会计信息系统与实验第13章库存管理子系统.ppt
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库存管理系统PPT课件教材讲义
技术信息(物料项目名称、编号、单位、用途类别 区分、图号、工程变更记录、检验标准代号等)，
库存信息(储存场所、库存量、入出库累计、安全 存量等)，
订购信息(前置时间、订购政策、批量方法、供货 商数据等)，
成本信息(材料、人工、制造费用等)， 软件信息(LLC、生产别代码等)。
物料分类与编号
仓储操作系统：
收料作业、 发料作业、 呆废料处理、 盘点作业。
存货管理系统
1.1存货管理的基本概念 1.2存货管理及其他模块之关系 1.3物料主檔(Item Master) 1.4存量管制的方法 1.5结语
1.1存货管理的基本概念(1/2)
掌握正确的存货状况
存货管制功能需求会随着下列变量之复杂度高低而变化： 1.组织业务性质(零售、制造) 2.扩编、跨组织(Local/Global) 3.会计制度(成本/利润中心制) 4.仓库类别(成品仓/原物料仓) 5.存货的特性(危险物料、成品、在制品) 6.与供货商/客户的关系(例如供应链管理、顾客关系管理) 7.信息系统模块间的链接(采购、制造、订单)
生产发料业务生产发料数据输入制造工令管理系统axor未预定用料之请领预定用料之请领相关数据查询比对请领品项与数量确认axor预约用途数据更新登录相关数据事项axor请领数量确认登录请领品项登录axor有效库存量查核axor数量足够数量不足出货数据确认登录成本差异分析更新预定用途数量打印发料单据发料确认更新库存数量入库收料计划生产品项完成通知入库资料检阅生产计画系统成本差异分析更新库存数量与价格数据品管系统质量检验axor通知仓储部门进货商品入库开立入库单打印入库单据确认入库部分数量生产生产入库作业计划数量生产完成出货资料登录客户订单管理系统存货成本计价方式更新库存数量与价格资料信用控制管理质量检验入库完成存货状态更新运输配送管理系统建立配送运输数据客户信用评核信用额度内超出额度axor出货确认打印出货单据出货业务库存数字之记录方式因管理需求之不同可以区分成
库存信息(储存场所、库存量、入出库累计、安全 存量等)，
订购信息(前置时间、订购政策、批量方法、供货 商数据等)，
成本信息(材料、人工、制造费用等)， 软件信息(LLC、生产别代码等)。
物料分类与编号
仓储操作系统：
收料作业、 发料作业、 呆废料处理、 盘点作业。
存货管理系统
1.1存货管理的基本概念 1.2存货管理及其他模块之关系 1.3物料主檔(Item Master) 1.4存量管制的方法 1.5结语
1.1存货管理的基本概念(1/2)
掌握正确的存货状况
存货管制功能需求会随着下列变量之复杂度高低而变化： 1.组织业务性质(零售、制造) 2.扩编、跨组织(Local/Global) 3.会计制度(成本/利润中心制) 4.仓库类别(成品仓/原物料仓) 5.存货的特性(危险物料、成品、在制品) 6.与供货商/客户的关系(例如供应链管理、顾客关系管理) 7.信息系统模块间的链接(采购、制造、订单)
生产发料业务生产发料数据输入制造工令管理系统axor未预定用料之请领预定用料之请领相关数据查询比对请领品项与数量确认axor预约用途数据更新登录相关数据事项axor请领数量确认登录请领品项登录axor有效库存量查核axor数量足够数量不足出货数据确认登录成本差异分析更新预定用途数量打印发料单据发料确认更新库存数量入库收料计划生产品项完成通知入库资料检阅生产计画系统成本差异分析更新库存数量与价格数据品管系统质量检验axor通知仓储部门进货商品入库开立入库单打印入库单据确认入库部分数量生产生产入库作业计划数量生产完成出货资料登录客户订单管理系统存货成本计价方式更新库存数量与价格资料信用控制管理质量检验入库完成存货状态更新运输配送管理系统建立配送运输数据客户信用评核信用额度内超出额度axor出货确认打印出货单据出货业务库存数字之记录方式因管理需求之不同可以区分成
《库存管理系统》课件
准确的库存数据和快速的库存调整可以确 保客户需求的及时满足，提高客户满意度 和忠诚度。
不足分析
系统实施成本高
库存管理系统的实施需要投入大量的 人力、物力和财力，包括购买软件、 培训员工、系统维护等。
员工适应难度大
传统的管理方式与库存管理系统存在 较大差异，员工需要花费一定的时间 和精力去适应新的管理方式。
提高客户服务质量
通过集成，可以快速响应 客户需求，提高客户服务 质量，提升客户满意度。
与物流系统的集成
实时库存跟踪
库存管理系统与物流系统集成后，可以实 现实时库存跟踪，了解货物在途情况。
优化物流配送
通过集成，可以根据库存情况调整物流配 送计划，提高物流效率。
降低物流成本
通过集成，可以实现信息共享和协同作业 ，降低物流成本。
05
库存管理系统的优势与不足
优势分析
提高库存准确性
优化库存配置
库存管理系统通过精确记录库存数量和位 置，减少了人为错误和遗漏的可能性，提 高了库存数据的准确性。
系统可以根据实际销售数据和需求预测， 自动调整库存配置，确保库存量满足销售 需求，同时避免过多的库存积压。
降低运营成本
提升客户服务水平
通过精确的库存管理和优化配置，企业可 以减少不必要的库存和仓储成本，从而降 低整体运营成本。
库存管理系统的应用场景
制造业：用于跟踪原材料、半成品和成品 库存。
零售业：用于管理商品库存，优化进货和 销售策略。
物流业：用于跟踪和管理运输过程中的货 物，提高物流效率。
其他需要管理库存的行业：如医药、图书 等。
02
库存管理系统的工作流程
入库流程
总结词
详细记录、核对、批准
《库存管理系统》课件
提高库存准确性：通过定期盘点、数据核对等方式，确保库存数据的准确性。
优化库存结构：根据销售数据、市场需求等信息，调整库存结构，提高库存周转率。 提高库存管理效率：通过信息化手段，如ERP系统、WMS系统等，提高库存管理的 效率。
降低库存成本：通过合理采购、减少库存积压等方式，降低库存成本。
库存管理系统的未来发展趋势
本等指标
库存管理：对库存物品进行管 理，包括入库、出库、盘点等 操作
库存优化：对库存进行优化， 包括库存布局、库存策略等优
化措施
库存管理系统的实施与 应用
库存管理系统的实施步骤
添加标题
需求分析：明确企业 库存管理的需求，确 定系统功能
添加标题
系统设计：根据需求 分析结果，设计系统 架构和功能模块
添加标题
系统开发：编写代码， 实现系统功能
添加标题
系统测试：对系统进 行功能测试、性能测 试和兼容性测试
添加标题
系统部署：将系统部 署到企业内部，并进 行数据迁移
添加标题
系统培训：对员工进 行系统使用培训，确 保他们能够熟练使用 系统
添加标题
系统维护：定期对系 统进行维护和升级， 确保系统的稳定性和 可用性
提高库存管理效率 降低库存成本 提高库存准确性 提高客户满意度
库存管理系统的优化与 改进
库存管理系统的优化策略
定期盘点：确 保库存数据的
准确性
优化库存结构： 减少库存积压， 提高库存周转
率
采用先进的库 存管理软件： 提高库存管理 的效率和准确
性
加强库存管理 培训：提高员 工的库存管理
意识和技能
库存管理系统的改进方向
对未来库存管理系统的展望
智能化：利用AI技术实现库存的自动化管理和预测 实时性：实时更新库存信息，提高库存管理的准确性和效率 集成化：与其他系统集成，实现供应链管理的一体化 安全性：加强数据安全和隐私保护，确保库存信息的安全
优化库存结构：根据销售数据、市场需求等信息，调整库存结构，提高库存周转率。 提高库存管理效率：通过信息化手段，如ERP系统、WMS系统等，提高库存管理的 效率。
降低库存成本：通过合理采购、减少库存积压等方式，降低库存成本。
库存管理系统的未来发展趋势
本等指标
库存管理：对库存物品进行管 理，包括入库、出库、盘点等 操作
库存优化：对库存进行优化， 包括库存布局、库存策略等优
化措施
库存管理系统的实施与 应用
库存管理系统的实施步骤
添加标题
需求分析：明确企业 库存管理的需求，确 定系统功能
添加标题
系统设计：根据需求 分析结果，设计系统 架构和功能模块
添加标题
系统开发：编写代码， 实现系统功能
添加标题
系统测试：对系统进 行功能测试、性能测 试和兼容性测试
添加标题
系统部署：将系统部 署到企业内部，并进 行数据迁移
添加标题
系统培训：对员工进 行系统使用培训，确 保他们能够熟练使用 系统
添加标题
系统维护：定期对系 统进行维护和升级， 确保系统的稳定性和 可用性
提高库存管理效率 降低库存成本 提高库存准确性 提高客户满意度
库存管理系统的优化与 改进
库存管理系统的优化策略
定期盘点：确 保库存数据的
准确性
优化库存结构： 减少库存积压， 提高库存周转
率
采用先进的库 存管理软件： 提高库存管理 的效率和准确
性
加强库存管理 培训：提高员 工的库存管理
意识和技能
库存管理系统的改进方向
对未来库存管理系统的展望
智能化：利用AI技术实现库存的自动化管理和预测 实时性：实时更新库存信息，提高库存管理的准确性和效率 集成化：与其他系统集成，实现供应链管理的一体化 安全性：加强数据安全和隐私保护，确保库存信息的安全
库存系统管理PPT模板
出库主要包括销售出库、生产领料出库及其他出库。 出库时必须有相应的出库单据，出库单可以手工增加，也可以由其他业务自动生产。
8
1．销售出库单 2．材料出库单
对于工业企业，销售出库单一般是指产成品销售出库时所填制的出库 单据；
对于商业企业，一般是指商品销售（包括受托代销商品）出库时填制 的出库单。
材料出库单是工业企业领用材料时所填制的出库单据。 也是进行日常业务处理和记账的主要原始单据之一。 只有工业企业才有材料出库单，商业企业没有此单据。
9
三 库存管理系统期末处理
（一）账表查询分析 日常核算的结果必须通过查询才能得出存货管理的有效信息。
1．出入库流水账 2．库存台账
出入库流水账可以查询任意时间段或任意情况下的存货出入库情况。
本功能用于查询各仓库、各存货、各月份的收发存明细情况。 库存台账是按存货（或存货+自由项）设置账页的，即一个存货一个 账页。
10
3．收发存的收入、发出及结 存情况。
收发存汇总表是按仓库进行分页查询的，一页显示一个仓库的收发存 汇总表。
所有仓库的收发存汇总表通过汇总功能查询。 收发存汇总表输出的内容包括仓库、存货、自由项、期初结存数量 （件数），各种入库类别的入库数量（件数），各种出库类别的出库数量 （件数），期末结存数量（件数）。
11
（二）月末结账 月末结账只能每月进行一次，结账后，
本月不能再填制单据。
12
会计电算化
13
5
二 库存管理系统日常业务处理
（一）入库业务
仓库收到采购、生产完成等验收入库 的货物，由仓库保管员验收货物的数量、 质量、规格型号，确认验收无误后入库， 并登记库存台账，这个过程叫入库。
入库是仓库对所收到的货物的确认，反映 为库存的现存量增加。
8
1．销售出库单 2．材料出库单
对于工业企业，销售出库单一般是指产成品销售出库时所填制的出库 单据；
对于商业企业，一般是指商品销售（包括受托代销商品）出库时填制 的出库单。
材料出库单是工业企业领用材料时所填制的出库单据。 也是进行日常业务处理和记账的主要原始单据之一。 只有工业企业才有材料出库单，商业企业没有此单据。
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三 库存管理系统期末处理
（一）账表查询分析 日常核算的结果必须通过查询才能得出存货管理的有效信息。
1．出入库流水账 2．库存台账
出入库流水账可以查询任意时间段或任意情况下的存货出入库情况。
本功能用于查询各仓库、各存货、各月份的收发存明细情况。 库存台账是按存货（或存货+自由项）设置账页的，即一个存货一个 账页。
10
3．收发存的收入、发出及结 存情况。
收发存汇总表是按仓库进行分页查询的，一页显示一个仓库的收发存 汇总表。
所有仓库的收发存汇总表通过汇总功能查询。 收发存汇总表输出的内容包括仓库、存货、自由项、期初结存数量 （件数），各种入库类别的入库数量（件数），各种出库类别的出库数量 （件数），期末结存数量（件数）。
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（二）月末结账 月末结账只能每月进行一次，结账后，
本月不能再填制单据。
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会计电算化
13
5
二 库存管理系统日常业务处理
（一）入库业务
仓库收到采购、生产完成等验收入库 的货物，由仓库保管员验收货物的数量、 质量、规格型号，确认验收无误后入库， 并登记库存台账，这个过程叫入库。
入库是仓库对所收到的货物的确认，反映 为库存的现存量增加。
存货管理子系统幻灯片资料
●本作业乃针对「设置共用参数」中，定 义的四种分类信息创建。
2020/10/13
2. 录入品号信息
◆哪些料件一定要编号？
●原物料 ●成品或制成品 ●半成品 ●服务性商品
可以设置库存管理否
2020/10/13
◆ 、计算机编号基本原则
1.编号应反应分类 2.编号应反应顺序 3.变动属性不应纳入编号原则 4.长短应适中（8-12 最佳) 5.避免有意义编号 6.避免使用中英文字母混合 7.避免使用特殊符号(., /,%,$,@） 8.同类编号长度应要求一致 9.编号原则应有防错功能
●「生产计划及工令制程系统」的需求字段 “每日人工产能、每日机器产能”为本产品 相关计算产能负荷的基础信息
●「成本计算系统」的需求字段“制费分摊依 据、标准人工成本、标准制造费用”
2020/10/13
6. 录入部门信息
●将公司内组织部门编号输入， 可作为分析的分类，或作资产 分摊部门。
2020/10/13
外退货单 4.库存交易单据/调拨单 原则:该商品库存特性为零库存
2020/10/13
举例说明:
品号 规格
品名
110101 纸杯-粉色KITTY CAT Φ3.5CM
规格图案乃由客户指定，图案版费另计，报 价时不含制版费用，而且不做库存品，客户 要什幺图案在报价单时决定.生产多余的商 品直接赠与客户，完全不保留.
●产品标准工艺路线创建，一产品可设置 多种工艺路线，为开立工令制程的信息 来源。
2020/10/13
二、库存管理系统的基本信息
1. 录入品号类别
●分类乃将繁杂的事务依一定的标准逐次 区分，而作有系统的排列；料件种类繁 多，而人的记忆有限，要治理繁杂必须 分门别类化繁为简，然后才能提纲挈领 依序处理；故分类乃为科学管理的开始。
2020/10/13
2. 录入品号信息
◆哪些料件一定要编号？
●原物料 ●成品或制成品 ●半成品 ●服务性商品
可以设置库存管理否
2020/10/13
◆ 、计算机编号基本原则
1.编号应反应分类 2.编号应反应顺序 3.变动属性不应纳入编号原则 4.长短应适中（8-12 最佳) 5.避免有意义编号 6.避免使用中英文字母混合 7.避免使用特殊符号(., /,%,$,@） 8.同类编号长度应要求一致 9.编号原则应有防错功能
●「生产计划及工令制程系统」的需求字段 “每日人工产能、每日机器产能”为本产品 相关计算产能负荷的基础信息
●「成本计算系统」的需求字段“制费分摊依 据、标准人工成本、标准制造费用”
2020/10/13
6. 录入部门信息
●将公司内组织部门编号输入， 可作为分析的分类，或作资产 分摊部门。
2020/10/13
外退货单 4.库存交易单据/调拨单 原则:该商品库存特性为零库存
2020/10/13
举例说明:
品号 规格
品名
110101 纸杯-粉色KITTY CAT Φ3.5CM
规格图案乃由客户指定，图案版费另计，报 价时不含制版费用，而且不做库存品，客户 要什幺图案在报价单时决定.生产多余的商 品直接赠与客户，完全不保留.
●产品标准工艺路线创建，一产品可设置 多种工艺路线，为开立工令制程的信息 来源。
2020/10/13
二、库存管理系统的基本信息
1. 录入品号类别
●分类乃将繁杂的事务依一定的标准逐次 区分，而作有系统的排列；料件种类繁 多，而人的记忆有限，要治理繁杂必须 分门别类化繁为简，然后才能提纲挈领 依序处理；故分类乃为科学管理的开始。
会计信息系统课件：库存管理系统
出入库流水账
查询任意时间段或任意情况下的存货出入库情况。
库存台账
查询各仓库各存货各月份的收发存明细情况。
代管账
用于查询各存货已开单待出库的情况。
委托代销备查簿
用户可查询委托代销商品各月份的发出、结算、未结算明细情况。
受托代销备查簿
查询受托代销商品各仓库各月份的收发存明细情况。
不合格品备查簿
查询不合格品的记录和处理情况
2. 材料出库业务办理材料领用出库：填制材料出库单并审核材料出库单记账生成财务核算凭证
实验9 库存管理
18
《会计信息系统》
3. 其他出库业务（捐赠）填制其他出库单并审核其他出库单记账生成财务核算凭证
实验9 库存管理
19
《会计信息系统》
4. 盘点业务填制盘点单并审核对盘点单生成的其他出入库单审核对盘点单生成的其他出入库单记账生成财务核算凭证
呆滞积压备查簿
查询各仓库呆滞积压存货的收发存明细情况出入库和结存情况。
入库跟踪表
查询出库跟踪入库存货的明细情况。
9.3 信息查询
9
《会计信息系统》
统计表
表名
简要说明
库存展望
查询展望期内存货的预计库存、可用量情况。
收发存汇总表
反映各仓库各存货各种收发类别的收入、发出及结存情况。
查询呆滞存货（周转率低于呆滞积压标准且未超过最高库存量（或安全库存量）的存货）和积压存货（周转率低于呆滞积压标准且超过最高库存量（或安全库存量）的存货）。
库龄分析
反映存货在仓库或企业中停留的时间。
缺料表
查询生产或组装某产品所需的物料数量，以及现有库存量是否可满足生产或组装的需要。
库存齐套分析
根据物料清单或生产/委外订单子件用料表、销售订单/出口订单用料，结合各物料的库存情况，计算当前库存可生产母件产品的最大可成套量，为企业制定生产计划、采购计划（子件）、按套领料出库等作业提供依据。
查询任意时间段或任意情况下的存货出入库情况。
库存台账
查询各仓库各存货各月份的收发存明细情况。
代管账
用于查询各存货已开单待出库的情况。
委托代销备查簿
用户可查询委托代销商品各月份的发出、结算、未结算明细情况。
受托代销备查簿
查询受托代销商品各仓库各月份的收发存明细情况。
不合格品备查簿
查询不合格品的记录和处理情况
2. 材料出库业务办理材料领用出库：填制材料出库单并审核材料出库单记账生成财务核算凭证
实验9 库存管理
18
《会计信息系统》
3. 其他出库业务（捐赠）填制其他出库单并审核其他出库单记账生成财务核算凭证
实验9 库存管理
19
《会计信息系统》
4. 盘点业务填制盘点单并审核对盘点单生成的其他出入库单审核对盘点单生成的其他出入库单记账生成财务核算凭证
呆滞积压备查簿
查询各仓库呆滞积压存货的收发存明细情况出入库和结存情况。
入库跟踪表
查询出库跟踪入库存货的明细情况。
9.3 信息查询
9
《会计信息系统》
统计表
表名
简要说明
库存展望
查询展望期内存货的预计库存、可用量情况。
收发存汇总表
反映各仓库各存货各种收发类别的收入、发出及结存情况。
查询呆滞存货（周转率低于呆滞积压标准且未超过最高库存量（或安全库存量）的存货）和积压存货（周转率低于呆滞积压标准且超过最高库存量（或安全库存量）的存货）。
库龄分析
反映存货在仓库或企业中停留的时间。
缺料表
查询生产或组装某产品所需的物料数量，以及现有库存量是否可满足生产或组装的需要。
库存齐套分析
根据物料清单或生产/委外订单子件用料表、销售订单/出口订单用料，结合各物料的库存情况，计算当前库存可生产母件产品的最大可成套量，为企业制定生产计划、采购计划（子件）、按套领料出库等作业提供依据。
《存货管理子系统》课件
系统集成与互操作性
标准统一
遵循国际通用的存货管理标准， 确保子系统与其他系统的集成和
互操作性。
接口开放
提供标准化的数据接口，方便与其 他系统进行数据交换和信息共享。
集成方案
提供个性化的集成方案，根据不同 企业的实际需求，实现存货管理子 系统与其他系统的无缝对接。
智能化与自动化水平提升
数据分析与挖掘
架构特点
分析该架构的优势和特点 ，如何满足企业的存货管 理需求。
架构设计原则
说明在构建该系统时所遵 循的设计原则，如可扩展 性、稳定性、安全性等。
主要模块介绍
01
02
03
04
库存管理模块
详细介绍库存管理模块的功能 、特点和使用方式，如何实现
库存的实时监控和调整。
采购管理模块
阐述采购管理模块的作用、主 要功能和使用流程，如何与供
智能预警与预测
利用大数据分析和挖掘技术，对存货 数据进行深入分析，为企业决策提供 有力支持。
利用人工智能技术实现存货预警和预 测功能，及时发现异常情况并采取相 应措施。
自动化流程
通过自动化技术实现存货数据的自动 采集、处理、分析和报告，提高工作 效率和准确性。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
趋势
随着信息技术和人工智能的不断发展，存货管理子系统将越来越智能化、自动化 和精细化，为企业提供更加全面、高效的管理和服务。
02
存货管理子系统架构与模块
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
系统架构
01
02
03
架构概述
介绍存货管理子系统的整 体架构，包括硬件和软件 组成、网络连接等。
《存货子系统》课件
确定系统需要实现的功能和模块。
系统设计
根据需求分析结果，设计系统架构和数据库结构。
制定系统接口、数据交换等标准。
系统开发与测试
按照设计要求，开发系统各模块。
进行系统测试，确保功能正常、性能达标。
03
制定系统使用规范和操作流程。
01
培训与推广
02
对企业员工进行系统操作培训。
1
2
3
日常运营管理
数据格式与传输协议
在系统集成过程中，应进行全面的集成测试，确保各个系统之间的协同工作能力。
系统集成测试
05
存货子系统的案例分析
实施背景
随着企业规模扩大和市场竞争加剧，某制造企业意识到存货管理的重要性，决定引入存货子系统以提升管理效率和降低成本。
系统选型
经过市场调研和技术评估，该企业选择了国内知名品牌的存货子系统，该系统具有先进的技术架构和丰富的行业应用经验。
功能
定义
通过自动化和信息化的管理方式，存货子系统能够快速准确地处理库存进出业务，提高库存管理效率。
提高库存管理效率
存货子系统能够实时监控库存情况，及时预警和提示，帮助企业合理安排进货和销售计划，降低库存成本。
降低库存成本
存货子系统能够提供丰富的报表和数据分析功能，帮助企业做出更好的决策，提高企业的竞争力。
数据泄露风险
存货子系统涉及企业的敏感信息，如商品库存、销售数据等，一旦泄露可能对企业的经营造成重大影响。
存货子系统需要与其他业务系统进行数据交互，因此应采用统一的系统接口标准，确保数据传输的准确性和高效性。
系统接口标准统一
为避免数据格式不匹配和传输协议不一致的问题，企业应制定统一的数据格式和传输协议规范。
会计信息系统原理与实验教程(基于用友ERP-U8.72)第13章 存货核算子系统
存货核算子系统
会计信息系统
第
13
章
案例导入
阳光公司准备于2015年1月1日起进行存货核算业务处理。 1.业务分工 软硬件 信息化 经营 公司 主要以账套主管陈明的身份进行相应的存货核算业务处理。 配置 时间 范围 名称 2.本月主要存货核算业务 (1) 采购入库单记账 (2) 销售出库单记账 (3) 入库成本调整 (4) 出库成本调整
1．单据记账 2. 发出商品记账 3. 直运销售记账 4．特殊单据记账 5．恢复单据记账 6．暂估成本录入 7．结算成本处理 8．产成品成本分配 9．平均单价计算 10．差异率/差价率计算
第13章
16
汪刚制作
13.3.3 业务核算内容
1．单据记账 2. 发出商品记账 3. 直运销售记账 4．特殊单据记账 5．恢复单据记账 6．暂估成本录入 7．结算成本处理 8．产成品成本分配 9．平均单价计算 10．差异率/差价率计算
13.3.2 记账规则与算法
记账规则
1）入库单据记账规则 2）出库单据记账规则 3）其他出入库单据记账规则 4）入库调整记账规则 5）出库调整记账规则
第13章
算法说明
1）先进先出法 2）后进先出法 3）移动平均法 4）全月平均法 5）个别计价法 6）计划价法 7）售价法
15 汪刚制作
13.3.3 业务核算内容
5
汪刚制作
13.1.2存货核算子系统与其他子系统的关系
第13章
1．存货核算子系统与采购管理子系统的关系 2．存货核算子系统与销售管理子系统的关系 3．存货核算子系统与库存管理子系统的关系 4．存货核算子系统与总账子系统的关系 5. 存货核算子系统与成本核算子系统的关系
6 汪刚制作
会计信息系统
第
13
章
案例导入
阳光公司准备于2015年1月1日起进行存货核算业务处理。 1.业务分工 软硬件 信息化 经营 公司 主要以账套主管陈明的身份进行相应的存货核算业务处理。 配置 时间 范围 名称 2.本月主要存货核算业务 (1) 采购入库单记账 (2) 销售出库单记账 (3) 入库成本调整 (4) 出库成本调整
1．单据记账 2. 发出商品记账 3. 直运销售记账 4．特殊单据记账 5．恢复单据记账 6．暂估成本录入 7．结算成本处理 8．产成品成本分配 9．平均单价计算 10．差异率/差价率计算
第13章
16
汪刚制作
13.3.3 业务核算内容
1．单据记账 2. 发出商品记账 3. 直运销售记账 4．特殊单据记账 5．恢复单据记账 6．暂估成本录入 7．结算成本处理 8．产成品成本分配 9．平均单价计算 10．差异率/差价率计算
13.3.2 记账规则与算法
记账规则
1）入库单据记账规则 2）出库单据记账规则 3）其他出入库单据记账规则 4）入库调整记账规则 5）出库调整记账规则
第13章
算法说明
1）先进先出法 2）后进先出法 3）移动平均法 4）全月平均法 5）个别计价法 6）计划价法 7）售价法
15 汪刚制作
13.3.3 业务核算内容
5
汪刚制作
13.1.2存货核算子系统与其他子系统的关系
第13章
1．存货核算子系统与采购管理子系统的关系 2．存货核算子系统与销售管理子系统的关系 3．存货核算子系统与库存管理子系统的关系 4．存货核算子系统与总账子系统的关系 5. 存货核算子系统与成本核算子系统的关系
6 汪刚制作
库存管理系统课件
库存量 + (100) (105) (115) (120) (119)
Update 盘点标签
TT
T T 现有库存量
资料冻结实地盘点 盘点标签重计
盘点标签打印 盘点标签产生
aimp800 aimr800 aimt800
2.1
2.1
2.1
标签选择 空白标签信息
输入QBE条件
2.1
2.1
2.1
2.1
2
2.1 实地盘点流程 2.2 周期盘点流程
2.2
方法一：以料件重要等级设置盘点周期
设定ABC参数
A类盘点周期30天 B类盘点周期60天
C类盘点周期180天
给予料号之ABC分类码
第一天 A类盘点10项次
盘点起始日设定
A类 300 item 第二天
A类盘点10项次
第三天 A类盘点10项次
第
拨出过账标示
拨出仓库信息
拨入仓库信息
拨入拨出数量
1
在途仓库信息
拨入信息维护
1
借料
公司
还料： 1、原数偿还 2、原价偿还
系统相关报表：
借料状况表aimr530 借料预偿统计表aimr531 料件预计偿还一览表aimr309
同业公司
1
1
借料厂商信息
借料数量和预计单价
已经偿还数量
1
1
原数偿还
借料单信息
仓库资料维护作业 (aimi200) 仓库库位维护作业 (aimi201) 料件缺省仓库库位关联维护作业 库存有效日期更改(aimu020) 理由码维护作业(aooi301) 仓库单别维护作业(asmi300) 料件信息－库存资料(aimi101)
会计电算化实用教程存货管理子系统学习PPT教案
九、科目设置 科目的设置是系统生成记账凭证的 必要条件。系统都提供了自动制单 的功能，即可以按照一定的规则自 动生成记账凭证，传递到总账系统 中。科目设置包括：存货科目设置、 对方科目设置、税金科目设置、运 费科目设置、结算科目设置、应付 科目设置、非合理损耗科目设置、 凭证摘要设置等。
十、期初余额设置 “期初余额设置”模块的功能是 将用户输入的存货期初数据存入 相应的文件中，为计算机系统存 货核算和管理功能提供基础数据。
二、存货的日常核算
企业对存货的日常会计核算因企业的类型、 规模以及管理方式的不同而不同。包括核 算采购存货的入库成本；核算半成品的入 库成本；核算假退料业务的入库成本；核 算销售存货的出库成本；核算材料领用的 出库成本；核算存货盘亏、盘盈的成本； 核算存货的跌价准备的增减变动和结存。 比如工业制造业的核算内容包括：“物资 采购”、“原材料”、“包装物”、“低 植易耗品”、“库存商品”、“存货跌价 准管理 对于所有的企业来说，库存管理是一个重要的过 程。库存管理主要从物流的角度进行管理，对存 货的入库、出库和结存加以反映与监督。在会计 信息化的环境下，存货子系统可以处理各种不同 种类的入库业务，包括入库、成品的出库等；可 以处理不同种类的出库业务，包括销售出库、材 料出库、调拨出库等；还可以对库存进行安全管 理、不合格管理、保质量期的管理等。
2.成本设置 成本设置包括计价方式、费用率、 参考成本、最高进价等，界面如 图所示。它和控制、其他、质检 等相关参数的设置是为了适应存 货管理和成本确认的需要。
四、仓库档案的设置 存货一般是用仓库来保管的，对 存货进行核算管理，首先要对仓 库进行管理，所以仓库档案的设 置是系统的重要工作之一。
3.调拨单的录入 调拨单是指用于仓库之间存货的转 库业务或者是部门之间的存货调拨 业务的单据。在同一张调拨单上， 如果转出部门和转入部门不同，则 为部门之间的调拨业务；如过转出 部门和转入部门相同，但转出仓库 和转入仓库不同，则为仓库之间的
会计信息化课件的项目十三 库存管理19页PPT
如果调拨单上的转出部门和转入部门不同，就表示是部门之间的 调拨业务
如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，就 表示是仓库之间的转库业务。
调拨业务处理流程
填制并审核调拨单
审核其他入库单
审核其他出库单
将调拨单进行记账
注意事项
调拨单保存后，系统自动生成其他入库单和其他出库 单，且由调拨单生成的其他入库单和其他出库单不得 修改和删除。
产成品成本分配
产成品入库单记账
不填单价， 待产品成本 分配后会自
动写入
库存管理-入库业务处理
其他入库
其他入库单是指除采购入库、产成品入库之外的其他入库业务。
其他入库处理流程
填制并审核其他入库单
入库类别选 择“其他入
库”
其他入库单记账
库存管理-出库业务处理
出库业务处理
销售出库 材料领用出库
产成品入库单 （库存管理）
审核 （库存管理）
产成品成本分配 （存货核算）
记账并生成凭证 （存货核算）
其他入库
指除了采购入库、产成品入库之外的其他入库业务。如调拨入库、盘盈 入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单。
库存管理-入库业务处理
产成品入库 产成品入库处理流程
填制并审核产成品入库单
转出仓库的计价方式是移动平均、先进先出、后进先 出时，调拨单的单价可以为空，系统根据计价方式自 动计算填入。
在“库存商品”科目不分明细情况下，库存调拨业务 不会涉及账务处理，因此，对库存调拨业务生成的其 他出入库单暂不制单。
库存管理-其他业务处理
其他业务
盘点
库存管理系统中提供了盘点单用来定期对仓库中的存货 进行盘点。存货盘点报告表，是证明企业存货盘盈、盘 亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领 导批准后，即可作为原始凭证入账。
如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，就 表示是仓库之间的转库业务。
调拨业务处理流程
填制并审核调拨单
审核其他入库单
审核其他出库单
将调拨单进行记账
注意事项
调拨单保存后，系统自动生成其他入库单和其他出库 单，且由调拨单生成的其他入库单和其他出库单不得 修改和删除。
产成品成本分配
产成品入库单记账
不填单价， 待产品成本 分配后会自
动写入
库存管理-入库业务处理
其他入库
其他入库单是指除采购入库、产成品入库之外的其他入库业务。
其他入库处理流程
填制并审核其他入库单
入库类别选 择“其他入
库”
其他入库单记账
库存管理-出库业务处理
出库业务处理
销售出库 材料领用出库
产成品入库单 （库存管理）
审核 （库存管理）
产成品成本分配 （存货核算）
记账并生成凭证 （存货核算）
其他入库
指除了采购入库、产成品入库之外的其他入库业务。如调拨入库、盘盈 入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单。
库存管理-入库业务处理
产成品入库 产成品入库处理流程
填制并审核产成品入库单
转出仓库的计价方式是移动平均、先进先出、后进先 出时，调拨单的单价可以为空，系统根据计价方式自 动计算填入。
在“库存商品”科目不分明细情况下，库存调拨业务 不会涉及账务处理，因此，对库存调拨业务生成的其 他出入库单暂不制单。
库存管理-其他业务处理
其他业务
盘点
库存管理系统中提供了盘点单用来定期对仓库中的存货 进行盘点。存货盘点报告表，是证明企业存货盘盈、盘 亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领 导批准后，即可作为原始凭证入账。
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1. 分类信息
2．基础档案
13.2.3 库存管理子系统的期初数据输入
Lvzhiming
13.3 库存系统日常业务处理
会
计 13.3.1入库业务处理
信 ⒈ 采购入库单
息 系
⒉ 产成品入库单
统 ⒊ 其他入库单
与 13.3.2出库业务处理
实 ⒈ 销售出库 验
⒉ 材料出库
⒊ 其他出库业务
*13.3.3 其他业务处理
⑴ 检查仓库权限
统 ⑵ 检查存货权限
与 ⑶ 检查货位权限
实 ⑷ 检查部门权限 验 ⑸ 检查操作员权限
Lvzhiming
5）自动指定批号 ⑴ 批号先进先出 ⑵ 近效期先出
13.2 库存管理子系统初始化
会
计 6）自动出库跟踪入库
信 ⑴先进先出
息 系
⑵ 后进先出
统 7）出库默认换算率
与 2.专用设置
实 验
Lvzhiming 2.年末结账
重点与难点
会 1.本章重点
计 信 息 系
本章的重点是库存子系统的系统参数、 库存子系统与其他子系统的关系、库存管 理子系统的日常业务处理功能、库存业务
统 处理流程、库存管理子系统信息查询。
与
实 2.本章难点
验
本章的难点是各类入库业务、出库业
务及其他业务的处理流程。
Lvzhiming
Lvzhiming
13.3 库存系统日常业务处理
会
计 ⒈ 调拨业务
信 2.盘点业务
息 系
⒊ 组装与拆卸业务
统 ⒋ 形态转换业务
与 ⒌ 限额领料单
实
验
Lvzhiming
13.4 库存系统信息查询
会
计 13.4.1原始单据
信 13.4.2库存账表
息 系
1．库存账
统 1）现存量
与 2）出入库流水账
实 3）库存台账
息 系 统 与
漏某些业务；不允许跳月结账，只能从未结 账的第一个月逐月结账；没有期初记账，将 不允许月末结账；上月未结账，本月单据可
实 以正常操作，不影响日常业务的处理，但本
验 月不能结账；月末结账后将不能再做已结账
月份的业务，只能做未结账月的日常业务；
月末结账之前一定要进行数据备份，否则数
据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果。
验 成使用，只有在采购管理、销售管理结账后，
库存管理才能进行结账；如果库存管理和存
货核算集成使用，只有库存管理结账后，存
货核算才能结账。
Lvzhiming
13.5 库存系统期末处理
会 3）结账前用户应检查本会计月工作是否已全
计 部完成，只有在当前会计月所有工作全部完
信 成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗
第13章 库存管理子系统
会
计
13.1库存管理子系统概述
信
息
13.2库存管理子系统初始化
系
13.3库存管理子系统日常处理
统
与
13.4库存管理子系统信息查询
实 验
13.5库存管理子系统期末处理
重点与难点 思考题
Lvzhiming
13.1 库存管理子系统概述
会
计
13.1.1库存管理子系统的主要功能
1）业务参数设置
统 2）修改现存量时点设置
与 ⑴ 检查仓库存货对应关系
实 ⑵ 调拨单只控制出库权限 验 ⑶ 审核时是否检查货位
Lvzhiming
⑷ 是否库存生成销售出库单
⑸ 出库跟踪入库存货入库单审核后才 能出库
13.2 库存管理子系统初始化
会
计 ⑹ 是否显示未审核的产品结构
信 4）权限控制
息 系
信
息
1. 系统初始化
系
2．日常业务处理
统
与
3．库存控制
实
4．信息查询
验
5．期末处理
Lvzhiming
13.1 库存管理子系统概述
会 计 13.1.2库存子系统与其他子系统的关系 信 息 系 统 与 实 验
Lvzhiming
13.2 库存管理子系统初始化
会
计 13.2.1参数设置
信 1.通用设置
息 系
思考题
会 1．简述库存管理子系统的主要功能。
计 信
2．简述库存管理子系统与其他子系统的关系。
息 系 3.请列举出5个库存管理子系统的业务控制参
统数
与 4.库存管理子系统如何对客户信用进行控制？
实
验 5.库存管理子系统如何对库存发货量进行控
制？
6.库存管理子系统日常业务处理功能包括哪 Lvzhiming 些内容？
思考题
会 7．库存管理系统初始数据包括哪些内容？
计 信 息
8．库存管理子系统能够处理哪些库存业务类 型？
系 9. 简述产成品入库业务处理流程。
统 10．简述材料出库业务处理流程。
与 实
11．简述存货调拨业务处理流程。
验 12．简述存货盘点业务处理流程。
13．简述存货组装与拆卸业务处理流程。
14．简述存货形态转换业务处理流程。
1) 业务开关 ⑴ 允许货位零出库
⑵ 超单据出入库设置
2）预警设置 Lvzhiming 用于设置保质期预警、失效存货报警等。
13.2 库存管理子系统初始化
会
计 3) 可用量控制
信 ⑴普通存货可用量控制
息 系
⑵ 批次存货可用量控制
统 ⑶出入库追踪可用量控制
与 4）可用量检查
实 13.2.2 库存管理子系统的基础信息设置 验
验 4）代管账
5）委托代销备查簿
6）受托代销备查簿
Lvzhiming
13.4 库存系统信息查询
会 计 7）不合格品备查簿
信 8）呆滞积压备查簿
息 系
9）供应商库存
统 10）入库跟踪表
与 ⒉ 批次账
实 验
1）批次台账
2）批次汇总表
3）保质期预警
Lvzhiming
13.4 库存系统信息查询
会 计 信 息 系 统 与 实 验
Lvzhiming
⒊ 货位账 1）货位卡片 2）货位汇总表 ⒋ 统计表
1）库存展望 2）收发存汇总表
3）存货分布表 4）业务类型汇总表 5）限额领料汇总表
13.4 库存系统信息查询
会 计 信 息 系 统 与 实 验
Lvzhiming
6）组装拆卸汇总表 7）形态转换汇总表 ⒌ 储备分析报表 1）安全库存预警
Hale Waihona Puke 15．库存管理子系统可以提供哪些库存业务 Lvzhiming 明细账表？
思考题
会 16．库存管理子系统可以提供哪些统计表？
计 信
17．库存管理子系统可以进行哪些库存分析？
息 系 18．库存管理子系统月末结账时应该注意哪
统 些问题？
与
实
验
Lvzhiming
2）超储存货查询 3）短缺存货查询
4）呆滞积压分析 5）库龄分析 6）缺料表查询
13.5 库存系统期末处理
会 计 1.月末结账
信 1）月末结账是将每月的出入库单据逐月封存，
息 并将当月的出入库数据记入有关账表中。结
系 统 与
账只能每月进行一次。结账后本月不能再填 制单据。
实 2）如果库存管理和采购管理、销售管理集