XX县人民医院2018年度财务分析
2018年医院财务分析报告
2018年医院财务分析报告
2018年医院财务分析报告
一、单位情况简介
我院成立于####年#月，是一所全民所有制非营利性公立医疗机构，提供医疗、预防、保健、康复等综合卫生服务。
现有卫生技术人员##人，开设##个科室，配备现代化辅助检测设备。
一）、收入支出情况
收入支出与预算对比分析
2018年#-#月总收入###.##万元，其中医疗收入###.##万元，财政拨款###.##万元，其他收入#.##万元；全年支出
###.##万元，其中医疗支出###.##万元，财政拨款支出###.##万元，主要用于人员经费支出、药品支出、卫生材料支出、日常公用费支出等。
收入支出结构分析
医疗收入占总收入的##%，财政拨款收入占总收入的##%。
医疗支出占总支出的##%，财政拨款支出占总支出的##%。
重点经济分类支出执行情况
三公”经费支出情况：2018年#-#月差旅费支出#.##万元，
同比减少##%；公务招待费#万元，与去年相同；公务用车运
行维护费#.##万元，同比增加##%。
无因公出国（境）费用。
无会议费支出。
二、资产负债情况分析
一）、资产负债结构情况
2018年#-#月总资产####.##万元，较上年减少#%。
石柱县人民医院2018年部门预算情况说明
石柱县人民医院2018年部门预算情况说明一、单位基本情况石柱县人民医院是一所集医疗、教学、科研、预防、保健为一体的二级甲等综合医院，是全县医疗技术指导中心，目前县人民医院正在争创三级甲等综合医院，通过“三甲”评审是我院2018年的奋斗目标。
（一）医院的主要职能1、主要负责县内及周边区县人民群众的基本医疗服务、危重急诊病人的抢救、疑难病症救治及社会公共卫生服务等。
2、完成上级主管部门下达的政府指令性工作任务，开展支农、支边、支教等活动。
3、承担乡镇卫生院、村卫生室、社区医院等业务技术指导和卫生人员培训工作。
4、开展临床教学项目，作为全县医疗业务人员培训基地，加强人才梯队建设，培养后备人员是县人民医院的义务和责任。
5、组织实施科研项目，推进科学成果的转化和运用，不断提高我县医疗技术水平，为广大老百姓的健康造福。
（二）部门预算单位构成本部门预算由石柱县人民医院1个差额拨款事业单位组成。
下设32个临床科室、8个医技医辅科室、23个行政后勤科室组成。
医院在职总人数1107人，其中在编人员451人，余编29人，招聘及临时人员656人；退休人员140人；遗属4人，汽车17辆。
业务用房约10.3万平方米，编制床位800张，实际开放床位超过1000张。
二、部门预算情况说明（一）2018年，医院基本收入47806.98万元。
其中：1、一般公共预算财政拨款收入227.32万元，其中基本补助收入227.32万元，主要为离退休人员健康休养费、个人账户补助、体检费，比2017年减少2039.45万元。
2、医院业务收入47579.66万元，主要为医院开展医疗服务活动取得的收入。
具体包括诊察费、检查费、化验费、手术费、治疗费、护理费、药品费、材料费、床位费等。
（二）2018年，医院基本支出为47806.98万元。
其中：一般公共预算财政拨款支出171.45万元，比2017年减少2039.45万元。
主要支出为医院开展医疗活动的所有运行费用，如水电气费、药品材料支出、差旅费、接待费、维修维护费、车辆运行、物管费、固定资产折旧、无形资产摊销、坏账准备、承担社会公共服务等开支及职工工资绩效、社会保障缴费等人员经费支出。
安龙县人民医院2018年部门预算及
安龙县人民医院2018年部门预算及“三公”经费预算公开说明一、部门概况（一）主要职能：为人民身体健康提供医疗与护理保健服务。
（二）安龙县人民医院是一般预算性差额拨款的正科级事业单位，人员编制309人，内设管理部门9个，临床部门27个，编制床位300张；目前医院实有在职人员450人，其中自聘人员223人，在编在职人员227人，拨款总额为40%；退休人员100人，拨款总额为100%。
二、部门预算安排情况说明（一）部门预算收支情况：2018年收入总预算138,792,972.00元，年初结转结余金额0元；支出总预算138,792,972.00元，年未结转结余金额0元。
（二）部门预算比上年预算数增减情况说明2018年本单位预算收支情况，其中基本支出预算81,111,270.00元，项目支出预算57,681,702.00元，合计：138,792,972.00元。
2017年预算收支情况，其中基本支出预算58,100,146.00元，项目支出预算41,838,220.00元，合计：99,938,366.00元。
2018年预算比2017年预算增加38,854,606.00元，其中基本支出增加23,011,124.00元，原因是医院规模扩大，事业收入大幅增加，导致人员成本及相关公用经费大幅增涨；项目支出增加15,843,482.00元，原因是医院规模扩大，单位业务量增加，增加药品及卫生耗材消耗，提高项目支出成本。
（三）部门收入预算情况说明：2018年度财政拨款收入33,781,531.00元，占总收入的24.34%，比上年增加11,314,939.00元；事业收入104,472,617.00元，占总收入比的75.27%，比上年增加27,622,227.00元；其他收入538,824.00元621,384.00元，占总收入比的0.39%，比上年减少82,560.00元。
（四）部门支出预算情况说明：2018年度基本支出预算81,111,270.00元，占比58.44%；项目支出预算57,681,702.00元，占比41.56%。
XX医院2018年度部门决算公开报表说明
XXX医院2018年度部门决算第一部分 XXX医院概况一、主要职能二、部门基本情况第二部分 2018年度部门决算表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表八、财政专户管理资金收入支出决算表九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表第三部分 2018年度部门决算情况说明一、收入决算情况说明二、支出决算情况说明三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明第四部分其他重要事项及相关口径情况说明一、机关运行经费支出情况二、国有资产占用情况三、政府采购支出情况四、部门绩效自评情况（一）项目支出概况（二）项目支出绩效自评（三）项目绩效目标管理（四）2018部门整体支出绩效自评报告（五）部门整体支出绩效自评表五、其他重要事项情况说明第五部分名词解释第一部分 XXX医院概况一、主要职能（一）主要职能主要职责和任务：为人民身体健康提供医疗与保健服务，以中医为主，中医、中西医结合并重，充分发挥中医药特色和优势，遵循中医药自身发展规律，运用传统理论和方法，结合现代科学技术手段，发挥中医药在防治疾病、保健、康复中的作用，为群众提供价格合理，质量优良的中医药服务。
（二）2018年度重点工作任务介绍2018年度重点工作任务是承担医疗与护理，医学研究，卫生医疗人员培训，卫生技术人员继续教育，保健与健康教育，卫生医疗保健咨询等服务。
二、部门基本情况（一）部门决算单位构成纳入XXX医院2018年度部门决算编报的单位共1个。
其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。
分别是：1XXX医院2.……3.……（二）部门人员和车辆的编制及实有情况XXX医院2018年末实有人员编制350人。
其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制350人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员395人（含参公管理事业人员0人）。
2018年度医院财务工作总结
考核口径收入缺口740万元。
净利润累计完成3,935.36万元，高于时序进度87.69万元（0.76%） 。
01
主要指标考核情况
考核口径收入计算过程
1、预算口径收入 应收账款增加额 2、考核口径收入
考核口径收入缺口构成
1、预算口径收入缺口568万元
2、应收账款增加额抵减收入172万元
考核口径收入缺口740万元
02
环比数据分析
1.
脱机收入环比减295.6万元，分别为：
2.
SP分成环比增40.3万元，主要是
固网宽带减100.7万元，其中 终端用户收入减收50.1万元（主要是春节结束停保用户上升： 3月份停保用户净增2.2万）、
本月补列2010年3-5月网吧联盟分成16.3万元、 某某学院上年学生宽带分成14.6万元、 省级固话畅打包4.7万元及 ITV平台省级电路费用分摊4.8万元（2009年12月2010年3月）。
装移机收入减27.1万元（新装减少1804户）、
专线收入减22.8万元（主要是上月仙游校校通半年出账引起）； 移动用户减收60.9万元（主要是通话费减收58.1万元）；
电信传媒减56.9万元；
ICT减63.6万元。
3. 受计费天数及假期等因素影响，网间结算环比减18.2万 元，漫游结算环比减22.2万元，
2018年度医院财务工作总结
01 02
目录
CONTENTS
主要指标完成情况 收入完成状况分析
03 04 05
成本费用完成情况
财务专题分析
年度财务预算分析
01
主要指标完成情况
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2018年县级医院财务分析报告-word范文 (3页)
2018年县级医院财务分析报告-word范文本文部分内容来自网络，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将予以删除！== 本文为word格式，下载后可随意编辑修改！ ==县级医院财务分析报告导语：县级医院财务分析报告怎么写?欢迎阅读下面范文!一、我国医院财务分析报告的现状医院中的财务分析报告通常是通过财务报表进行。
这种财务分析与评价的依据来自财务报表提供的数据，但这并不是完整的财务分析报告，这仅仅是利用报表数据，来进行表面的解读。
医院完整的财务分析应该是利用医院的财务报表及会计、医疗器械的统计、药品市场的分析等相关经济信息资料，对医院资金运行结果及其利润平衡的原因进行分析，全面评价财务状况和医院的医疗效益，为下一步的财务预测、财务决策和财务控制提供定量的依据。
显然，医院的财务分析是对医疗经营结果的分析。
形成上述这种认识上偏差的主要原因是对财务分析的目的认识不明确。
经营者对医院财务活动进行分析，不仅是为了正确评价医院过去的经营状态，更重要的应该是预测医院未来发展趋势，分析医院未来的价值，通过财务分析为财务预测、决策和控制提供依据。
医院的财务人员在大多将注意力集中在服务的医院，不大关注宏观经济的发展对医院运营的影响。
事实上，医院也是国民经济的组成部分，最终面对的是复杂多变的市场，在这个大市场里，任何宏观经济环境的变化或行业竞争对手政策的改变都会或多或少地影响着医院的竞争力。
例如近年来大中型综合医院业务量、业务收入持续增长，与我国gdp保持近10%的高增长率、消费升级不无关系。
因此，会计人员在平时的工作中应多了解一点国家宏观经济环境，这有助于进行原因分析和预测[1]。
多了解一些国家对医疗保险的相关政策，这对于完善财务分析报告，为人民的医疗保健服务大有益处。
二、医院财务分析报告的功能。
2018预算执行分析报告
XXX人民医院财务收支预算执行情况分析报告2018年，在医院两委班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院确定的发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，现对2018年全年预算执行情况汇报如下。
一、收入2018年年初预算应收入XXX万元，2018年实际完成XXX万元，预算执行率XX%，其中：财政补助收入完成XX万元，医疗收入完成XX万元、药品收入完成XX万元、其他收入完成XX万元。
财政补助收入预算执行率XX%，其他收入预算执行率XX5%，主要是2017年财政部分资金拨付已到位，2018年本年度药品零差价部分仍未执行拨付。
项目2018年预算（万元）2018年收入（万元）预算完成情况%业务总收入财政补助收入医疗收入药品收入其他收入二、支出2018年预算支出应支出XX万元，实际总支出X万元，预算执行率为X%，具体执行情况如下：1 、预算人员经费支出X万元，实际人员支出X万元。
预算执行率%。
其中工资及绩效支出预算为X万元，实际支出为X万元，预算执行率为%，原因是人数工资基数调整幅度较大；对家庭及个人补助预算为X万元，实际支出X万元，预算执行率为%。
本期用于社会保障（职工养老金、医疗保险金、失业保险金等）支出X万元，较去年上升%。
印刷费支出X万元，较去年下降%，水电费支出X万元，较去年同期增加开支万元，上升%。
2、医疗业务成本预算应支出X万元，实际支出X万元，预算执行率为X%。
本期用于福利、劳务、委托及物业管理费支出X万元，比同期增加开支万元，上升％；维修费支出万元，比同期增加开支万元，上升％；邮电费支出万元，比同期减少开支万元，下降％；差旅及会议费支出万元，比同期增加开支万元，上升％；招待费支出万元，比同期减少开支万元，下降％。
原因是临床科室加强与省级部门互动，应加强接待标准考核，杜绝不合理开支；3、设备维修和购置支出预算应支出X万元，实际支出X万元，预算执行率%，在预算执行过程中又增加临时预算，设备科应做好年初预算编制工作，财务科负责对未纳入预算体系设备不予支付设备款，通过加强预算编制、预算执行管理，使预算工作进行良性循环。
2018年医院财务分析报告
2018年医院财务分析报告2018年医院财务分析报告一、单位情况简介我院是全民所有制非营利性公立医疗机构，创建于1958年6月，是一所集医疗、预防、保健、康复为一体的综合卫生服务机构。
我院占地面积8079.44多平方米，现有卫生技术人员76人（其中，主治医师6人，主管护师2人，临床医学检验技术师1人）。
开设有内科、外科、妇产科、中医科、公共卫生科、预防保健科等12个科室，开放病床51张。
配备有DR机，彩色B超机、数字式心电图、全自动洗胃机、呼吸机、新生儿辐射抢救台、多功能颈腰椎牵引床、全自动煎药包装一体机、电解质分析仪、全自动生化分析仪、幽门螺旋杆菌检测仪、微量元素分析仪、全自动血液细胞分析仪、全自动血流变分析仪、尿液尿有形成分分析系统等现代化辅助检测设备。
（一）、收入支出情况1、收入支出与预算对比分析（1）、2018年1-5月总收入823.47万元，其中医疗收入421.51万元，财政拨款398.56万元，其他收入3.38万元；2018年1-5月全年支出674.07万元，其中上年财政专项补助资金结余0万元、医疗支出522.74万元，主要用于人员经费支出，药品支出、卫生材料支出、日常公用费支出等；财政拨款支出151.33万元，主要用于人员经费支出，基本药物药品支出，公共卫生服务支出。
2、收入支出结构分析（1）医疗收入421.51万元，占总收入的51%；财政拨款收入398.56万元，占总收入的49%。
医疗支出522.74万元，占总支出的77%，财政拨款支出151.33万元，占总支出的23%。
3、重点经济分类支出执行情况（1）、“三公’经费支出情况：2018年1-5月差旅费支出0.85万元，2017年1-5月差旅费支出1.16万元，同比增加了减少36%；2018年1-5月公务招待费0万元，2017年1-5月业务招待费0万元，与去年相同；2018年1-5月公务用车运行维护费1.46万元，2017年1-5月公务用车运行维护费0.8万元，同比增加了45%，公务用车运行维护费增加原因主要是2018年上级配送了一辆新的救护车，且排量较大，比较耗油；无因公出国（境）费用。
2018年医院财务分析报告
2018年医院财务分析报告各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢一、单位情况简介我院是全民所有制非营利性公立医疗机构，创建于1958年6月，是一所集医疗、预防、保健、康复为一体的综合卫生服务机构。
我院占地面积8079.44多平方米，现有卫生技术人员76人。
开设有内科、外科、妇产科、中医科、公共卫生科、预防保健科等12个科室，开放病床51张。
配备有DR机，彩色B超机、数字式心电图、全自动洗胃机、呼吸机、新生儿辐射抢救台、多功能颈腰椎牵引床、全自动煎药包装一体机、电解质分析仪、全自动生化分析仪、幽门螺旋杆菌检测仪、微量元素分析仪、全自动血液细胞分析仪、全自动血流变分析仪、尿液尿有形成分分析系统等现代化辅助检测设备。
、收入支出情况1、收入支出与预算对比分析、2018年1-5月总收入823.47万元，其中医疗收入421.51万元，财政拨款398.56万元，其他收入3.38万元；2018年1-5月全年支出674.07万元，其中上年财政专项补助资金结余0万元、医疗支出522.74万元，主要用于人员经费支出，药品支出、卫生材料支出、日常公用费支出等；财政拨款支出151.33万元，主要用于人员经费支出，基本药物药品支出，公共卫生服务支出。
2、收入支出结构分析医疗收入421.51万元，占总收入的51%；财政拨款收入398.56万元，占总收入的49%。
医疗支出522.74万元，占总支出的77%，财政拨款支出151.33万元，占总支出的23%。
3、重点经济分类支出执行情况、“三公’经费支出情况：2018年1-5月差旅费支出0.85万元，2017年1-5月差旅费支出1.16万元，同比增加了减少36%；2018年1-5月公务招待费0万元，2017年1-5月业务招待费0万元，与去年相同；2018年1-5月公务用车运行维护费1.46万元，2017年1-5月公务用车运行维护费0.8万元，同比增加了45%，公务用车运行维护费增加原因主要是2018年上级配送了一辆新的救护车，且排量较大，比较耗油；无因公出国费用。
华宁人民医院2018年度部门决算
附件3华宁县人民医院2018年度部门决算第一部分华宁县人民医院概况一、主要职能二、部门基本情况第二部分2018年度部门决算表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表八、财政专户管理资金收入支出决算表九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表第三部分2018年度部门决算情况说明一、收入决算情况说明二、支出决算情况说明三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明第四部分其他重要事项及相关口径情况说明一、机关运行经费支出情况二、国有资产占用情况三、政府采购支出情况四、部门绩效自评情况（一）项目支出概况（二）项目支出绩效自评（三）项目绩效目标管理（四）2018部门整体支出绩效自评报告（五）部门整体支出绩效自评表五、其他重要事项情况说明第五部分名词解释第一部分华宁县人民医院概况一、主要职能（一）主要职能华宁县人民医院是一所集医疗、预防、保健、康复和教学为一体的非营利性二级甲等综合医院、爱婴医院。
承担着全县21人的医疗、预防保健、急诊急救和卫生人才培养等工作，是云南省助理全科医生规范化培训基地。
是华宁县医保中心、华宁县人寿财产保险公司、华宁县新型农村合作医疗等定点医疗单位，2009年根据县委、县政府、县卫生局改革的要求，两院联合经营。
华宁县中医医院于2011年12月全部迁入华宁县人民医院，实行一套班子，两块牌子，机构建制、机构名称、人事隶属关系不变，两院资金和人员统一调度使用的管理模式。
华宁县人民医院单位性质为差额拨款事业单位，执行医院会计制度和财务制度；其宗旨和业务范围：为人民身体健康提供医疗与护理保健服务、医疗与护理、医学教育、医学研究、卫生医疗人员培训、卫生技术人员继续教育保健与健康教育、保健与健康教育。
XX县人民医院2018年部门决算分析报告
XX 县人民医院2018 年度部门决算分析报告一、单位情况（一）基本情况。
1．主要职能。
XX 县人民医院始建于1951 年10 月，位于XX 省XX 州XX 县XXXX 一号，是一所集医疗、教学、预防为一体的二级甲等综合医院。
医院占地面积19955 平方米，总建筑面积24333.93 平方米，其中：业务用房面积22846.38 平方米。
编制床位300 张，实际开放床位320 张。
全院内设科室27 个，其中：外科一、外二科、外三科、内一科、内二科、儿科、妇产科、急诊科、重症医学科、五官科、口腔科、疼痛科、感染性疾病科、中医康复科等临床医疗科室14 个；放射科、检验科、功能科、药剂科、供应室、手术室等医技科室6 个；医务科、护理部、防保科、药供科、财务科、后勤科，院办等职能科室7 个。
是全县医疗、急诊救治中心，承担着全县人民防病治病的任务。
2．机构情况。
本单位为XX 县卫生和计划生育局所属二级预算单位，单位性质为财政补助事业单位，预算次级为县级，执行《医院会计制度》，2018 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1 个，与上年相比无增减3．人员情况。
XX 县人民医院编制人数213 人，2018 年末在职职工184人，其中：专业技术人员174 人（高级职务29 人，中级职务67 人，初级职务78 人）。
2018 年末在职与去年相比总数减少9 人，其中：新招考录用5 人、辞职3 人、退休11 人；退休职工123 人与上年相比总数增加9 人，其中：新退休11 人、退休死亡2 人。
（二）当年取得的主要事业成效。
XX 县人民医院2018 年医疗业务收入10645.15 万元，比上年同期增长1551.62 万元，增长率为17.06% ，其中：门诊收入3695.31 万元，比上年同期增长181.20 万元，增长率为5.16% ，住院收入6949.84 万元，比上年同期增长1370.42 万元，增长率为24.56%;2018 年实现门诊人次271630 人，出院人次19043 人，门诊人次比去年同期增加19437 人次，增长率7.71% ，住院人次比去年同期增加3882 人次，增长率为25.61% ；2018 年我院患者门诊次均费用138.18 元，比去年同期下降 3.44 元，降低2.43% ，住院次均费用3639.82 元，比去年同期下降0.04 元，微有降低。
2018年度医院财务工作总结报告与2018年度医院财务科工作总结报告汇编
2018年度医院财务工作总结报告与2018年度医院财务科工作总结报告汇编2018年度医院财务工作总结报告xx年xx医院财务工作注重学习和提升财务服务能力，积极探索和推进医院财务管理由规范走向科学的整体改革，坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕医院xx年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为医院事业发展提供了较好的财力保障。
一、进一步明确了加强政治理论学习与业务技能学习对统一思想认识、提高财务管理水平和保障财务工作顺利进行的重要意义。
财务科通过多种形式认真学习实践“三个代表”重要思想和科学发展观，增强了财务人员的凝聚力、战斗力和奉献精神。
尽管同其他医院相比，我院财务人员数量少，工作量大，但是科里的每一位同志都能够做到以医院利益为重，积极为做好财务工作献计献策，工作中不讲条件、不谈个人困难，经常加班加点，有力保障了医院财务工作的顺利进行。
二、明确了医院财务工作的组织领导责任和经济责任，在有效执行预算的过程中坚持节俭意识、廉洁意识，注重借款风险，提高了医院资金营运能力和抗风险能力。
三、进一步加强了财务管理制度建设，理顺业务流程，为提高财务服务质量提供了制度保障。
xx年财务科按以往积累的经验进行适当调整,支出一起;统计,核算,收帐,调拨放到一起减少了不必要的环节,给医院财务工作打开了一项新局面。
四、xx年财务收支状况的综合反映良好，同时也是下一年度财力安排的重要依据。
止于11月底，医院医疗收入高达482446.50元；药品收入高达959586.40元；（其中西药收入为540425.50；中草药收入为32513.40元；疫苗收入为386647.50元；）。
财政补助收入达130553.00元；其它收入达6933.24元。
合计为1579519.14元。
医疗支出为770066.23元，（其中：工资福利支出为349077.00元；商品和服务支出为233453.73元；对个人和家庭的补助支出为85020.50元；其他资本性支出为102515.00元）。
2018年度XX医院预算报告
2018年度XX医院预算报告2018年度预算分析报告报告人:日期:2018年度XX医院预算报告一、医院概况XX医院是一家股份制民办医院,成立于2017年X月XX 日。
总建筑面积㎡，设计床位600张,2018年计划开放床位120张。
二、控制目标战略目标：5年内逐步开放床位至600张，前三年为投资运营期,第四年达到盈亏平衡点,以后年度平均净资产收益率不低于同期银行贷款利率，并不低于6%。
2018年年度目标：开放床位120张，年度亏损控制在1500万元以下。
三、预算编制方法从医院管理角度出发，结合医院现状，首次采用零基预算编制方法。
四、预算编制（一）盈亏平衡点前提：行业平均数，库存物资占收比为45%-50%，取中间数47.5%人工经费占收比为30%从《经营预算表》计算得出年平均固定成本为1011.89万元假设：A为年度总收入，则平衡点公式为：A=A*(47.5%+30%)+1028A=4568.89万元结论：当年度总收入达到4568.89万元时，医院达到盈亏平衡点。
(二）经营预算（详见经营预算表）1、收入预算体例预算定额：开放床位120张每床每日费用800元3月份床位使用率10%，以后逐月递增10%，2018年平均使用率按60%计算。
日均门诊量80人次月有用出诊天数22天门诊患者人均消费199元收入明细表项目门诊收入住院收入总收入金额（元）备注注：收入暂未明细分解图示30002500200015001000500收入住院收入…门诊收入…2、成本费用预算体例预算定额及方法：工资、药品、卫材、广宣费等占收入比分别为30%、33%、10%、15%，按比例计算房租、暖气费、通讯费、软件费等据实摊销应发工资总额以47万元为应发基数，逐月递增5万元，按12个月计算社保（企业负担）按工资总额的38%计提上缴教育经费（培训费）按工资总额的2.5%计提使用残疾人包管金按法定方法计提缴纳期间费用按定性分析法逐条核定成本属性明细表项目变动成本固定成本总成本金额（元）比重73%27%100%个中：工资894万元企业负担社保339.72万元药品822万元卫材24.9万元房租600万元牢固资产折旧费161万元HIS软件摊销费16万元图示2018年预算成本变动成本73%牢固成本27%2018年度利润预算-1339万元，在年度总目标-1500万元规模内。
XX医院2018年预算方案
XX医院2018年预算方案为了确保我院2018年财务收支活动有计划、有步骤的进行，健全财务收支管理，保证收支平衡，确保医院预算的贯彻执行，根据《会计法》、《预算法》、《医院财务制度》及《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》等法律、法规、制度和规定，制定本预算方案，请院领导给予批准。
在本预算方案中，我院各项收入、支出全部纳入预算，采用“零基预算法”，以2010年和2011年实际产生的各项收入和支出为数据基础，编制出2018年收支预算方案，并将各项收支预算目标逐级分解，落实到各科室，各科室主任为本科室预算执行责任人。
一、2018年收入预算2018年预算总收入57714038.11元，其中：财政基本补助收入2884051.51元，财政项目补助收入2605100.00元，医疗业务收入52179886.60元，其他收入45000.00元。
（一）医疗业务收入预算2018年预算医疗业务收入52179886.60元，其中：门诊预算收入17844300.76元，住院收入34335585.84元。
1、2018年门诊医疗业务收入预算2018年门诊医疗业务收入按收费项目划分预算如下：挂号收入74513.28元，诊查收入344226.00元，检查收入3047078.04元，放射收入1901247.60元，化验收入2247276.00元，治疗收入1326550.13元，手术收入116442.60元，卫生材料收入1024187.84元，西药收入7516678.04元，中草药收入39404.80元，中成药收入10439.42元，其他门诊收入196257.00元。
2018年门诊医疗业务收入按科室划分预算如下：急诊科5459535.02元，内二科3873.16元，妇产科4528862.76元，内一科2880072.97元，外二科1289674.60元，外三科992738.11，外一科880749.07元，五官科900764.56元，针灸科77106.19元，B超室87288.00元，放射科46509.73元，检验科5749.44元，手术室126070.30元，胃镜室103223.03元，心电图室2123.34元，院办459960.48元。
XXX医院2018年度中期财务报告
财务经理
1
1
1
总账会计
1
1
1
专职会计
0
1
1
出纳员
1
0
0
合计
3
3
3
期末在岗 1 1 0 1 3
财务人员频繁变动会给公司带来以下风险： 政府部门：存在偷税、资格挂靠等违法嫌疑，加大抽查力度。 股权投资者：财报有造假嫌疑，提高投前尽调标准。 债权投资者: 财务有造假嫌疑,增加抵押、质押物，提高借款条件。 职业经理人：企业管理混乱。
经营成果
50
40
30
35.1
20
10
11.66
0
经营收入
住院收入 门诊收入
截止6月30日门诊收入11.66万元，住院收入35.1万元，合计46.76 万元，收入增长缓慢。
主要原因：一、设备不全，省医保未办理完毕，其他准备也不足。 二、营销理念、手法不同，不提倡广告覆盖营销手段。
本院还处于发展期，不确定因数较多，收入偏低，在此不再深入分 析！
XXX医院 2018年度中期财务报告
（截止6月30日） 报告人：
医院概况
XXX医院是以心外科、心内科为重 点科室的二级综合性股份制医院。成立 于2018年8月27日,总建筑面积20000 ㎡，设计床位540张,现已开放床位120 张。
人员配备
配备原则：不以规模、经验为依据，应 以实际工作需要为原则，根据工作量、 工作环境、工作质量及强度分析配备。
合适的收银员确实难找，建议招聘标准为： 学 历：降低中专及以上，财务、医学专业优先。 稳定性：能在本岗位连续工作2年以上优先。
财务目标
战略目标：年度营业额5年内逐步达到 盈亏平衡点。
县级医院财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国医疗卫生事业的快速发展，县级医院作为基层医疗卫生服务体系的重要组成部分，承担着为广大人民群众提供基本医疗服务的重要职责。
为了全面了解县级医院的财务状况，提高医院的经济效益和社会效益，本报告对某县级医院的财务状况进行了全面分析。
二、医院概况某县级医院成立于20XX年，是一所集医疗、教学、科研、预防、保健、康复为一体的综合性医院。
医院占地面积XX亩，建筑面积XX万平方米，现有职工XX人，其中高级职称XX人，中级职称XX人。
医院设有内科、外科、妇产科、儿科、急诊科等20多个临床科室和10多个医技科室。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至20XX年12月31日，医院资产总额为XX亿元，其中流动资产占XX%，固定资产占XX%，无形资产占XX%。
流动资产中，货币资金占XX%，应收账款占XX%，存货占XX%。
固定资产中，医疗设备占XX%，房屋及建筑物占XX%，其他固定资产占XX%。
无形资产主要包括土地使用权和专利技术。
从资产结构来看，医院的资产结构较为合理，流动资产占比较高，说明医院具备一定的短期偿债能力。
2. 负债结构分析截至20XX年12月31日，医院负债总额为XX亿元，其中流动负债占XX%，长期负债占XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款、预收账款等，长期负债主要包括长期借款、长期应付款等。
从负债结构来看，医院的负债以流动负债为主，说明医院在资金管理上较为灵活，但同时也需要注意控制流动负债规模，避免流动性风险。
3. 所有者权益分析截至20XX年12月31日，医院所有者权益为XX亿元，其中实收资本占XX%，资本公积占XX%，盈余公积占XX%，未分配利润占XX%。
从所有者权益结构来看，医院的实收资本占比最高，说明医院的资本实力较强。
（二）利润表分析1. 收入分析20XX年，医院总收入为XX亿元，其中医疗收入占XX%，药品收入占XX%，其他收入占XX%。
医疗收入中，门诊收入占XX%，住院收入占XX%。
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XX县人民医院2018年度财务分析报告随着新的一年的来临，XX县人民医院2018年度财务工作已接近尾声，财务科在县卫生局，县财政局及医院领导的指导下，各项工作有条不紊的开展着，已按照新《医院会计制度》、《医院财务制度》的要求编制了年度财务报表报送县卫生局，县财务局。
现根据本年度开展工作情况制作工作总结，以便在新的年度继续发扬2018年取得成就，不断发现并改善工作中的不足之处，使我院财务工作紧跟医院发展的需要，为医院做好服务。
同时，根据2018年度会计报表编制财务分析报告，供领导参考后做出适合医院经济业务实际状况的改进决策，使医院持续、健康、快速的发展。
一、财务工作总结在2018年度工作中，XX县人民医院能够严格执行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国审计法》《医院会计制度》和《医院财务制度》等相关法律法规，医院财务管理制度进一步完善，并根据政策法规变动情况及时更新，实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，建立了完善的内部监督制度和经济责任制，并能严格的执行，并已按时完成各项账务工作，并编制出了各月、季度、年度财务报告及相关分析报告，无“小金库”事件发生，财务科各个岗位工作人员已配齐，并进行了不定期培训，财务工作不断完善。
在2018年度中，医院重大经济事项决策均有财务科人员参与及监督，各级岗位能够按照职责权限对各自工作环节认真负责。
2018年我院获得全县急救中心建设的资格，并得到县委政府的大力支持；投资58万元用于综合楼供氧终端及妇产科吊塔的实施安装；投资38万购入500KW发电机一台，用于综合楼供电；投资180万元用于购买心脏彩超一台；投入190万购置电子胃肠镜一台；投入60万元购置外科用超声刀一台；投资30万元购置血液透析机6台；投资12.6万元用于配置手术室清洗工作站；投资6.2万元购置婴儿洗浴中心设施；以租赁方式引进德国西门子16层螺旋CT一台；投资15万元购置XGQ-50F型洗衣机一台，用于病床物品的清洗。
以上设备的引进使我院医疗服务能力得到增强。
2018年度我院各项流动资产、固定资产严格按照《事业单位财务准则》《医院财务制度》的要求进行管理，年底已对各项流动资产、固定资产进行实地盘点，确保国有资产不发生人为因素的流失，医院所有收入日清月结，所有支出均经过院长的审批后才能支付，多余的备用现金及时送存银行，医院结余资金首先用于医疗业务项目的投资，确保资产的保值增值。
在2018年度，我院所有的医药收费项目，严格按照《云南省非盈利性医疗服务价格》的规定收费，药品耗材采购均采用网上招标方式，并严格执行各环节审批程序，购进价格在100元及以下的加成5%,购进价格在100以上1000以下的加成4%，购进价格在1000元以上的加成3%，但单项材料加价额最高不超过300元。
并根据国家有关规定调整价格，准确维护医疗价格数据库信息，患者如有投诉和疑问，均得到及时答复，患者对我院满意度不断提高。
2018年度，我院人员经费得到持续合理的控制，全院职工316名，其中管理人员7名，医务人员71名，护理人员119名，医技人员35名，药剂人员15名，工勤人员53名，其他基本技术人员16名，全年发放政策性工资850万元，奖励性绩效工资325万元，社会保障费155万元，政策性工作的发放严格参照县人事局批复的档案工资为标准，聘用人员参照在编人员标准发放，实行同工同酬，奖励性绩效工资的发放严格控制在年初预算指标之内，综合绩效考核突出，医德医风、技术能力、服务质量和数量等，体系了公平公正，提高职工工作积极性。
2018年我院财务工作也有做得不足的地方，由于我院财务人员综合素质还不算太提高，审计缺乏专业工作人员，工作一直未有开展，不符合《中华人民共和国审计法》的相关重要求，在今后工作中，财务科将吸取教训，不断改进，一方面，进引具有相关资质人才，另一方面，鼓励财务科各工作人员参加相关资质考试，不断学习审计知识，争取早日填补审计工作漏洞，另外，预算管理工作还需加强，按照上年度财务状况，制定新一年的预算方案，并将预算逐级分解，责任落实到科室和个人，定期进行预算执行情况监管，对执行结果进行分析评价，及时调整，保障各科室顺利完成年初制定目标。
二、财务科指标分析（一）收入指标分析，2018年度我院总收入6133万元，同比增长31%，其中，财政基本补助收入294万元，同比增长17%,财政项目补助收入260万元，同比增长144%，医疗业务收入5574万元，增长28.7%。
2012医疗业务收入中，挂号收入7.9万元，增长28%，床位收入142.5万元，增长10%，诊查收入126万元，增长124%，检查收入700万元，增长10%，化验收入625万元，增长32%，治疗收入501万元，增长28%，手术收入428万元，增长17%，护理收入232万元，增长172%，卫生材料收入397万元，增长39%，药品收入2412万元，增长27%。
从以上收入指示中可看出，我医院财政拨款收入增长比例较高，说明政府对我院工作比较重视，医疗业务中，诊查收入、护理收入增长率很高，均在100%以上，其次化验收入，卫生收入增长率较高，增长率在30%以上，治疗收入增长28%，手术收入增长17%，有较大增长潜力。
2018年度，我院药品收入占业务收入比例43.28%，符合卫生部药品收入比例不超过47%的规定。
药品全年综合加成率10.54%，比较适中。
从以上数据看出，我院医疗业务收入大部分来自非药品收入，已摆脱了传统的“医药养医”的经营模式。
（二）成本费用指标分析2018年度，我院医疗成本5108万元，按性质分类分为以下几方面：人员经费1567万元（其中工资850万元，奖励性绩效工资326万元，社会保障费155万元），卫生材料费785万元，药品费2182万元，固定资产折旧费289万元，其他费用284万元，可看出，2018年度我院药品费占全部医疗成本比例为42.7%，而我院2018年度药品收入占医疗业务收入为43.28%，2018年度药品费在2011年度基础上增长27%，药品收入增长率为27%，因此药品费边际收益率为零，而药品收入占用新农合、医保统筹基金比例较大。
2018年固定资产折旧费为289万元，仅占医疗成本5.7%，因此从增收节支角度上看，应采取措施适当控制药品费成本，增加固定资产投资，利用有限的资金创造更多的收益。
（三）偿债能力分析1、流动比例指标分析2018年初我院流动资产总额为2553万元，流动负债总额756万元，2018年初流动比例为3.38；2018年末流动资产总额2368万元，年末流动负债总额为659万元，年末流动比例为3.59。
一般认为，合理的最低流动比例是2，这是因为流动资产中变现能力最差的存货金额占流动资产总额的一半，剩下的流动性较大的流动资产至少要等于流动负债，短期偿债能力才会有保证，我院年初、年末流动比例均大于2，说明我院短期偿债能力较强。
2、速动比率分析2018年初我院速动资产总额为2194万元，年初流动负债为756万元，年初速动比例为2.9,2018年末我院速动资产总额为2024万元，年末流动负债为659万元，2018年末速动比例为3.07。
一般情况下，速动比率越大，短期偿债能力越强，由于通常认为存贷占了流动资产的一半左右，因此剔除存货影响的速动比率至少是1。
速动比率过低，面临偿债风险，但速动比率过高，会因占用现金及应收款项过多而增加我院的机会成本。
我院年初、年末速动比例均大于1。
说明我院短期偿还能力较强。
3、资产负债率分析2018年初，我院负债总额为756万元，年初资产总额为6662万元，2018年初我院资产负债率为11%，2018年末，我院负债总额为659万元，年末资产总额为7461万元，2018年末我院资产负债率为8.9%，一般认为当资产负债率高于50%时，表明资产来源主要依靠的是负债，财务风险较大，当资产负债低于50%时，表明资产对负债的保障能力较高，我院年初、年末资产负债率均低于50%，说明我院长期偿债能力较强。
（四）运营能力分析2018年初我院资产总额为4757万元，其中流动资产2390万元，固定资产2367万元，2011年末我院资产总额为6855万元，其中流动资产2952万元，固定资产3903万元。
2018年末，我院资产总额为7373万元，其中流动资产2368万元，固定资产5005万元，2011年我院完成医疗业务净收入4331万元，2018年我院完成医疗业务净收入5574万元，2011年我院平均总资产为5806万元，2018年我院平均总资产为7114万元，2011年我院总资产周转率为0.75次，2018年我院总资产周转率为0.96次，从以上计算可知，我院2018年总资产周转率比2011年增快，说明我院总资产赚取收入的能力2018年比2011年增强，运营能力逐年增强。
（五）发展能力分析1、资产增长率分析2011年初我院资产总额为4757万元，其中，流动资产2390万元，固定资产2367万元，2011年末我院资产总额为6855万元，其中流动资产2952万元，固定资产3903万元，2018年末我院资产总额为7373万元，其中流动资产2368万元，固定资产5005万元，2011年总资产增长额为2098万元，其中流动资产增长额为562万元，固定资产增长额为1536万元，2018年我院总资产增长额为516万元，其中，流动资产增长额为-584万元，固定资产增长额为1102万元。
2011年我院总资产增长率为44%，其中，流动资产增长率为23.5%，固定资产增长率为64.89%，2018年我院总资产增长率为7.5%，其中流动资产增长率为-19.78%，固定资产增长率为28.23%。
2011年、2012固定资产均实现增长，虽然2018年流动资产出现降低，但降低部分转入固定资产投资，资产总额实现增长。
2、资本保值增值率分析2011年初我院净资产总额3947万元，2011年末我院净资产总额为6098万元，2018年末，我院净资产总额为6831万元，2011年我院资本保值增值率为154%，2018年我院资本保值增值率为112%，由以上数据可知，我院2011年、2018年均实现资本保值增值，但2018年资本保值增值率比2011年有所降低。
（六）现金流量分析2018年我院业务活动产生的现金流入5776万元，现金流出4766万元，2018年业务活动产生的现金流量净额为1010万元，2018年我院投资活动产生的现金流入为71万元，现金流出为1916万元，2018年我院投资活动产生现金流量净额为-1845万元，2018年我院筹资活动现金流入100万元，现金流出为54万元，2018年我院筹资活动产生的现金流量净额为46万元。