财务管理手册精选
公司内部财务账务手册
公司内部财务账务手册
1. 财务管理制度，介绍公司的财务管理制度，包括财务管理的
基本原则、目标和职责分工等。
这一部分通常会涉及到公司的财务
管理体系、财务管理层级和相应的管理流程。
2. 会计政策和流程，详细说明公司的会计政策，包括会计核算
方法、会计报表的编制规则、会计期间等。
同时，也会包括公司的
会计流程，如原始凭证的处理、记账流程、财务报表的编制和审核
流程等。
3. 财务预算管理，介绍公司的财务预算编制流程、预算执行和
控制流程，以及预算执行情况的监督和评估方法。
4. 资产管理制度，说明公司的资产管理政策，包括资产购置、
使用、处置和报废等方面的管理规定，以及资产清查和盘点的程序。
5. 财务内部控制，介绍公司的财务内部控制制度，包括内部控
制的基本要求、内部控制的实施程序和内部控制的监督和评价等。
6. 税务管理制度，说明公司的税务管理政策，包括税务申报、
纳税申报、税务合规等方面的规定和流程。
7. 财务报告和披露，说明公司的财务报告编制流程、审计程序
和披露要求，以及财务报告的真实性和完整性要求。
总的来说，公司内部财务账务手册是公司财务管理的重要依据，它规范了公司内部财务活动的管理和操作流程，有利于提高财务管
理的效率和规范性，保障公司财务活动的合规性和稳健性。
公司财务管理规章制度(精选8篇)
公司财务管理规章制度(精选8篇)公司财务管理规章制度1第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
公司财务管理制度范本(精选6篇)
公司财务管理制度范本（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
财务管理3——精选推荐
第三章财务分析一、名词解释1、财务分析2、现金等价物3、比率分析法4、比较分析法5、现金流量比率6、权益乘数7、市盈率8、比较财务报表9、杜邦分析法10、财务比率综合评分法11、构成比率12、效率比率13、相关比率14、流动比率15、速动比率16、现金比率17、资产负债率18、产权比率19、利息保障倍数20、应收账款周转率21、存货周转率22、流动资产周转率23、固定资产周转率24、总资产周转率25、资产报酬率26、股东权益报酬率27、销售毛利率28、销售净利率29、成本费用净利率30、股利发放率二、判断题1．投资者进行财务分析主要是为了解企业的发展趋势。
2．财务分析主要是以企业的财务报告为基础，日常核算资料只是财务分析的补充资料。
3．现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。
4．企业的银行存款和其他货币资金中不能随时用于支付的部分不应作为现金反映在现金流量表中。
5．企业销售一批存货，无论货款是否收回，都可以使速动比率增大。
6．企业用银行存款购买一笔期限为3个月、随时可以变现的国债会降低现金比率。
7．如果企业负债资金的利息率低于其资产报酬率，则提高资产负债率可以增加所有者权益报酬率。
8．偿债保障比率可以用来衡量企业通过经营活动所获得的现金偿还债务的能力。
9．或有负债不是企业现实的债务，因此不会影响到企业的偿债能力。
10．企业以经营租赁方式租入资产，虽然其租金不包括在负债之中，但是也会影响到企业的偿债能力。
11．企业的应收账款周转率越大，说明发生坏账损失的可能性越大。
12．在企业资本结构一定的情况下，提高资产报酬率可以使股东权益报酬率增大。
13．成本费用净利率越高，说明企业为获得利润所付出的成本费用越高，则企业的获利能力越差。
14．每股利润等于企业的利润总额除以发行在外的普通股平均股数。
15．市盈率越高的股票，其投资的风险也会越大。
16．在利用财务比率综合评分法进行财务分析时，各项财务比率的标准评分值的确定，会直接影响到财务分析的结果。
财务管理制度范本(精选5篇)
财务管理制度范本（精选5篇）财务管理制度1企业财务管理指在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资）、资本的融通（筹资）、经营中现金流量（营运资金）与利润分配的管理。
企业财务管理可以为企业的投资决策提供可靠的依据，降低企业的融资与经营成本，最终提高企业的经济效益。
因此，企业需要重视对其经济效益有重要影响的财务管理。
1、企业财务管理对企业经济效益的主要影响1.1企业通过财务管理能够降低产品成本企业通过财务管理能够有效降低产品成本，进而间接提升企业的经济效益。
控制产品开发设计成本、原材料运输成本、制造过程成本与原材料采购成本都属于产品投产前控制内容。
企业对产品投产前的成本进行控制具有重要的现实意义，主要原因是这些成本耗费相对较多，如果能够控制好这个阶段的成本，那么就能在最大程度上降低整个产品的成本。
企业的产品投产前成本控制属于事前控制，事前控制不仅能够确定产品成本消耗的形态，而且能够控制产品成本消耗水平，在一定程度上降低了产品成本，提高了企业的经济效益，提高了企业的市场竞争力。
企业的产品制造过程也是产品成本控制的重要阶段，在这个阶段中，制造成本主要包括能源消耗费用、运输费用、工人工资、辅料的消耗成本、机器设备维修成本、原材料费用及管理部门费用支出等。
企业在制造过程中进行成本控制被称之为事中控制，事中控制能否得当，决定了企业的经济效益能否得到提高1.2帮助企业获得更多资金企业只有拥有充足的资金，才能创造更多的经济效益。
企业在发展与经营的过程中，难免会遇到资金周转困难、需要融资的情况，这就催生了企业对外部资金的需要，而企业的财务部门就是负责筹集资金与融资的部门。
但是，融资活动本身是存在风险的，对于企业来说，特别是处于发展初期、规模尚小的企业来说，其自身的担保能力不足，加之没有完整的财务报表，很难在资本市场募集到资金。
但是，企业通过有效的财务管理能够完善相关财务报表，向外界展示企业良好的经营状况，从而获得更多银行、投资者的青睐，进而会筹集到所需的资金，保障企业的正常运转。
公司财务管理制度范本(精选7篇)
公司财务管理制度范本（精选7篇）公司财务管理制度1总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。
建筑公司财务手册范本
建筑公司财务手册范本
1. 前言
本财务手册旨在为建筑公司提供财务管理的基础知识和操作指南，以确保公司财务运作的合法性、规范性和高效性。
2. 财务组织架构
建筑公司应根据实际情况建立财务组织架构，明确财务管理职
责和权限，建立健全的内部控制制度，包括会计核算、财务报告、
成本控制、资金管理等方面。
3. 会计核算
建筑公司应建立科学的会计核算制度，合理运用财务软件进行
数据采集和处理，及时编制、审核和报送财务报表。
会计核算涉及
到的内容包括：会计科目设置、凭证制度、账务处理和定期财务报
告等。
4. 成本控制
建筑公司在施工过程中要做好成本控制工作，遵循“精打细算、提高效率”的原则，实行科学的造价运作和精准的成本核算，严格
监控人工、材料、设备等费用，通过费用控制和质量监控来降低成
本并确保工程质量。
5. 税收管理
建筑公司应合法遵纪守法缴纳各类税费，全面了解和掌握涉税
规定和政策，结合公司实际情况，选择优惠政策和减免税选择，做
好税务咨询和应对，保证公司税务的合法性和规范性。
6. 资金管理
建筑公司应建立完善的资金管理体系，科学预测企业资金需求，合理运用资金，优化资金结构，提高资金使用效率，做好银行业务
管理和财务收支管理工作。
7. 结语
建筑公司财务手册是公司财务管理工作的参考性资料，必须遵
循诚实守信、合规经营、科学发展的原则，完善内部控制、加强应
对能力，确保公司财务安全和稳健。
同时随着当前市场环境和政策
的变化，需要时刻更新手册内容，不断完善和提高。
集团公司财务管理制度(精选4篇)
集团公司财务管理制度（精选4篇）第一条依据总公司集团化管理模式方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
下面是白话文整理的集团公司财务管理制度（精选4篇），如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。
集团公司的财务管理制度篇一（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款；②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。
2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经→财务复核确认→领款。
财务管理制度篇二为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增强约束机制和财务管理的透明度，提高资金使用效益，保证区政协正常公用经费的需要和机关工作的有序运行，制定如下制度：1、认真执行上级规定的各项财务制度。
财务管理制度(精选10篇)
财务管理制度（精选10篇）财务管理制度篇1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额__元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。
现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额__元以上）时，需由两名人员乘坐__前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。
财务管理1——精选推荐
P7-2.某企业于年初向银行借款500万元购买设备，第一年年末开始还款，每年还款一次，等额偿还，分5年还清，银行借款利率为6%。
试计算每年应还款多少？A=p/（P/A,i,n ）=500/（P/A,6%,5）=500/4.212=118.7085万元P7-4.华山公司需用一台设备，买价为5000元，可用10年。
如果租用，则每年年初需付租金400元。
除此以外，买与租的其他情况相同。
假设利率为6%。
用数据说明购买与租用何者为优P=A （P/A,I,n ）（1+i ）=400*（P/A ，6%，10）（1+6%）=400*7.36*1.06 =3120.64<5000P7-5.某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利率为6%，每年复利一次。
银行规定前10年不用还本付息，但从第十一年至第二十年每年年末偿还本息10 000元。
用两种方法计算这笔借款的现值 方法一：P=A ×(P/A ，6%，10)×(P/F ，6%，10)= 10 000×7.360×0.558=41 068.8(元) 方法二：P=A ×[(P/A ，6%，20)-(P/A ，6%，10)]= 10 000×(11.470-7.360)=41 100(元) 方法三：P=A ×[(F/A ，6%，10)×(P/F ，6%，20)]= 10 000×13.181×0.312=41 124.72 (元)三种计算方法结果有差额，是因小数点的尾数造成的，不影响正确性P7-6.黄河机器制造厂在第一年年初向银行借入1000万元，银行规定从第一年到第十年每年年末等额偿还130万元。
当利率为6%时，年金现值系数为7.360；当利率为5%时，年金现值系数为7.722。
计算这笔借款的利息率。
（P/A,i%,n ）=P/A=1000/130=7.6923 用插值法求利率1.5%)6%5(722.7360.7692.7360.7%6)(122111211121=---+=---+=--=--I IFF F F I i FF F F I II IP8-8.某公司5年前发行一种第十年年末一次还本10000元的债券，债券票面利率为4%，每年年末付一次利息，第五次利息刚刚付过，目前刚发行的与之风险相当的债券，票面利率为3%。
公司财务管理制度范本(精选10篇)
公司财务管理制度范本精选（精选10篇）公司财务管理制度范本精选精选篇1第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。
第三条本规定目标:1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
现金的使用范围包括:职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
财务管理制度范本(精选5篇)
财务管理制度范本（精选5篇）财务管理制度11、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。
2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。
3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的`主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。
4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。
对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。
收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。
不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。
库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。
做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。
财务管理制度2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
公司财务管理制度(精选7篇)
公司财务管理制度（精选7篇）公司财务管理制度篇1第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
财务的管理制度范本(精选5篇)
财务的管理制度范本（精选5篇）财务的管理制度1一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。
二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南省公路财务管理办法。
三、正确制定、严格执行计划，搞好资金平衡。
做到专款专用，不搞无计划项目开支，合理组织资金供应，切实掌握资金动态，更好地为生产服务。
四、贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省公路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。
五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。
六、认真开展“增收节支”活动，节约各项经费开支，提高经济效益。
财务的管理制度2一、坚持来客对口接待。
上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般限制在1―3人，严禁一客多陪。
二、坚持精简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。
三、坚持来客接待审批制度。
凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费。
四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。
车辆管理制度1、成立司机班，由后勤统一管理。
2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。
设年终安全奖每人300元。
3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。
4、每天晚上留一司机值班，（接送领导和路政值班，按司机值班编排）。
5、车辆限额加油：桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250升。
由总务跟车加油。
6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车修理。
7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。
8、其它事项仍按公路局（）52号文件和安全合同及原车辆管理制度执行。
9、本制度自6月1日施行，施行后由全局干部职工监督，举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密。
财务的管理制度3全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
公司财务管理制度(精选6篇)
公司财务管理制度（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于11系统各所属企业。
第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。
第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。
第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。
总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。
所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。
第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。
具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。
第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。
第三章成本、费用核算第八条各所属企业的制造成本，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，按照权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。
企业财务管理制度(精选10篇)
企业财务管理制度企业财务管理制度编写规范一、目的本制度的目的是为了规范企业财务管理，提高企业内部财务管理的效率和透明度，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性，保护企业财产安全。
二、范围本制度适用于企业内部的所有财务管理事项，包括财务预算、资金管理、收支管理、会计核算、财务报告制度等。
三、制度制定程序本制度的制定需要汇集企业的各部门领导、财务人员等相关人员的讨论和意见。
制定程序如下：1.确定制度制定的目的和工作组的组成。
2.收集、整理相关法律法规以及企业内部的政策规定。
3.确定各项制度的具体内容、责任主体、执行程序等。
4.对制度进行评审和修订。
5.通过企业领导的审核和批准，正式发布制度。
四、制度内容1.财务预算制度（1）名称：财务预算制度。
（2）范围：财务预算的编制、执行、调整和管理。
（3）目的：规范企业财务预算的编制、执行和管理，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性。
（4）内容：①财务预算的制定程序和周期。
②各部门预算的编制和审核程序。
③财务预算的执行和调整。
④预算执行的监督和控制。
（5）责任主体：财务部门是预算的主要责任主体，各部门是预算执行的责任主体。
（6）执行程序：财务部门按照预算制度的规定，编制预算计划，并报经企业领导同意后执行。
各部门在预算执行过程中，要严格按照预算规划，及时、准确地汇总、反馈预算执行情况，同时制定预算执行计划，并将执行情况报告给财务部门。
（7）责任追究：部门的预算执行不得超过预算编制的数额。
对于超预算的行为，财务部门有权追究责任。
2.资金管理制度（1）名称：资金管理制度。
（2）范围：企业内部资金的管理，包括存款、投资、贷款等。
（3）目的：规范企业资金的管理，提高资金使用效率和安全性。
（4）内容：①企业内部资金管理的各项规定。
②各部门资金使用的程序和流程。
③资金流失的责任追究。
（5）责任主体：财务部门是资金的主要责任主体，各部门是资金使用的责任主体。
（6）执行程序：企业应设立专门的资金管理部门，对企业内部的资金进行管理和控制。
幼儿园财务管理手册
幼儿园财务管理手册一、引言幼儿园作为为儿童提供学前教育的重要机构，不仅要关注教育教学质量，同时也需要合理、科学地管理财务，确保教育事业的可持续发展。
财务管理对于幼儿园的健康发展至关重要，本手册将详细介绍幼儿园财务管理的各项内容和规定，以指导幼儿园财务工作的开展。
二、财务管理制度1. 财务人员及职责（1）幼儿园应设立专职财务人员，负责财务管理工作；（2）财务人员的职责包括财务记录、核算、报表编制等。
2. 财务管理流程（1）收费管理：明确学费收费标准，建立收费档案，及时核对缴费情况；（2）支出管理：严格控制各项支出，确保合理使用资金；（3）报表编制：定期编制财务报表，如收支明细表、资产负债表等。
3. 资金管理（1）建立银行账户，统一收支资金进出；（2）合理规划资金使用，确保资金安全。
4. 财务监督（1）定期对财务情况进行审计，确保财务数据的真实性和准确性；（2）建立财务管理制度，健全内部控制机制。
三、财务管理注意事项1. 防止财务风险（1）建立健全的内部控制机制，防止财务风险发生；（2）加强对财务人员培训，提高其业务水平和风险意识。
2. 合规合法（1）财务管理应符合有关法律法规，严格执行财务政策；（2）定期进行财务合规性检查，及时整改问题。
3. 资金使用透明（1）定期向监管部门报送财务报表，确保财务信息公开透明；（2）财务决策应公开透明，确保资金使用合理合法。
四、总结幼儿园财务管理是保障教育教学质量和机构可持续发展的重要保障。
财务管理手册的制定和执行，对于规范幼儿园的财务管理工作，提高财务管理效率，具有重要意义。
希望广大幼儿园能够认真执行财务管理手册，加强财务管理的规范性和科学性，确保幼儿园财务工作的顺利进行，为幼儿园事业的发展贡献力量。
财务管理制度范本(精选4篇)
财务管理制度范本（精选4篇）最新财务管理制度范本（精选23篇）下面是整理的最新财务管理制度范本（精选4篇），希望大家可以喜爱并共享出去。
有关财务的管理制度篇一为促进教育科研档案工作规范化、科学化、制度化，不绝提高学校管理水平，使教育科研档案更好地为老师服务，为提高教育质量服务，特订立本制度。
一、立卷归档各级教育科研课题，教科室教研教改资料均要立卷归档。
课题结题两个月后将全部材料（立项文件，课题申报表，实施方案，中期检查情况，试验报告，结题证书，结题论文，以及调查材料等）立为一卷。
二、装订成册按教育科研或上级所发文件装订成册，标题简明确实，书写整齐，编好明码。
三、分类存放按明码次序分类存放，摆放整齐，存放在防火、防潮、防尘、防光、防霉、防鼠的地方。
四、保管期限国家级、省市级立项课题保管期限为永久，县级立项课题和教研教改资料保管期限为长期，由学校档案室保管。
日常的教育科研资料由教科室暂为保管。
五、借阅利用因工作需要借阅教育科研档案，应履行借阅手续，用后适时归还。
查阅时不得损坏或在档案上涂改、乱画。
若需复印，要请示领导同意。
六、数字档案各类教科研档案的电子版课题组和教科室要适时上传至学校档案室和学校教科研数字化平台。
公司财务管理制度的篇二依据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求，结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特订立本方法。
一、预算管理1、各小区物业部全部收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。
2、每月末各小区物业部依据年度经济指标及下月估计情况，编制、上报下月收支预算。
3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。
4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在各月之间调整，但各月总和不得超过年度指标。
5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。
财务管理制度范本(精选8篇)
关于财务管理制度范本〔精选8篇〕关于财务管理制度范本〔精选8篇〕财务管理制度11、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意前方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。
道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
详细施行由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购置，现金会计保管。
如数额较大，须由分管主任报主任同意后施行。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监视和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。
要自觉承受审计部门和本单位领导的监视和审计，反映情况要实，提供资料要准。
对弄虚作假和严重渎职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。
财务管理制度2为严肃财经纪律，标准财务管理，实在做好单位后勤保障工作，开节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出工程、支出数额方案向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
公司财务管理制度完整版(精选10篇)
公司财务管理制度完整版1.规章制度的目的：本公司财务管理制度的目的是为了规范公司财务管理行为，确保公司财务运作的合法性、规范性、透明性和有效性；保障公司财产安全和各方利益的合法权益；提高公司的财务管理水平，为公司的长远发展提供有力的保障。
2.范围：本制度适用于公司全部部门的财务管理，包括：财务收支、财务计划、会计核算、财务分析、财务监督、财务审计等方面。
3.制度制定程序：本制度由公司领导班子通过研究决定制定，并经公司总经理签批。
制定过程中应当充分征求公司职工代表和相关部门的意见，同时对制度执行情况进行监督管理，随时修订和改进。
4.相关法律法规及公司内部政策规定：本制度制定应当符合以下法律法规和公司内部政策规定：(1)《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收法》等国家法律法规；(2)《公司法》、《证券法》、《反垄断法》等相关法规；(3)《公司章程》、《内部控制制度》、《预算方案》等公司内部规定。
5.制度内容(1)财务收支管理制度名称：财务收支管理制度范围：公司内部所有财务收支活动目的：规范公司财务收支管理行为，确保财务收支活动的合法性、规范性和有效性内容：1）财务收支操作程序2）财务凭证和支票管理3）现金管理制度4）银行账户管理制度责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务收支管理制度执行责任追究：违反财务收支管理制度者要承担相应的法律责任和经济责任。
(2)财务计划制度名称：财务计划制度范围：公司财务计划编制、执行、监督、考核等方面目的：确保公司财务计划的合法、规范、透明、有效执行，保证公司财务健康发展。
内容：1）年度财务预算编制程序2）月度和季度财务计划编制和审核程序3）财务计划的执行、监控和考核程序责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务计划制度的规定执行责任追究：违反制度者要承担相应的法律责任和经济责任。
(3)会计核算制度名称：会计核算制度范围：公司财务会计核算方面目的：确保公司财务会计核算的准确性、规范性和透明度。
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在晚上8：00到次日7：00之间出差，乘车船超过6小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。
但同时扣减一夜住宿费补贴。
员工符合乘坐卧铺或豪华空调，轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可按硬坐车票或三等舱票价的40%发给补贴。
(2)公司领导(含正副经理、总监)因公出差，所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销;远距离出差，可乘坐火车硬卧或经总经理批准可以乘坐飞机普通舱。
部门主管出差期间发生的车费、住宿费等合理费用可凭票报销，远距离出差可乘座火车硬卧，特殊情况下，经总经理同意可乘坐飞机普通舱。
如果员工与公司领导一起出差，所有与业务相关的开支均由公司统一支付。
(3)出差期间补助标准：公司领导为早餐10元、中餐30元、晚餐20元，即伙食补助60元/天，住宿标准60元/天;部门主管为早餐5元、中餐25元、晚餐20元，即伙食补助50元/天，住宿标准50元/天;普通员工伙食补助标准为早餐5元、中餐20元、晚餐15元，即伙食补助40元/天，住宿标准40元/天，公交车补15元/天(不得报销出租车费)。
出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮30元/天。
出差时间不足一天，视实际误餐数执行。
出差在20公里以内(含市内)，不享受伙食补助。
如果在公司食堂(含分公司食堂)就餐或在标准内报销餐费(不含对外宴请，宴请需要直接领导批准)，则不享受对应伙食补助。
多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。
(4)出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。
有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。
外联业务员可每月报销当地城市郊区公交车月票(或磁卡月票)一张(由公司统一办理)，并发放交通补助50元(打入个人工资)，不再报销其他交通费用。
应优先选择出差地分公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。
2、办公用品、低值易耗品报销办法(1)每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交公司办公室汇总，提请公司领导审批后购买。
专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。
(2)所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。
(3)购买后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有关领导签字批准、财务审核后，予以报销。
3、固定资产购置费用报销办法(1)由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经公司领导批准后，到财务中心开据支票购买。
重大项目固定资产(10万元以上的)，得经过公司领导集体研究决定后组织购买。
(2)固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到财务中心办理报销手续。
所购固定资产纳入公司，统一管理。
(3)4、业务招待费报销办法公司因工作、业务需要，经公司领导安排，接待客户及相关人员，本着不浪费的前提下，所发生的招待费，经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数，经部门领导审核，报财务顾问签字，总经理批准后，予以报销。
5、交通费报销办法(1)原则上应优先坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。
(2)车票上需背书从哪里到哪里，做什么事，经部门领导审核，报主管领导签字批准后，予以报销。
6、通讯费报销办法(1)手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销。
凡由公司委托银行代扣手机费的，在其工资中自动扣减相关费用。
(2)固定电话实行定额制。
具有IP功能电话拨打长途时必须使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通话费全额扣除，自己负担。
(3)每月电话费交纳后由行政部抽查某些电话费明细，定额内个人电话费超过30元以上的部分从工资扣除，并予以处罚。
(4)非承包自营店通讯费执行“定额+销量提取数”，最高限额为300元。
超额时由部门工资中扣回。
7、广告费(不含公益性广告)报销办法(1)根据年度广告预算与计划，由各业务经理或宣传策划部提出申请，注明广告方式、内容、预期效果、预算金额，由总经理批准实施。
(2)临时性单项广告，由总经理批准实施。
(3)原则上广告费用由总部负担。
单项不超过2000元的，列支分公司费用。
(3)由总部宣传策划部承办相关手续，并保存相关资料。
8、其它费用报销办法(1)采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单。
(2)未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司领导酌情处理。
四、核签流程经办人将相关的报销凭证备齐，经部门经理核签后，送至财务中心会计处进行稽核，然后送财务中心负责领导、财务顾问、公司领导进行核签，最后出纳员付款。
领款人→部门经理→会计→财务总监→财务顾问→出纳员五、注意事项1、凭证填写要求(1)应用蓝色或黑色签字逐项填写，禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔;(2)字迹要清晰，不得涂改。
2、发票规定(1)通过银行结算(如：转账支票、电汇等)的款项，申请人在申请款项同时需向财务中心提供详细的收款单位名称、账号、开户行。
(2)公司员工采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定。
发票取得人应对其所取得发票的真实性、合法性负责。
对不符合财务规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回，并向有关领导报告。
购货单位：要填写全称，应准确无误或者可以不填。
(3)(4)发票日期：应如实填写。
(5)金额：大小写数字应一致、无误。
(6)发票上应清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章”。
如是增值税专用发票，必须符合国家有关规定。
3、结算规定(1)财务总监对所有公司经济业务负审核和签署责任，分公司经理对分公司经济业务负审核和签署责任。
当其超越权限或不符合制度规定签署时，财务人员有权拒绝报销付款，并以适当渠道反映。
(2)公司员工在其编制机构报销，对于新调人员，调入机构除调遣差旅费外不得报销调入人员调入前发生的一切费用。
(3)原则上由经办人本人报销费用，一事一报，严禁混合报销、伙同报销或代替报销。
(4)报销时须注明费用发生原因、地点，准确计算金额和单据张数或联系方式。
(5)费用报销在终结事由三个工作日内办完签字手续，固定时间财务报销。
(6)3000元(含)以上的费用需向总经理报告，按总经理的指示处理。
(7)严格遵守一支笔制度，未按规定执行的，财务中心不予以支款和报销。
第七部分资产管理办法1.本办法所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产与存货。
固定资产指使用期限在二年以上，单位价值在2000元以上的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电器设备、通讯设备、办公设备、工具器械、食堂设备等。
存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、低值易耗品等。
2.公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续。
3.实物管理部门(1)房屋建筑物、电气设备由公司总经理办公室指定专人负责管理。
(2) 机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指定专人负责管理。
(3) 所有物品档案材料由公司总经理办公室指派专人负责，定期归档。
(4) 财务中心指定专人(暂由出纳岗位兼任)就各公司资产进行汇总管理，主管会计应定期进行盘点，并就盘点情况做出书面报告，财务中心不定期派人抽查。
(5) 每年财务中心安排专人进行专项财务检查时，资产核实是其中一项重要内容。
4.固定资产编号固定资产取得后即归资产管理部门管理，财务中心依其类别及会计科目关系，予以分类编号，并粘贴标签。
5.固定资产购置及登记(1)购置手续各公司、业务部门因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，报总经理审批，按审批后的标准、数量，由商务部具体执行。
购置后由使用部门或保管部门验收签字，报财务中心结算。
(2)登记财务中心在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，逐项目填列，并请验收人、保管人签字，由财务中心存档保管。
．6.固定资产修理各公司固定资产需要修理的，由使用部门提出申请，部门负责人签署意见，报总经理审批。
修理完毕，经验收合格，财务中心予以付款。
7.固定资产减损报废固定资产由于减损而报废的，由使用部门填写报废申请单，注明报废原因，送财务中心签注处理意见，报总经理批准。
财务中心据此进行相应财务处理。
8.存货的购进业务部门根据业务需要购进原料、商品等，应向公司提出书面申请，经部门负责人签署意见，报总经理审批后，由采购部门执行。
财务中心根据合同约定进行付款。
9.存货的入库购进的存货，入库前应办理验收入库手续：(1)核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。
(2)观察包装是否完好。
(3)清点实物数量。
(4)完成品质检测。
(5)填制“入库单”，记录实物账卡。
10.存货的出库(1)根据公司领导指令发出存货前，领货人必须填制“出库单”。
出库单是报告存货保管人已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。
凡未办理出库单手续者，一律不得发货;禁止以白条抵库。
(2)出库单以存货保管人为主体，分年度编号和按顺序标号。
(3)按规定填写出出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章，或划线。
(4)存货发出并经清点完毕，应盖“存货已发出”章。
11.存货的仓储(1)存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准，大宗商品仓储如有货架应达到安全要求。
(2)仓储商品应严格按照规定存放，有条件的应分类挂卡。
12.保管人员应履行以下基本职责：(1)应妥善保管公司资产。
(2)若资产存放于公司仓库的情况下，应禁止无关人员进入仓库，并保持库房的清洁、卫生，库容整齐。
(3)向公司申请配备适当的消防器材，并定期检查，杜绝隐患。
(4)经常核对账、卡、物，发现异常情况，及时上报处理。
13.存货减损处理(1)存货在保管期间，由于各种原因发生毁损、变质、溢缺，应认真填制“毁损报告单”，上报审批。
(2)根据审批意见，存货保管人员作减少实物处理，财务中心分别不同情况进行财务处理。
14.实物账册管理(1)存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，应按品种、规格登记，并妥善保管，年终装订成册，至少保管5年;(2)记账应有合法凭证，凭证应完整，并遵守以下规则：根据出库单记发出，有关资料作为其附件，分别按顺①根据入库单记收入，序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便月后查询。
②账面不准撕毁，遇有差错，可以划红线加盖私章校正。
账面记账严禁挖、补、刮、擦和用涂改液。
③账面记录采用永续盘存制，每次发生增减变动，及时结存余额。
④启用账簿，应在帐簿封面载明公司名称、年度，在启用页上载明帐簿名称、启用时间，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。
⑤调动工作岗位时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。
15.财产盘点方式(1)年终盘点财务中心会同管理部门及相关部门于年度终了一个月内对固定资产、存货、货币资金等进行全面清查盘点。