销售管理费用分析表
管理用利润表
管理用利润表引言管理用利润表是一种用于分析和评估企业经营状况的财务报表。
它是一个详细的财务报表，显示了企业的收入、成本和费用，以及净利润。
管理用利润表通常用于内部管理目的，以帮助企业分析业务绩效并做出战略决策。
利润表的组成部分管理用利润表通常由以下几个主要部分组成：1.营业收入：这一部分显示了企业在特定时期内的销售收入。
它包括来自产品销售、服务收费和其他业务收入等。
2.销售成本：销售成本是企业在销售产品或提供服务时发生的直接成本。
它包括原材料成本、直接劳动成本和制造费用等。
3.经营费用：经营费用是企业除了销售成本之外的其他常规费用。
它包括销售和市场费用、管理费用、研发费用和行政费用等。
4.利润总额：利润总额是企业在特定时期内的净收入，即营业收入减去销售成本和经营费用后的剩余金额。
5.税前利润：税前利润是利润总额减去企业在特定时期内的所得税费用。
6.净利润：净利润是企业在特定时期内的最终利润，即税前利润减去所得税费用。
利润表的作用管理用利润表对企业有多种作用，包括：1.业务绩效评估：利润表提供了对企业业务绩效的评估。
通过分析营业收入和净利润的变化趋势，企业可以了解其销售和盈利能力的变化，并识别出潜在的问题和机会。
2.决策支持：利润表为企业的战略决策提供了支持。
通过分析不同产品线或服务的收入和利润，企业可以确定其最有利可图的业务领域，并作出相应的决策，如资源分配和市场定位。
3.管理资源：利润表还可以帮助企业管理资源。
通过分析经营费用的结构和比例，企业可以确定哪些费用项目需要控制和优化，以提高整体盈利能力。
4.合规审计：利润表是企业合规审计的重要组成部分。
它提供了对企业财务状况的全面了解，以便审计机构对企业的财务报告进行审计和验证。
编制管理用利润表的注意事项在编制管理用利润表时，企业需要注意以下几个方面：1.准确获取数据：管理用利润表的准确性取决于所使用的数据的准确性。
企业应确保从可靠的财务系统中获取数据，并进行适当的核对和验证。
管理会计计算分析题
计算分析题12、弘公司是生产取暖器的产业，2006年初投产，该年的相关生产资料如下：3、ABC公司只生产一种产品，已知该产品的单位变动成本为10元，销售单价为20元，固定成本总额为60000元。
该产品的产销量为25000件。
计算该产品的贡献毛益、贡献毛益率及变动成本率、保本销售量入保本销售额。
解析：单位贡献毛益=20-10=10（元）贡献毛益总额=10*25000=250000（元）贡献毛益率=10/20*100%=50%，或=250000/500000*100%=50%变动成本率=10/20*100%=50%，或=250000/500000*100%=50%保本销售量=60000/（20-10）=6000（件）保本销售额=20*6000=120000（元）4、ABC公司在计划期间内同时生产销售甲、乙、丙、丁四种产品，假定产销平衡，固定成本国43040元。
相关的产量、销售单价和成本资料如下表：要求：用加权平均法计算公司的综合贡献毛益率、综合保本销售额以及各种产品的保本销售额。
解析：甲产品贡献边际率=（900-800）/900*100%=11.11%;乙产品贡献边际率=(2000-1600)/2000*100%=20%丙产品贡献边际率=(1000-700)/1000*100%=30%;丁产品贡献边际率=(3000-2000)/3000*100%=33.33%5、要求:1)应用算术平均法预测2009年1月份的销售量;2)应用加权平均法预测2009年1月份的销售量;3)应用指数平滑法预测2009年1月份的销售量(设平滑系数α=0.6,2008年7朋份销售量预测值为940件)解析:1)算术平均法:2009年1月份的销售量=6300/6=1050(件)2)加权平均法:2009年1月份的销售量=900*0.1+1000*0.1+1000*0.15+1100*0.15+1100*0.2+1200*0.3=1085(件)3)指数平滑法:2008年8月预测值=0.6*900+0.4*940=916(件)2008年9月预测值=0.6*1000+0.4*916=966.4(件)2008年10月预测值=0.6*1000+0.4*967.4=986.56(件)2008年11月预测值=0.6*1100+0.4*986.56=1054.624(件)2008年12月预测值=0.6*1100+0.4*1054.624=1081.8496(件)2009年1月预测值=0.6*1200+0.4*1081.8496=1152.73984(件)6要求:利用高低点预测法预测2009年7月份当产品产量为38件时的总成本.解析:高点(40,122);低点(30,100)b =(122-100)/(40-30)=2.2a =122-2.2*40=34总成本模型为=y =34+2.2x已知2009年7月份产品质量预计为38件时,则:y =34+2.2*38=117.6(万元)7要求：请分别利用贡献毛益分析法和差量分析法帮助企业进行产品品种选择决策。
财务三费分析总结报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，市场竞争日益激烈。
财务三费（即管理费用、销售费用和财务费用）作为企业运营的重要成本组成部分，对企业盈利能力和市场竞争力的提升具有重要影响。
本报告旨在通过对财务三费的分析，总结企业财务三费的管理现状，提出优化建议，以期为企业的财务管理提供参考。
二、财务三费构成及分析1. 管理费用（1）构成分析管理费用主要包括工资及福利、办公费、差旅费、折旧费、无形资产摊销、长期待摊费用摊销等。
（2）分析根据企业财务报表，管理费用占企业总成本的比重为10%。
具体分析如下：1）工资及福利：占管理费用总额的50%，主要原因是企业员工数量较多，工资水平较高。
2）办公费：占管理费用总额的20%，主要原因是办公设备折旧、办公耗材等。
3）差旅费：占管理费用总额的10%，主要原因是企业业务拓展和员工培训。
4）折旧费：占管理费用总额的10%，主要原因是企业固定资产较多。
5）无形资产摊销：占管理费用总额的5%，主要原因是企业拥有一定数量的专利、商标等无形资产。
6）长期待摊费用摊销：占管理费用总额的5%，主要原因是企业有部分长期待摊费用尚未摊销完毕。
2. 销售费用（1）构成分析销售费用主要包括销售工资及福利、销售提成、广告费、业务招待费、差旅费等。
（2）分析根据企业财务报表，销售费用占企业总成本的比重为15%。
具体分析如下：1）销售工资及福利：占销售费用总额的50%，主要原因是销售团队规模较大。
2）销售提成：占销售费用总额的20%，主要原因是企业采用业绩提成制度。
3）广告费：占销售费用总额的10%，主要原因是企业为提高品牌知名度和市场份额，加大广告投入。
4）业务招待费：占销售费用总额的10%，主要原因是企业为维护客户关系，进行业务招待。
5）差旅费：占销售费用总额的10%，主要原因是销售团队需要出差拓展市场。
3. 财务费用（1）构成分析财务费用主要包括利息费用、汇兑损失、手续费等。
企业经营的经营管理报表
企业经营的经营管理报表 The pony was revised in January 2021
企业运营的经营管理报表（一）一、经营信息快报
收入、成本和毛利应当一一对应，以计算出各项产品的毛利率。
如果能够计算出各项产品的费用，可独立设置表格区分各项目的收入、成本、毛利、费用和净利润。
二、收入分析
2.1总收入分析
以上收入以利润中心为模块，提供各利润中心的总收入。
2.2收入结构分析
2.3收入区域分析
2.4其他收支（包括营业外收支）营业外收入分析
营业外支出分析
2.5收入人均贡献分析
三、成本分析
3.1总成本分析表
成本分析由于收入的结构不同，所以很难与预算和上年同期的相关数据进行比较。
但通常可以与预算或上年度同期的固定成本、人均薪资以及材料价格进行对比分析。
3.2固定成本分析
3.3生产薪资分析
3.4材料价格分析
四、毛利分析
在可比的情况下，对比分析毛利率和毛利额才有意义，同时，毛利额能否完成是最主要的，毛利率仅做参考。
当然，毛利率如果不可比，毛利这部分可以不作分析。
毛利分析的重点是受收入的影响和受成本的影响。
五、费用分析
5.1总费用分析
5.2管理费用分析
5.3销售费用分析
5.4按级次职位划分，人均薪资影响额分析
六、税金分析
6.1税金结构表。
表格在财务管理中的应用共48张PPT
第三十一页，共四十八页。
案例23 固定资产(gùdìngzīchǎn)折旧计算与台账管理
• 计算(jìsuàn)固定资产折旧
– SLN函数：按直线法计算某项资产在一个期间中的折 旧值
– SYD函数：返回某项资产按年限总和法计算的指定期间 的折旧值
– DDB函数：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算 一笔资产在给定期间内的折旧值
• 案例24 应付账款到期日提前提醒设置 • 案例25 编制(biānzhì)付款合同执行进度汇总表 • 案例26 编制分期还款计划表
第三十四页，共四十八页。
案例24 应付账款到期日提前(tíqián)提醒设 置
• 计算应付账款到期日
• 设置条件(tiáojiàn)格式
第三十五页，共四十八页。
案例(àn 25 lì) 编制付款合同执行进度汇总表
• PPMT函数：基于固定利率及等额分期付款方式，返回 一项投资在某一给定期间内的本金偿还额
第三十七页，共四十八页。
5 Excel在财务报表分析(fēnxī)中的6个应用
• 案例27 编制比较财务报表和共同比报表 • 案例28 绘制资产结构分析图
• 案例29 绘制收入(shōurù)和利润趋势分析图与净利润因素分 析图
数目的字符
– RIGHT函数：从文本字符串右边提取若干个字符 – DATE函数：返回代表特定日期的序列号
第八页，共四十八页。
案例5 销售数据整理与多维度透视(tòushì)分析
• 制作与编辑数据透视表
– 合理设置(shèzhì)数据透视表的布局——页字段；行字段；列 字段；数据字段
– 修改字段名称 – 设置字段的数字格式
• 案例14 多种产品材料成本汇总表 • 案例15 制作多期营业费用自动汇总表
光明乳业财务分析利润表分析报告 08级财务管理五班57181 梁婧
三、营业利润
2,873,544,256.30 1,584,674,322.80
• 九．光明乳业股份合并营业利润分析评价 • 1. 光明乳业股份合并营业利润分析 • 光明乳业股份合并09年度实现营业利润2,873,54万元，比上年增长了2,320,29万元，增长率为
44.85%，增长幅度较大。从水平分析表看，万科公司合并营业利润增加主要是营业收入增加和销售 费用降低所致。营业收入比上年增加亿元,增长率为16.14%。根据该公司的年报，其营业收入大幅 增长的主要原因在于公司不断调整产品结构，增加产量，不断满足市场需求，从而造成的主营业务 收入大幅上升；销售费用的大幅降低；但由于营业本钱，营业税费，财务费用，管理费用，资产减 值损失的增加，以及投资净收益的下降的影响，减利亿元，增减相抵，营业利润增加了亿元,增长 率为18.71%。 • 2. 光明乳业股份合并营业毛利分析 • 光明乳业股份合并营业毛利09比08年减少16亿元，增长率为-10.13%，主要是由于营业本钱大幅增 长引起的，公司营业收入增加7,889,23万元 ，增长率为16.14%；但由于企业本钱增加9,509,44万 元。增减因素相抵，导致营业毛利减少16亿元。 • 十．光明乳业股份母公司营业利润分析评价 • 1. 光明乳业股份母公司营业利润分析 • 光明乳业母公司营业利润增加主要是营业收入增加和销售费用降低所致。营业收入比上年增加亿元, 增长率为24.82%。根据该公司的年报，其营业收入大幅增长的主要原因在于公司不断调整生产关系， 调整管理方式，营业本钱，营业税费，财务费用，管理费用，资产减值损失的减少，以及投资净收 益的下降的影响，增利亿元，增减相抵，营业利润增加了亿元,增长率为44.85%。 • 2. 光明乳业股份母公司营业毛利分析 • 光明乳业股份母公司营业毛利09比08年增长10947万元，增长率为33.01%，主要是由于营业收入大 幅增长引起的，公司营业收入增加110,14万元，增长率为24.82%；但由于企业本钱增加67万元。增 减因素相抵，导致营业毛利增加10947万元。
产品成本分析表模板
产品成本分析表模板产品成本分析表是企业管理中非常重要的一项工作，通过对产品成本的分析，可以帮助企业更好地掌握产品生产成本的构成，从而进行成本控制和降低，提高企业的竞争力。
下面我们将介绍产品成本分析表的模板，希望能够对大家有所帮助。
首先，产品成本分析表通常包括以下几个方面的内容，直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售和管理费用等。
在填写产品成本分析表时，需要将这些成本按照不同的项目进行分类，以便更清晰地了解各项成本的具体情况。
在填写直接材料成本时，需要列出所使用的原材料的名称、规格、数量和单价等信息，计算出总的直接材料成本。
直接人工成本则是指直接参与产品生产的人员的工资、福利等费用，同样需要进行详细的记录和计算。
制造费用包括生产设备的折旧、维护费用、生产过程中的能源消耗等，这些费用也需要在产品成本分析表中进行清晰的列示。
另外，销售和管理费用也是产品成本分析表中不可忽视的一部分。
这些费用包括产品销售所需的费用、企业管理的各项支出等，同样需要进行详细的记录和分析。
通过对这些费用的分析，可以帮助企业更好地掌握产品的总成本，从而制定更合理的定价策略，提高产品的竞争力。
在填写产品成本分析表时，需要注意以下几点，首先，要保证数据的准确性和完整性，尽量避免遗漏和错误。
其次，要注重成本的分类和分析，不同的成本项目需要进行清晰的区分，以便更好地了解成本的构成和变化情况。
最后，要注重成本的控制和降低，通过对成本的分析，及时发现问题并采取相应的措施，降低产品的生产成本，提高企业的盈利能力。
总之，产品成本分析表是企业管理中非常重要的一项工作，通过对产品成本的分析，可以帮助企业更好地掌握产品生产成本的构成，从而进行成本控制和降低，提高企业的竞争力。
希望以上介绍的产品成本分析表模板能够对大家有所帮助，也希望大家在实际操作中能够根据自身的情况进行灵活运用，取得更好的效果。
某白酒公司销售费用管理的案例分析
某白酒公司销售费用管理的案例分析一、本文概述本文旨在对某白酒公司的销售费用管理进行深入的案例分析。
通过对该公司在销售费用管理方面的实践、策略、成效以及存在的问题进行全面剖析，以期为白酒行业乃至更广泛领域的销售费用管理提供有益的参考和启示。
本文首先将对案例背景进行简要介绍，包括公司的基本情况、市场环境、竞争态势等。
随后，将详细阐述该公司销售费用管理的具体做法，包括预算制定、费用分配、执行监控以及效果评估等方面。
在此基础上，本文将深入分析该公司销售费用管理策略的优势和不足，探讨其背后的原因和逻辑。
本文将对整个案例进行总结，提炼出可供借鉴的经验教训，并对未来销售费用管理的改进方向提出建议。
通过这一分析过程，希望能够为相关企业在销售费用管理上提供有益的参考和借鉴。
二、公司背景介绍某白酒公司，作为一家历史悠久的白酒生产企业，凭借其深厚的品牌积淀和独特的酿造工艺，在国内白酒市场占有一席之地。
该公司生产的白酒以其醇厚的口感和高品质的产品形象，赢得了消费者的广泛认可。
随着市场竞争的加剧和消费者需求的不断变化，该公司逐渐意识到销售费用管理在提升市场竞争力和保持持续增长中的重要性。
在过去的一段时间里，某白酒公司的销售费用管理相对较为粗放，缺乏系统的规划和控制。
随着公司规模的扩大和市场布局的深入，销售费用的增长速度逐渐超过了收入增长的速度，成为公司利润增长的一大阻碍。
为了有效应对这一挑战，公司决定对销售费用管理进行全面的梳理和优化。
通过深入分析公司的销售模式、渠道结构、市场推广策略以及竞争环境等因素，公司发现销售费用管理存在诸多问题，如费用投入与产出不成正比、费用结构不合理、费用使用效率低下等。
为了解决这些问题，公司开始着手构建一套科学、高效的销售费用管理体系，以期实现销售费用的精细化管理和最优配置，从而提升公司的整体盈利能力和市场竞争力。
三、销售费用构成分析在某白酒公司的销售费用构成中，我们可以看到几个主要的费用类别。
企业经营的经营管理报表
企业经营的经营管理报表 Ting Bao was revised on January 6, 20021
企业运营的经营管理报表（一）
一、经营信息快报
产品的费用，可独立设置表格区分各项目的收入、成本、毛利、费用和净利润。
二、收入分析
总收入分析
以上收入以利润中心为模块，提供各利润中心的总收入。
收入结构分析
收入区域分析
其他收支（包括营业外收支）营业外收入分析
营业外支出分析
收入人均贡献分析
三、成本分析
总成本分析表
成本分析由于收入的结构不同，所以很难与预算和上年同期的相关数据进行比较。
但通常可以与预算或上年度同期的固定成本、人均薪资以及材料价格进行对比分析。
固定成本分析
生产薪资分析
材料价格分析
四、毛利分析
在可比的情况下，对比分析毛利率和毛利额才有意义，同时，毛利额能否完成是最主要的，毛利率仅做参考。
当然，毛利率如果不可比，毛利这部分可以不作分析。
毛利分析的重点是受收入的影响和受成本的影响。
五、费用分析总费用分析
管理费用分析
销售费用分析
按级次职位划分，人均薪资影响额分析
六、税金分析税金结构表。
第六章经营成果报表分析习题解析
第六章经营成果报表分析习题解析（一）单项选择题1.反映企业全部财务成果的指标是（）。
A.主营业务利润B.营业利润C.利润总额D.净利润注：全部财务成果包括营业活动成果与非营业活动成果——营业利润与营业外收支。
2006会计准则实施后，主营业务利润已不在利润表中单独直接反映，而净利润则是供股东分享的财务成果。
2.企业商品经营盈利状况最终取决于（）。
A.主营业务利润B.营业利润C.利润总额D.投资收益注：主营业务利润具有经常性、稳定性、可控性等特点，而其他业务则往往盈亏难料，且影响较小。
3.企业提取法定盈余公积是在（）。
A.支付优先股股利之后B.弥补企业以前年度亏损之后C.支付各项税收的滞纳金与罚款之后D.支付普通股股利之前4.企业用盈余公积分配股利后，法定盈余公积余额不得低于注册资本的（）。
A. 10%B. 20%C. 25%D. 50%5.计算销售量变动对利润影响的公式为（）。
A.销售量变动对产品销售利润的影响=利润实际数×（产品销售量完成率－1)B.销售量变动对产品销售利润的影响=利润实际数×（1－产品销售量完成率）C.销售量变动对产品销售利润的影响=利润基期数×（产品销售量完成率－1）D.销售量变动对产品销售利润的影响=利润基期数×（1－产品销售量完成率）6.销售品种构成变动会引起产品销售利润变动，主要是因为（）。
A.各种产品的价格不同B.各种产品的单位成本不同C.各种产品的单位利润不同D.各种产品的利润率高低不同7.产品等级构成变动引起产品销售利润变动，原因是（）。
A.等级构成变动必然引起等级品平均成本的变动B.等级构成变动必然引起等级品平均价格的变动C.等级构成变动必然引起等级品平均销售量的变动D.等级构成变动必然引起等级品平均利润的变动8.等级品质量变动会引起产品销售利润变动，是因为（）。
A.各等级品的价格不同B.各等级品的单位成本不同C.各等级品的单位利润不同D.各等级品的利润率高低不同9.如果企业本年营业收入增长快于营业成本的增长，那么企业本年营业利润（）。
三费财务分析报告模板(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司三费（即销售费用、管理费用和财务费用）的详细分析，评估公司费用支出合理性、效率及成本控制能力，为管理层提供决策参考。
报告内容涵盖三费构成、趋势分析、行业对比、影响因素分析及优化建议等方面。
二、三费构成分析1. 销售费用分析（1）销售费用总额：[金额]万元，占营业收入比例为[百分比]%。
（2）销售费用构成：- 人员工资及福利：[金额]万元，占比[百分比]%；- 广告宣传费用：[金额]万元，占比[百分比]%；- 业务招待费用：[金额]万元，占比[百分比]%；- 其他费用：[金额]万元，占比[百分比]%。
2. 管理费用分析（1）管理费用总额：[金额]万元，占营业收入比例为[百分比]%。
（2）管理费用构成：- 人员工资及福利：[金额]万元，占比[百分比]%；- 办公费：[金额]万元，占比[百分比]%；- 折旧费用：[金额]万元，占比[百分比]%；- 其他费用：[金额]万元，占比[百分比]%。
3. 财务费用分析（1）财务费用总额：[金额]万元，占营业收入比例为[百分比]%。
（2）财务费用构成：- 利息支出：[金额]万元，占比[百分比]%；- 汇兑损失：[金额]万元，占比[百分比]%；- 其他费用：[金额]万元，占比[百分比]%。
三、三费趋势分析1. 销售费用趋势分析- 近三年销售费用增长趋势：[图表展示]- 销售费用增长原因分析：[原因分析]2. 管理费用趋势分析- 近三年管理费用增长趋势：[图表展示]- 管理费用增长原因分析：[原因分析]3. 财务费用趋势分析- 近三年财务费用增长趋势：[图表展示]- 财务费用增长原因分析：[原因分析]四、行业对比分析1. 销售费用行业对比- 本公司销售费用与行业平均水平对比：[图表展示] - 对比分析：[分析]2. 管理费用行业对比- 本公司管理费用与行业平均水平对比：[图表展示] - 对比分析：[分析]3. 财务费用行业对比- 本公司财务费用与行业平均水平对比：[图表展示] - 对比分析：[分析]五、影响因素分析1. 销售费用影响因素分析- 市场竞争：[分析]- 产品结构调整：[分析]- 销售渠道拓展：[分析]2. 管理费用影响因素分析- 人员结构：[分析]- 管理效率：[分析]- 办公成本：[分析]3. 财务费用影响因素分析- 利率水平：[分析]- 资金需求：[分析]- 投资收益：[分析]六、优化建议1. 销售费用优化建议- 优化销售渠道，降低渠道成本；- 提高广告宣传效果，降低广告费用； - 加强销售人员培训，提高销售效率。
某房地产开发项目管理及财务报表分析
开发成本小计：30 966.4万元
表1-4
前期工程费估算表 单位：万元
序号 1 2 3
4
5
项目
计算依据
规划设计费
建安工程费×3%
可行性研究费 建安工程费×1.5%
水文、地质、勘 建安工程费×0.5% 探费
合计
装饰 单价 161.35
金额 595
设备
金额
单价 金额 合计
351.72 1 298 7 365
514.72 799 351.72 546 514.72 579 351.72 396
3 648 2 643
11 013
表1-6
基础设施费估算表 单位：万元
序号 1 2 3 4 5
项目 供电工程 供水工程 道路工程 绿化工程 其他工程 合计
7
7 红线内外工程
3
8 公建配套工程
3
9 竣工验收
2
10 销售
27
三、项目各种财务数据的估算
1．投资与成本费用估算
1）土地出让地价款。包括两部分：
（1）土地使用权出让金。根据该市国有土地使用权 出让金标准，可计算出该地块的土地使用权出让金 为6 131万元。
（2）拆迁补偿安置费。根据拆迁补偿协议，该地块 拆迁补偿费为9 060万元。
某房地产开发项目财务评价示例
3．投资与总成本费用估算汇总表。 详见表1-8。
表1-8
投资与总成本费用估算汇总表 单位：万元
序号 项 目
金额
估算说明
其中:住宅分摊 商铺分摊
建房成本(元/ 建房成本(元
成本分析表模板
成本分析表模板成本分析表是企业经营管理中非常重要的工具，它能够帮助企业全面了解和评估经营活动中的各项成本，从而制定出合理的成本控制策略，实现效益最大化。
本文将介绍成本分析表的模板和重要内容，帮助读者更好地理解和运用成本分析表。
一、成本分析表模板成本分析表通常包括以下几个方面的内容：1. 成本项目：列出各项成本项目，如原材料成本、人工成本、运输成本、销售费用等。
2. 成本金额：在每个成本项目下方填入实际发生的成本金额。
3. 成本占比：计算出每个成本项目在总成本中所占的比例，并在表中标注出来。
4. 成本变动情况：记录下各项成本的变动情况，如增加或减少的原因、时间等。
5. 成本控制措施：根据成本分析结果，提出相应的成本控制措施，包括节约成本、降低成本等。
二、成本项目的分析与解读1. 原材料成本原材料成本是指企业生产经营过程中所用到的各种原材料的成本。
在成本分析表中，可以通过对原材料成本的分析，了解企业的采购成本变化情况、供应商的选择、市场行情等因素对成本的影响。
根据成本分析结果，可以制定出合理的采购计划，以降低原材料成本。
2. 人工成本人工成本是指企业在生产过程中支付给员工的工资和福利等费用。
通过对人工成本的分析，可以了解企业的用工情况、人员结构、劳动力成本变化等因素，从而制定出合理的用工政策，提高劳动生产率，降低人工成本。
3. 运输成本运输成本是指企业在产品销售过程中所支付的运输费用。
通过对运输成本的分析，可以了解物流配送的效率和成本变动情况，从而制定出合理的物流管理策略，降低运输成本。
4. 销售费用销售费用是指企业在销售过程中所支付的各项费用，包括广告费、促销费、业务招待费等。
通过对销售费用的分析，可以了解企业市场开拓的效果和成本投入情况，从而制定出合理的销售策略，提高销售效果，降低销售费用。
5. 其他成本其他成本是指除上述成本项目外的其他费用，如管理费用、财务费用等。
通过对其他成本的分析，可以了解企业管理效率和财务状况的变动情况，从而制定出合理的管理和财务政策，降低其他成本。
销售费用管控常见问题解析
销售费用管控常见问题解析（二）（四）销售费用预算销售费用预算，是指为了实现销售预算所需支付的费用预算。
它以销售预算为基础，需要分析销售收人、销售利润和销售费用的关系，力求实现销售费用的最有效使用。
在安排销售费用时，要利用本量利分析方法，费用的支付应能获取更多的收益。
销售费用预算通常是一个公司最早要确定的预算项目，是公司营运的重要控制工具。
1、思考问题费用的预算是否应该跟营业收入挂钩？如果挂钩，多少比例是合理的？该问题看似简单，其实不易回答。
从成本构成上看，企业有一些费用属于变动费用，是为实现产品的销售量所需支付的变动销售费用，是随销售额的变化而变化的运营成本，如包装成本，按销售金额比例计入的销售佣金、运费等，以及按照销售量比例计入的品牌维护费等。
另有混合型成本，兼具变动费用和固定特性，如业务管理费、业务招待费、人员差旅费，变动性销售费用预算要以预计的销售量为基础分费用项目进行确定。
毫无疑问，费用的预算与营业收入挂钩，与销售收入预算相配合，按照产品的品种、销售区域、费用用途等进行预算。
固定销售费用，是为实现产品销售需支付的固定性销售费用的预算，与销售收入无关，是不随收入增减的变动而变动的运营成本。
如办公室的租金、仓库租金、仓库人员的工资、广告费用、保险费用以及人员工资中的固定部分等。
以上费用的确定需对以往发生的费用进行分析，并考察费用支出的必要性和效果，或采用零基预算法确定各项费用的预算数额。
因此，在进行销售费用预算之前，必须根据企业的实际情况，非常清晰地区分属于变动费用的部分和属于固定费用的部分。
2、预算控制的流程在此对销售费用的具体编制方法和流程不作详细介绍，重点理解贯穿在销售费用预算管控流程中需要做的分析和最主要的关注点。
预算控制的流程包括事前控制、事中控制和事后控制。
如下图：（1）事前控制即事先建立各项支出的合理标准，预防成本超支，例如开发一个新产品，需要对应投入的研发费用事先设定标准。
很多企业总是事后控制，虽然“亡羊补牢”，为时不晚“，但最好能做好事前控制，未雨绸缪。
产品销售明细表模板
制造费用及产品销售明细表财会企内02表编制单位：年月日单位：元制造费用行次本年计划数上年同期实际数本年累计实际数产品销售费用行次本年计划数上年同期实际数本年累计实际数1.工资1 1.工资212.职工福利费2 2.职工福利费223.折旧费3 3.业务费234.修理费4 4.运输费245.办公费5 5.装卸费256.水电费6 6.包装费267.机物料消耗7 7.保险费278.劳动保护费8 8.展览费289.租赁费9 9.广告费2910.差旅费10 10.差旅费3011.保险费11 11.租赁费3112.其他12 12.低值易耗品摊销3213 13.物料消耗3314 14.提取的流动资金3415 15.其他351636173718381939制造费用合计20- - - 产品销售费用合计40- - -目录 1.营销主管岗位说明书 2.营销人员岗位说明书 3.销售内勤岗位说明书 4.团队领导能力评估 5.营销人员登记表 6.营销人员增补申请表 7.应聘人员基本情况记录表 8.面谈记录表 9.营销人员考勤记录表10.营销人员士气调查问卷 11.营销人员年度培训计划表 12.营销人员培训需求调查表 13.营销人员培训档案表 14.新进营销人员培训计划表 15.营销人员培训反馈信息表 16.营销人员培训报告表 17.营销部考核表 19.营销人员考核表 20.营销人员品行考核表 21.营销人员的人事考绩表 22.营销人员自我评定表 23.营销人员能力考核表 24.营销人员绩效面谈表 25.营销售人员奖金发放明细 26.营销人员工资表 27.营销人员工资提成计算表 28.工资调整表 29.加班费申请表 30.市场调查计划表 31.市场调查策划书 32.新事业开拓调查表 33.新业务开拓调查分析 34.深入市场可能性判定表35.市场调查报告 36.市场调研申请表 37.市场监察表 38.市场分析执行表 39.营销动态分析表 40.特许经营公众调查问卷 41.经销商调查问卷 42.特许企业调查问卷 43.产品市场调查问卷 44.购买意向调查问卷 45.顾客意见反馈调查问卷 46.可行性研究报告格式 47.总体销售预测表 48.多年度销售预测表 49.市场占有率预测表 50.市场总需求调查预测表 51.产品需求占有率预测表 52.营业方针设定表 53.消费者意识变化分析表 54.客户咨询记录表 55.顾客咨询总结表 56.竞争商店比较表 57.竞争品牌调查表 58.竞争品牌价格调查表 59.同行业产品市场价格调查表 60.竞争同业动向一览表 61.市场细分表 62.市场区域分析表 63.负面情报分析与改善表 64.巡回调查日报表 65.外部环境分析表 66.内部环境分析表 67.公司业务使命陈述书 68.产品定价分析表 69.定价分析报告格式书 70.竞争对手价格调整调查报告格式书 71.企业产品形象分析表 72.产品售价计算表 73.估价单 74.产品售价表 75.报价单 76.产品营销分析表 77.产品产销状况预测分析表 78.产品销售市场信息反馈表 79.月份产品销量逐日统计表 80.企业畅销产品分析表 81.滞销产品调查分析表 82.产品广告预定及实施报告表 83.产品占有率比较表 84.新产品潜在客户追踪表 85.产品质量标准表86.产品检验测试纪录表 87.新产品设计和开发计划表 88.新产品开发计划表 89.新产品开发评价表90.公司产品知识检查表 91.产品修改申请书 92.试销过程控制表 93.产品试销状况调查表 94.新产品营销计划书格式书 95.新产品试销方法对照表 96.营销点产品需货清单 97.典型的零售服务列表98.生产者与零售商谈判的内容列表 99.重点零售商的管理模式分析表 100.供应商评定表 101.零售店经营分析报告表 102.市场总需求量调查估计表 103.简单的损益表 104.运输模式以及影响因素指数分析表 105.营销渠道成本开支列表 106.营销渠道各种职能的支出分摊列表 107.各销售渠道的销售所发生的职能支出表 108.各营销渠道损益分析表 109.订货计划表 110.订单统计表(一) 111.订单统计表(二) 112.月（周）预订计划表 113.订单登记表 114.送货单（一） 115.送货单（二） 116.发货说明单 117.调拨申请单 118.出货单 119.出货通知单 120.成品仓库出货明细表 121.产品记录表 122.样品数量管理表 123.配拨单 124.退货报告 125.退货清单 126.收款清单 127.产品货架周报表 128.产品缴库单（一） 129.产品缴库单（二） 130.交易记录表 131.产品成交单 132.各月对账单 133.应收账款异常报告表 134.应收账款月报表 135.终止客户报告 136.货款滞收发生状况报告书 137.销售费用分析表 138.销售管理费用分析表 139.销售点购买率调查报告 140.市场巡回日报表 141.销售业绩日报表 142.业务员工作周报表 143.业务员日报表 144.业务员销售毛利日报表145.销售人员业务预定和实绩报告表 146.价格核定申请表 147.销售折让呈核表 148.商场周期销量及赠品赠送报表 149.客户促销计划表 150.客户统计表 151.月产品销售分析表 152.月份销售计划表 153.月别重点行动目标表 154.月/度销售费用明细表 155.月度推销费用明细表 156.销售区别月份经营利益检核表 157.部门及客户销售额表 158.公司年销售计划表 159.产品销售计划表 160.产品年销售计划表 161.销售预算计划表 162.年度销售费用预算表（一） 163.年度销售费用预算表（二） 164.销售费用控制旬报表 165.公司年度工作项目表 166.营业计划表 167.周别行动计划表168.销售效率分析表 169.周别行动计划表 170.新产品销售统计表 171.产品促销成本分析表 172.折让、赔偿、退回、呆账月报表 173.促销工作计划表 174.促销成本分析表 175.广告预算表 176.促销活动申请表 177.季度广告费用分析表 178.销售区销售状况分析表 179.销售任务分解表 180.月应收帐款报告表 181.企业使命统帅下的战略图 182.营销主管能力图 183.营销组织演变示意图184.营销部门简单结构图 185.现代企业营销部门组织结构图 186.营销部门组织建立的步骤图 187.地区型营销组织结构图 188.产品/管理型营销组织结构图 189.市场/管理型营销组织结构图 190.企业战略类型选择要素图 191.地区营销战略流程图 192.企业服务营销过程图 193.可持续营销战略图194.目标市场营销战略模型图 195.产品生命周期示意图 196.产品层次分析图 197.产品定位模型图198.公司产品SWOT分析图 199.新产品实验试销实施流程图 200.五种渠道结构示意图 201.消费者市场营销渠道图 202.渠道的系统设计图 203.客户产品咨询受理流程图 204.零售商形式图 205.后勤体系决策图 206.退货流程图 207.客户满意度调查流程示意图 208.差异化服务体系建立流程图209.客户关系管理战略转型示意图 210.客户信息和资信管理流程示意图 211.品牌化决策示意图。
经营分析数据
1. 继续将退役车辆在展厅摆放。 2. 即将跨年，会造成易手车新一
轮的贬值，建议12月加大促销 力度。部分车型可以考虑提前 报销售。 3. 现有的退役帕纳车型销售难度 不断加大，建议集团层面统一 部署。
刘宽
展厅流量分析
展厅流量分析
月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月
2.15 %
的数据，未包含3台退役试驾车。 2、未计算每台卡宴Turbo12万元补偿，
1.
小计24万；981车型一台，补偿 30000元；991车型一台，补偿金
2.
50000元。如都计算在内，毛利由
104.6万变成136.6万，毛利率由
3.15%增加到4.11%
3、经过价格调整后，卡宴单车毛利
继续深耕本地市场，尽可 能杜绝批发销售。
1
2
目标 84.5676 76.609
达成 -245.77 3.32125
3
4
5
147.701 156.924 109.223
21.2198 143.846
7 289.008 58.6595
8 139.201 -247.4
9 132.41
35.4
10 95.57 -87.37
在12日和圣诞期间组织两
月首次进店客户数量236组，还包
场大的市场活动，目标两
括52组无意向客户。
个活动收取20个新订单。
3. 因资源不足的关系本月初上调了 3. 组织卡宴混合动力和Pana
卡宴、Macan、Panamera的各级
新车型的强化培训，总结
刘宽
44
33
11
销售权限，销售毛利得以保证。
卖点，目标12月这两个细