鲁商发展2020年上半年经营成果报告
鲁商发展2020年财务分析详细报告
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
鲁商发展2020年负债总额为5,498,117.37万元，实收资本为 100,915.22万元，所有者权益为651,741.11万元，资产负债率为89.4%。 在负债总额中，流动负债为5,048,579.11万元，占负债和权益总额的 82.09%；非流动负债为449,538.26万元，占负债和权益总额的7.31%。
项目名称
总负债
流动负债
应付账款
短期借款 其他流动负债 应付票据 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 非流动负债
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年 差值
增长率(%)
5,132,379.6 533,431.79
7
11.6 5,498,117.3 365,737.69
2019年 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
4,738,713.1 8
3,670,345.8
100.00 5,439,325.3 1
77.45 4,443,840.2
100.00 5,911,678.8 8
81.70 4,666,487.0
100.00 78.94
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 40 页
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 40 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加222,646.82万元，货币资 金增加143,932.97万元，预付款项增加64,239.24万元，在建工程增加 20,609.58万元，长期股权投资增加19,114.79万元，商誉增加16,431.16 万元，固定资产增加11,628.85万元，其他流动资产增加9,659.75万元，其 他应收款增加7,861.07万元，无形资产增加3,905.92万元，应收账款增加 3,246.72万元，递延所得税资产增加2,288.01万元，工程物资增加1,478.88 万元，其他非流动资产增加1,026.15万元，开发支出增加20.42万元，共计 增加528,090.32万元；以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减 少24.39万元，长期待摊费用减少492.8万元，应收票据减少4,914.12万元， 共计减少5,431.3万元。各项科目变化引起资产总额增加547,913.98万元。
鲁商发展：2020年第一季度房地产经营情况简报
证券代码：600223 股票简称：鲁商发展编号：临2020-025
鲁商健康产业发展股份有限公司
2020年第一季度房地产经营情况简报
2020年1-3月，公司房地产项目实现签约金额15.84亿元，同比减少25%；1-3月实现签约面积14.5万平方米，同比减少35.3%；1-3月新开工面积38.98万平方米，同比减少22.38%；1-3月竣工面积15.21万平方米，同比减少53.42%。
2020年1-3月，公司新增土地储备具体情况如下：
2020年2月20日，公司下属公司烟台鲁茂置业有限公司通过烟台市土地市场网上交易系统竞得宗地编号为烟J〔2020〕L001号三滩1号B地块国有建设用地使用权，土地出让面积165376平方米，成交总价款为168247万元，该地块土地用地性质为住宅、商服、公共管理与公共服务，土地出让年限为住宅70年，商服40年、公共管理与公共服务50年，容积率≤2.63且>2.53。
公司控股子公司烟台捷兴企业管理有限公司（股权占比95.14%）持有烟台鲁茂置业有限公司52%权益。
特此公告。
鲁商健康产业发展股份有限公司董事会
2020年4月30日。
鲁商发展2020年上半年财务指标报告
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
227,731.66
100.00 401,898.76
100.00 354,634.55
100.00
186,760.68 12,113.08 5,375.34 7,495.16 3,543.45 0
82.01 321,747.75
5.32 15,850.29
2.36 30,119.92
3.29 16,107.4
1.56 958.97
-
0
80.06 256,849.76
3.94 23,345.64
7.49 29,091.29
4.01 13,891.55
0.24 892.11
-
0ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
72.43
6.58 8.20 3.92 0.25
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为42.81倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
3,582.12
2,316.45
32.21
37.53
鲁商发展2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
227,731.66 12,984.23 13,456.66 -300.58 -472.42
鲁商发展2020年上半年管理水平报告
鲁商发展2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况鲁商发展2020年上半年成本费用总额为324,070.36万元，其中：营业成本为256,849.76万元，占成本总额的79.26%；销售费用为29,091.29万元，占成本总额的8.98%；管理费用为13,891.55万元，占成本总额的4.29%；财务费用为892.11万元，占成本总额的0.28%；营业税金及附加为23,345.64万元，占成本总额的7.2%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额215,287.71 100.00384,784.33100.00324,070.36100.00营业成本186,760.68 86.75321,747.7583.62256,849.7679.26营业税金及附加12,113.08 5.63 15,850.29 4.12 23,345.64 7.20 销售费用5,375.34 2.50 30,119.92 7.83 29,091.29 8.98 管理费用7,495.16 3.48 16,107.4 4.19 13,891.55 4.29 财务费用3,543.45 1.65 958.97 0.25 892.11 0.28 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析鲁商发展2020年上半年成本费用总额为324,070.36万元，与2019年上半年的384,784.33万元相比有较大幅度下降，下降15.78%。
以下项目的变动使总成本增加：营业税金及附加增加7,495.36万元，共计增加7,495.36万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少66.86万元，资产减值损失减少558.77万元，销售费用减少1,028.63万元，管理费用减少2,215.84万元，营业成本减少64,898万元，共计减少68,768.1万元。
鲁商发展2020年三季度经营成果报告
鲁商发展2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为26,033.31万元，与2019年三季度的
15,206.8万元相比有较大增长，增长71.20%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为25,927.79万元，与2019年三季度的
15,235.61万元相比有较大增长，增长70.18%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加1,022.59万元，财务费用减少662.3万元，共计增加1,684.89万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少
1,337.75万元，营业成本增加22,211.58万元，营业税金及附加增加
10,083.34万元，销售费用增加4,430.93万元，管理费用增加743.49万元，共计减少38,807.09万元。
各项科目变化引起营业利润增加10,692.18万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为522.95万元，与2019年三季度的1,860.7万元相比有较大幅度下降，下降71.89%。
4、营业外利润
2019年三季度营业外利润亏损28.81万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利105.52万元。
5、经营业务的盈利能力。
鲁商发展2020年上半年财务分析结论报告
鲁商发展2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为37,300.47万元，与2019年上半年的19,650.31万元相比有较大增长，增长89.82%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为256,849.76万元，与2019年上半年的321,747.75万元相比有较大幅度下降，下降20.17%。
2020年上半年销售费用为29,091.29万元，与2019年上半年的30,119.92万元相比有所下降，下降3.42%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年企业销售费用下降，营业收入也同时大幅度下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2020年上半年管理费用为13,891.55万元，与2019年上半年的16,107.4万元相比有较大幅度下降，下降13.76%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为3.92%，与2019年上半年的4.01%相比变化不大。
企业在营业收入大幅度下降的同时有效控制了管理费用增长。
2020年上半年财务费用为892.11万元，与2019年上半年的958.97万元相比有较大幅度下降，下降6.97%。
三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，鲁商发展2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
鲁商发展2020年上半年现金流量报告
鲁商发展2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为1,592,139.86万元，与2019年上半年的1,466,564.75万元相比有所增长，增长8.56%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为619052.44万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的38.88%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了5233.45万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的30.51%。
这部分新增借款有98.69%用于偿还旧债。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为1,619,978.72万元，与2019年上半年的1,417,605.26万元相比有较大增长，增长14.28%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的33.47%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
鲁商发展2020年三季度财务分析结论报告
鲁商发展2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为26,033.31万元，与2019年三季度的15,206.8万元相比有较大增长，增长71.20%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为264,712.5万元，与2019年三季度的242,500.92万元相比有所增长，增长9.16%。
2020年三季度销售费用为22,920.91万元，与2019年三季度的18,489.98万元相比有较大增长，增长23.96%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为7,176.03万元，与2019年三季度的6,432.55万元相比有较大增长，增长11.56%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.06%，与2019年三季度的2.15%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2020年三季度财务费用为98.82万元，与2019年三季度的761.12万元相比有较大幅度下降，下降87.02%。
三、资产结构分析2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，鲁商发展2020年三季度是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
鲁商发展2020年上半年经营风险报告
鲁商发展2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
鲁商发展2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为209,024.09万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为41.06%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过145,610.46万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，鲁商发展2020年上半年的带息负债为1,214,406.42万元，实际借款利率水平为0.07%，企业的财务风险系数为3.34。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供777,476.43万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
鲁商发展2020年一季度经营成果报告
101,574.3
72.26 99,179.15
71.48 61,193.23
79.84
9,354.42
6.65 6,487.05
4.68 6,793.74
8.86
10,510.17
7.48 13,735.82
9.90 2,081.81
2.72
6,435.39
4.58 7,960Βιβλιοθήκη 815.74 3,878.1
内部资料，妥善保管
第1页 共9页
鲁商发展2020年一季度经营成果报告
3、投资收益 2020年一季度投资收益为1,226.55万元，与2019年一季度的939.13 万元相比有较大增长，增长30.60%。
4、营业外利润
2020年一季度营业外利润为106.24万元，与2019年一季度的9.38万 元相比成倍增长，增长10.33倍。
0
二、成本费用分析 1、成本构成情况
2020年一季度鲁商发展成本费用总额为128,865.33万元，其中：营业 成本为101,574.3万元，占成本总额的78.82%；销售费用为10,510.17万元， 占成本总额的8.16%；管理费用为6,435.39万元，占成本总额的4.99%； 财务费用为991.06万元，占成本总额的0.77%；营业税金及附加为9,354.42 万元，占成本总额的7.26%。
0.22
9,354.42
7.26 6,487.05
5.06 6,793.74
9.33
2、总成本变化情况及原因分析
内部资料，妥善保管
第3页 共9页
鲁商发展2020年一季度经营成果报告
鲁商发展2020年一季度成本费用总额为128,865.33万元，与2019年 一季度的128,307.42万元相比变化不大，变化幅度为0.43%。以下项目的 变动使总成本增加：营业税金及附加增加2,867.36万元，营业成本增加 2,395.15万元，财务费用增加39.19万元，资产减值损失增加7.27万元，共 计增加5,308.97万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少 1,525.41万元，销售费用减少3,225.65万元，共计减少4,751.06万元。增 加项与减少项相抵，使总成本增长557.91万元。
鲁商发展2020年三季度财务状况报告
6.25 490,216.65
2.69 130,993.44
0.23 15,637.9 0.08 3,511.27
80.17
8.50 8.25 2.20 0.26 0.06
3、资产的增减变化 2020年三季度总资产为6,147,740.05万元，与2019年三季度的 5,714,855.5万元相比有所增长，增长7.57%。
5
7.57
5,561,617.0 955,961.67
3
20.76 5,944,478.2 382,861.18
1
6.88
4,478,639.1 932,020.15
7
26.28 4,765,570.3 286,931.16
2
43,465.6 347,704.95
12,873.1 11,956.94
项目名称
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
总资产
4,687,766.8 5
100.00 5,714,855.5
100.00 6,147,740.0 5
100.00
流动资产
4,605,655.3 6
98.25 5,561,617.0 3
鲁商发展2020年三季度财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
鲁商发展2020年三季度资产总额为6,147,740.05万元，其中流动资产 为5,944,478.21万元，主要以存货、预付款项、货币资金为主，分别占流 动资产的80.17%、8.5%和8.25%。非流动资产为203,261.84万元，主要 以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的46.65%、 15.07%和9.48%。
鲁商发展2020年一季度财务分析详细报告
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,649,038.0 2
4,858,861.1 100.00
1
4,378,290.6 100.00
7
100.00
4,638,779.1 7
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,842,153.7 4
5,006,750.3 100.00
8
4,339,489.8 100.00
9
100.00
5,649,038.0 2
4,858,861.1 96.69
1
4,378,290.6 97.05
7
100.89
31,063.33
0.53 19,293.48
0.39 19,911.38
0.46
93,865.32
1.61 83,926.21
1.68 41,275.28
0.95
68,187.07
1.17 44,669.59
0.89 -99,987.44
365,430.86
6.47 405,412.01
8.34 189,989.3
4.34
626,432.64
11.09 710,458.78
14.62 801,140.38
18.30
3.资产的增减变化
鲁商发展2020年三季度经营风险报告
鲁商发展2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
鲁商发展2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为186,048.68万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为46.68%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过162,864.67万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，鲁商发展2020年三季度的带息负债为1,209,216.69万元，实际借款利率水平为0.01%，企业的财务风险系数为2.98。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供954,873.97万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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从营业收入和成本的变化情况来看，2020年上半年的营业收入为 354,634.55万元，比2019年上半年的401,898.76万元下降11.76%，营业 成本为256,849.76万元，比2019年上半年的321,747.75万元下降20.17%， 营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明 企业经营业务盈利能力提高。
- 19,650.31 - 19,860.78 - 3,952.32 - -210.47
76.48 354,634.55
51.34 37,300.47 47.59 37,532.42 1,414.89 5,539.16 55.45 -231.94
-11.76
89.82 88.98 40.15 -10.2
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3、投资收益 2020年上半年投资收益为5,539.16万元，与2019年上半年的3,952.32 万元相比有较大增长，增长40.15%。
4、营业外利润 2020年上半年营业外利润为负231.94万元，与2019年上半年负 210.47万元相比亏损有较大幅度增长，增长10.20%。 5、经营业务的盈利能力
4.12 23,345.64
7.83 29,091.29
4.19 13,891.55
0.25 892.11
-
0
79.26
7.20 8.98 4.29 0.28
-
2、总成本变化情况及原因分析
鲁商发展2020年上半年成本费用总额为324,070.36万元，与2019年 上半年的384,784.33万元相比有较大幅度下降，下降15.78%。以下项目的 变动使总成本增加：营业税金及附加增加7,495.36万元，共计增加7,495.36 万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少66.86万元，资产减值 损失减少558.77万元，销售费用减少1,028.63万元，管理费用减少2,215.84 万元，营业成本减少64,898万元，共计减少68,768.1万元。各项科目变化 引起总成本减少61,272.74万元。
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项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
227,731.66
100.00 401,898.76
二、成本费用分析 1、成本构成情况
鲁商发展2020年上半年成本费用总额为324,070.36万元，其中：营业 成本为256,849.76万元，占成本总额的79.26%；销售费用为29,091.29万 元，占成本总额的8.98%；管理费用为13,891.55万元，占成本总额的 4.29%；财务费用为892.11万元，占成本总额的0.28%；营业税金及附加 为23,345.64万元，占成本总额的7.2%。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
鲁商发展2020年上半年的营业利润率为10.58%，总资产报酬率为 1.28%，净资产收益率为11.30%，成本费用利润率为11.51%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为5,930,877.04万元，经营资产的收益率
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
227,731.66 12,984.23 13,456.66 -300.58 -472.42
401,898.76
鲁商发展2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年上半年利润总额为37,300.47万元，与2019年上半年的 19,650.31万元相比有较大增长，增长89.82%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为37,532.42万元，与2019年上半年的 19,860.78万元相比有较大增长，增长88.98%。以下项目的变动使营业利 润增加：投资收益增加1,586.83万元，公允价值变动收益增加100.9万元， 财务费用减少66.86万元，销售费用减少1,028.63万元，管理费用减少 2,215.84万元，营业成本减少64,898万元，共计增加69,897.07万元；以 下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少558.77万元，营业税金 及附加增加7,495.36万元，共计减少8,054.12万元。各项科目变化引起营 业利润增加17,671.63万元。
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项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
215,287.71
100.00 384,784.33
3.94 23,345.64
7.49 29,091.29
4.01 13,891.55
0.24 892.11
-
0
72.43
6.58 8.20 3.92 0.25
-
3、营业成本控制情况 2020年上半年营业成本为256,849.76万元，与2019年上半年的 321,747.75万元相比有较大幅度下降，下降20.17%。
100.00 354,634.55
100.00
186,760.68 12,113.08 5,375.34 7,495.16 3,543.45 0
82.01 321,747.75
5.32 15,850.29
2.36 30,119.92
3.29 16,107.4
1.56 958.97
-
0
80.06 256,849.76
100.00 324,070.36
100.00
186,760.68 12,113.08 5,375.34 7,495.16 3,543.45 0
86.75 321,747.75
5.63 15,850.29
2.50 30,119.92
ห้องสมุดไป่ตู้
3.48 16,107.4
1.65 958.97
-
0
83.62 256,849.76