。

（3）建立存货报废和损失记录，对报废和损失的存货进行记录和追踪。

6.存货财务核算控制（1）建立存货核算制度，明确存货的计价原则和核算方法，确保存货的正确计价。

（2）建立存货期末盘点程序，对存货进行年度末的盘点，核实存货的准确性和账面的一致性。

（3）建立存货跟踪和分析报告机制，定期分析存货的变动情况和原因，及时发现和纠正问题。

通过对以上存货管理的内部控制业务流程的执行，XX公司可以有效监督和控制存货的采购、入库、保管、出库和财务核算环节，确保存货的安全、准确和有效管理，保障企业的正常经营和财务健康。

存货管理的内部控制

（一）存货管理岗位的分工与授权批准企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。

对于贵重物品、危险品或保密物品等，应当规定更严格的接触限制条件，必要时，存货管理部门内部也应当执行授权接触。

（二）存货的请购与采购控制企业应当根据预算有关规定，结合本系统的业务特点编制存货年度、季度和月份的采购、生产、存储、预算，并按照预算对实际执行情况予以考核。

企业应当根据各种存货采购间隔期和当前库存，综合考虑企业生产经营计划、市场供求等因素，充分利用信息系统，合理确定存货采购日期和数量，确保存货处于最佳库存状态。

要保证存货采购业务按计划申报程序进行，由采购部门根据企业生产经营的计划和材料请购单编制采购计划，提出具体的采购目录，经主管计划的负责人审核后报主管领导审批。

（三）存货的验收与保管控制1.存货的验收外购存货的验收，应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等是否一致。

涉及技术含量较高的货物，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。

自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。

采购部门应验收材料的品种、数量，填制验收单；质量检验部门检验质量，签署验收单；仓库保管部门根据验收单验收存货，填制入库单，登记存货台账，将发票、运单连同收料单送回采购部门。

2.存货的保管企业应当建立存货保管制度，定期对存货进行检查，重点关注下列事项：（1）存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续。

（2）应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。

（3）加强生产现场的材料、周转材料、半成品等物资的管理，防止浪费、被盗和流失。

（4）代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆。

（5）结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降低存货意外损失风险。

存货管理内控手册

存货管理内控手册由于存货管理涉及到公司的生产、运营和财务等方面，因此对存货进行有效管理至关重要。

存货管理手册旨在为公司提供一份明确的规定和流程，以确保存货管理的有效性和合规性。

本手册包括以下内容：一、存货管理简介存货管理是指对公司所有存货的采购、入库、出库、盘点、报废和积压处理等活动进行全面管理和控制。

存货管理是维护公司资产、提高运营效率和降低成本的重要手段。

二、存货定义公司的存货定义包括原材料、半成品、成品和备件等。

其中，原材料是指未经加工的物料,半成品是指已经加工但还需要进一步加工的物料，而成品是指已经加工完毕并可供销售的产品。

三、存货目的存货管理的目的主要有以下几个方面：1.保障生产运营：通过对存货进行科学合理的管理，保证生产运营的正常进行。

2.控制库存水平：通过对存货的精确掌控和有效管理，控制存货库存水平，避免过高或过低。

3.防止损失浪费：通过对存货的及时处理和管控，防止存货损失和浪费。

4.提高资产利用率：通过合理的库存管理方式和有效的存货利用，提高公司资产利用效率。

5.降低成本：通过对存货库存和采购过程的优化，降低公司的运营成本。

四、组织结构公司的存货管理组织结构由仓储与物流部门、采购部门、财务部门等构成。

其中，仓储与物流部门主要负责存货的管理和运作；采购部门负责对存货进行采购和供应商管理；财务部门则负责对存货进行核算。

五、存货流程存货管理流程主要包括以下几个环节:1.采购管理：在确认需要采购存货之后，采购部门将根据公司的需要制定采购计划和采购订单。

采购过程中需要关注价格、供应商信誉度、交货期等因素。

同时，采购部门还需要对供应商进行管理，以确保供货质量和服务。

2.入库管理：当存货到达公司的仓库或工厂时，需要进行入库管理。

入库管理包括验收、检查、扫描条形码和标签、记录库存信息等步骤。

3.出库管理：当存货需要使用时，需要进行出库管理。

出库管理包括制定出库计划、审核出库申请、发货、更新库存信息等步骤。

浅谈企业内部控制在存货管理中的运用

一
二内部控制在存货管理中的作用
建立行之有效的内控制度，加强存货的核算与管理，对提高企业管理水平，加快资金周转，氐生产成本，增加企业经济效益等都具有十分重要的意义。（实施存货内部控制，一）可及时发现和防止存货管理中错漏或舞弊现象的发生，保证存货的安全以及与存货相关的信息资料的真实性、
完整性。
（实施存货内部控制，二）可促使相关职能部门相互协调、相互制约，有利于存货业务处理效率的提高及存货周转速度的加快，降低存货成本，提高企业效益。（实施存货内部控制，三）能有效地监督和落实存货的经营责任，对企业经营方针和经营目的实现起到较大的促进作用。标
，
、
存货管理的特点
存货是企业重要的流动资产之一，是企业生产循环中最重要的一环。与存货有关的主要业务活动包括原材料采购、原材料领用、生产产品、核算生产成本、核算在产品、储存产成品、发出产成品等，般会涉及到采购部门、仓库、生产部门、销售部门、财务部门。存货不仅占用资金大，且品种繁多，受市场因素和生产经营ｉ划影响较十大，经常处于不断销售、耗用、购买和重置的过程中，具有较陕的变现能力和较强的流动性，其管理利用情况直接关系到企业的资金占用水平、资产运作效率以至生存与发展。
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浅谈企业内部控制在存货管理中的运来自周波湖北电梯厂湖北襄阳４２４１１０
摘要：存货是企业资产的重要组成部分，管理水平的高低直接关系到企业资金占用水平以及资产运作效率，其因此，企业必须重视存货管理。本文探讨了存货管理的特点，分析了如何从内部控制角度提高存货管理水平以及其中并的风险，最后给出了建立有效存货内部控制的方法。关键词：业存货；企管理风险识别；内部控制

存货的内部控制制度

存货的内部控制制度一、引言存货是企业日常经营活动中的重要组成部分，对企业的运营和经济效益起着重要的影响。

为确保企业存货的安全性、准确性和有效性，建立一套完善的内部控制制度是十分必要的。

本文将围绕存货的内部控制制度展开探讨。

二、存货的内部控制的重要性存货的内部控制是企业管理的一个重要组成部分。

通过建立和实施存货的内部控制制度，企业可以实现对存货流程的严密监管和控制，确保存货的准确性和安全性，从而提高企业管理效率和经济效益。

1. 预防存货差错和滞销风险通过建立存货的内部控制制度，可以对存货的进货、销售和库存进行严格的监控和核对，避免因为存货差错或滞销导致企业遭受重大损失。

2. 提高存货周转率和资金利用率有效的存货管理可以减少存货积压和滞销，提高存货的周转率和资金利用率。

通过建立存货的内部控制制度，优化供应链管理和采购决策，可以确保存货的采购和销售能够按照合理的节奏进行，最大程度地降低存货成本，提高存货周转效率。

3. 防止内部盗窃和存货损失合理的存货管理体系可以提高存货的安全性，防止内部盗窃和存货损失。

通过建立存货的内部控制制度，加强对存货的防火、防潮、防盗、防震等安全管理，并制定相应的配送、存储和搬运规定，可以有效减少存货的损失和浪费。

三、存货的内部控制制度建立与实施1. 确定存货的控制目标企业在建立存货的内部控制制度之前，需要明确存货的控制目标，即要达到的管理目标和控制效果。

控制目标的设定应该符合企业的经营特点和业务需求。

2. 制定存货的管理制度和流程建立存货的内部控制制度需要制定详细的存货管理制度和流程。

包括存货的采购、进货、验收、入库、储存、销售等各个环节的具体操作规程和责任分工。

同时，还需要建立相应的记录和档案管理制度，以便对存货的流向和变动进行追踪和核对。

3. 分配存货管理职责和权限建立存货的内部控制制度需要明确存货管理的职责和权限。

通过明确各个部门和岗位的职责，确保存货管理工作的高效和规范。

谈企业存货管理的内部控制

存货是企业流动资产重要组成部分之一，是企业生产循环中最重要的一环。存货所涉及的主要业务活动包括发出原材料、生产产品、核算提出以下几个方面的对策措施，以期能够对我国当前企业存货内部控制
的不断加强提供一点可借鉴之处：
（一）树立高度的存货内部控制理念
生产成本、核算在产品、储存产成品、发出产成品等，一般会涉及到生产计划部门、仓库、生产部门、销售部门、会计部门。内部控制作为一
市场因素和生产经营计划影响较大，而且流动性强，经常处于不断销售、
耗用、购买和重置中。在正常的生产经营活动下能够规律地转换为货币
资产或其他资产，但长期不能耗用或销售的存货，就有可能变为积压物
品而降低价值，从而造成损失，所以存货的内部控制就显得尤为重要。
为了保证生产经营活动对存货的需要，降低存货相关成本，提高资产使用效率，就必须采取有效的内部控制。
企业存货内部控制制度的有效执行离不开企业审计部门的监督，然
而，我国很多企业都没有设置独立的审计部门，即便是有的企业设置了审计部门也没有切实发挥出审计的作用。企业的内部审计人员大多仍旧停留在记账、算账以及报账的基本职能上，而不能有效的对企业财务经济的违规操作行为进行有效的监督与制约，给企业存货的内部控制留下
由于存货属于流动资产，在流动资产中所占比重最大、品种多、受
的领导者应当坚决支持在企业内部宣传存货内部控制的理念，使加强存货内部控制管理的思想深入人心。除此之外，还应当提高员工素质，构建企业文化，增强组织的控制意识。只有从根本上、从思想上强化存货的内部控制，建立起存货各个环节的控制制度，才能达到最理想的内部控制效果、才能保证制度的真正落实，达到内部控制的目的。

公司存货管理制度(6篇)

公司存货管理制度（6篇）公司存货管理制度（精选6篇）公司存货管理制度篇11、检查残次商品,其处理需经批准;2、货物收发需登记并与相关凭证相一致;3、所有的'存货账目需与总账核对一致,不一致处应查清原因;4、存货数量应由负责仓库以外的人定期根据记录来检查,不一致处应查清原因;5、没有保存连续记录的仓库应进行一次全面的清点;6、最高和最低记录应作预先设定并评审;7、再订货点应预先设定并评审;8、各类商品的存放地点应标识;9、商品应存放于安全之处,以防止损失;10、所有商品应标识相应信息并按类存放于各处;11、进入仓库应受到限制。

公司存货管理制度篇2第一条为加强公司存货管理,规范存货的采购、耗用、销售与核算等,根据国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。

第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。

第三条存货的范围的确认,以公司对存货是否具有法定所有权为依据。

凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。

第四条存货的分类:原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。

第五条存货的核算与摊销方法:存货按照实际成本计价,发出的存货成本采用加权平均法计算确定,低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。

对于价值超过20__元,但不作为固定资产管理的机具和工具,采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。

第六条存货的入库:(一)购进原材料等存货,入库前必须办理验收入库手续。

1.核对实物规格、型号,生产单位与采购合同一致;2.观察包装完好程度,并清点实物数量;3.完成实物品质检查;4.完成上述工作后填制'入库单'一式三份。

(二)验收中发现溢余时填制'溢余货物单'。

(三)验收中发现毁损短缺时填制'毁损短缺货物处理单'。

(四)按实收数量入库,并记录实物账卡。

第七条存货的'出库:(一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必须填制'出库单',出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。

存货与仓储循环内部控制

存货与仓储循环内部控制是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到存货的采购、验收、存储、出库、盘点等环节，直接关系到企业的资产安全和财务报告的准确性。

以下是一些关键的内部控制措施：1. 采购环节：应设立专门的采购部门，负责供应商的选择、采购价格的确定等。

采购合同应明确双方的权利与义务，包括交货时间、数量、质量、付款方式等。

采购部门应与财务部门密切合作，确保资金充足且合法，避免出现资金挪用或违规支付的情况。

2. 验收环节：验收部门应对采购的存货进行数量和质量验收，确保货物的数量准确、质量符合要求。

验收过程中发现的问题应及时反馈给相关部门，并采取相应的处理措施。

3. 存储环节：仓库管理部门应建立完善的存货管理制度，确保存货的安全、完整。

仓库应设置专门的区域存放存货，并做好防火、防潮、防盗等工作。

同时，应定期对存货进行盘点，确保账实相符。

4. 出库环节：出库前应进行审批，确保出库手续齐全。

出库单应详细记录货物的名称、数量、型号、出库时间等信息，以便日后追溯。

5. 盘点环节：应定期对存货进行全面盘点，确保账实相符。

盘点过程中发现的问题应及时处理，并做好记录。

同时，应对盘点过程进行监督，确保数据的真实性和准确性。

6. 内部审计：企业应定期对存货与仓储循环进行内部审计，检查内部控制的有效性，发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。

7. 信息化管理：企业应采用先进的存货管理信息系统，实现存货的信息化管理。

该系统应具备数据录入、查询、统计、分析等功能，提高管理效率和管理水平。

总之，存货与仓储循环内部控制是企业财务管理的重要组成部分，有效的内部控制可以确保企业的资产安全和财务报告的准确性，提高企业的竞争力和市场信誉。

公司存货管理内部控制制度范本

公司存货管理内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，提高企业经济效益，特制订本制度。

第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。

第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量(收、发、存)进行详细记录。

第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。

第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货管理工作。

第二章库存商品采购入库管理第六条采购计划管理1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。

2、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划;商品销售需求情况;商品实际库存情况;供应商的供货周期;供应商销售政策;经济批量等因素。

第七条采购申请与审批1、用料部门根据销售计划和库存情况提出采购申请，注明采购物品的名称、规格、数量、质量要求、交货时间等。

2、采购申请需经部门经理审批，审批通过后，采购部门根据采购计划实施采购。

第三章库存商品出库管理第八条出库管理1、领用物料由使用部门按生产经营所需履行出库手续，填具出库单，仓库保管员凭出库单”据实发货。

2、每日已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。

3、会计在每周应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，作为成本费用原始资料做出凭证。

第四章库存商品保管与养护第九条保管管理1、仓库保管员应按照存货的特性，合理选择库房，并按照物品的特性进行分类存放，避免混放、乱放。

2、仓库保管员应定期对库房进行清理、消毒、通风、防潮、防虫、防鼠等工作，确保库房的环境符合物品的储存要求。

第十条养护管理1、仓库保管员应定期对存货进行检查，对变质、损坏、过期的存货应及时进行处理，防止存货损失。

企业内部控制视角下存货管理分析

企业内部控制视角下存货管理分析存货是企业日常经营中必不可少的资产，对企业的经营业绩和现金流等方面都有重要影响。

因此，建立有效的存货管理制度，对企业的稳健经营和盈利能力至关重要。

下面从企业内部控制的视角，对存货管理进行分析。

一、存货计价管理1.首先，企业应制定科学合理的存货计价政策，明确所选定的存货计价方法。

最常见的存货计价方法为加权平均法和先进先出法，企业选用何种方法应根据实际情况进行选择。

2.其次，企业应合理设置存货价格，避免盲目降价或过度提价，导致经营效益下降。

在制定存货价格时，企业需要考虑市场需求、成本、供应量、竞争等因素。

3.最后，为了保证计价的准确性，企业需要加强内部监管，严格遵守计价政策和销售政策，确保计价是公平和透明的。

1.企业需要建立健全的供应商资质审核制度，对供应商进行严格筛选和审核，并与供应商签订合同，约定双方的责任和权利，确保合同和协议得到落实。

2.在采购过程中，企业应合理控制采购成本，避免盲目求大求全，招致不必要的损失。

此外，企业应保持与供应商良好的合作关系，积极进行供应商管理，确保及时供货。

3.最后，企业应建立用于监视和控制存货采购程序的系统，确保采购过程的公正性和审慎性。

例如，通过实行三方核算（采购订单、收货、发票）确保存货数量和账面数的一致性。

1.企业应制定科学合理的存货储存规范。

不同存货有不同的储存方式，企业应按照存货种类及其特有的储存要求，规范存货储存管理，提高库存周转率。

2.企业应确保存货储存区域具备良好的安全条件，防止存货的盗窃和损坏。

同时，应该加强保险的评估和购买，以转移和减少风险。

3.最后，为了规范存货储存管理，企业应建立完善的盘点程序，定期进行存货盘点，确保存货数量、质量和账面数的一致性。

1.企业应建立完善的销售管理制度，确保存货按照市场需求优时段销售，提高库存周转率，并降低存货占用成本。

2.企业应充分把握时机，适时调整存货价格，以适应市场的价格变动和需求变化。