XX县人民医院2018年度财务分析

XX县人民医院2018年度财务分析报告

随着新的一年的来临，XX县人民医院2018年度财务工作已接近尾声，财务科在县卫生局，县财政局及医院领导的指导下，各项工作有条不紊的开展着，已按照新《医院会计制度》、《医院财务制度》的要求编制了年度财务报表报送县卫生局，县财务局。现根据本年度开展工作情况制作工作总结，以便在新的年度继续发扬2018年取得成就，不断发现并改善工作中的不足之处，使我院财务工作紧跟医院发展的需要，为医院做好服务。同时，根据2018年度会计报表编制财务分析报告，供领导参考后做出适合医院经济业务实际状况的改进决策，使医院持续、健康、快速的发展。

一、财务工作总结

在2018年度工作中，XX县人民医院能够严格执行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国审计法》《医院会计制度》和《医院财务制度》等相关法律法规，医院财务管理制度进一步完善，并根据政策法规变动情况及时更新，实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，建立了完善的内部监督制度和经济责任制，并能严格的执行，并已按时完成各项账务工作，并编制出了各月、季度、年度财务报告及相关分析报告，无“小金库”事件发生，财务科各个岗位工作人员已配齐，并进行了不定期培训，

财务工作不断完善。

在2018年度中，医院重大经济事项决策均有财务科人员参与及监督，各级岗位能够按照职责权限对各自工作环节认真负责。2018年我院获得全县急救中心建设的资格，并得到县委政府的大力支持；投资58万元用于综合楼供氧终端及妇产科吊塔的实施安装；投资38万购入500KW发电机一台，用于综合楼供电；投资180万元用于购买心脏彩超一台；投入190万购置电子胃肠镜一台；投入60万元购置外科用超声刀一台；投资30万元购置血液透析机6台；投资12.6万元用于配置手术室清洗工作站；投资6.2万元购置婴儿洗浴中心设施；以租赁方式引进德国西门子16层螺旋CT一台；投资15万元购置XGQ-50F型洗衣机一台，用于病床物品的清洗。以上设备的引进使我院医疗服务能力得到增强。

2018年度我院各项流动资产、固定资产严格按照《事业单位财务准则》《医院财务制度》的要求进行管理，年底已对各项流动资产、固定资产进行实地盘点，确保国有资产不发生人为因素的流失，医院所有收入日清月结，所有支出均经过院长的审批后才能支付，多余的备用现金及时送存银行，医院结余资金首先用于医疗业务项目的投资，确保资产的保值增值。

在2018年度，我院所有的医药收费项目，严格按照《云

南省非盈利性医疗服务价格》的规定收费，药品耗材采购均采用网上招标方式，并严格执行各环节审批程序，购进价格在100元及以下的加成5%,购进价格在100以上1000以下的加成4%，购进价格在1000元以上的加成3%，但单项材料加价额最高不超过300元。并根据国家有关规定调整价格，准确维护医疗价格数据库信息，患者如有投诉和疑问，均得到及时答复，患者对我院满意度不断提高。

2018年度，我院人员经费得到持续合理的控制，全院职工316名，其中管理人员7名，医务人员71名，护理人员119名，医技人员35名，药剂人员15名，工勤人员53名，其他基本技术人员16名，全年发放政策性工资850万元，奖励性绩效工资325万元，社会保障费155万元，政策性工作的发放严格参照县人事局批复的档案工资为标准，聘用人员参照在编人员标准发放，实行同工同酬，奖励性绩效工资的发放严格控制在年初预算指标之内，综合绩效考核突出，医德医风、技术能力、服务质量和数量等，体系了公平公正，提高职工工作积极性。

2018年我院财务工作也有做得不足的地方，由于我院财务人员综合素质还不算太提高，审计缺乏专业工作人员，工作一直未有开展，不符合《中华人民共和国审计法》的相关重要求，在今后工作中，财务科将吸取教训，不断改进，一方面，进引具有相关资质人才，另一方面，鼓励财务科各

工作人员参加相关资质考试，不断学习审计知识，争取早日填补审计工作漏洞，另外，预算管理工作还需加强，按照上年度财务状况，制定新一年的预算方案，并将预算逐级分解，责任落实到科室和个人，定期进行预算执行情况监管，对执行结果进行分析评价，及时调整，保障各科室顺利完成年初制定目标。

二、财务科指标分析

（一）收入指标分析，

2018年度我院总收入6133万元，同比增长31%，其中，财政基本补助收入294万元，同比增长17%,财政项目补助收入260万元，同比增长144%，医疗业务收入5574万元，增长28.7%。

2012医疗业务收入中，挂号收入7.9万元，增长28%，床位收入142.5万元，增长10%，诊查收入126万元，增长124%，检查收入700万元，增长10%，化验收入625万元，增长32%，治疗收入501万元，增长28%，手术收入428万元，增长17%，护理收入232万元，增长172%，卫生材料收入397万元，增长39%，药品收入2412万元，增长27%。

从以上收入指示中可看出，我医院财政拨款收入增长比例较高，说明政府对我院工作比较重视，医疗业务中，诊查收入、护理收入增长率很高，均在100%以上，其次化验收

入，卫生收入增长率较高，增长率在30%以上，治疗收入增长28%，手术收入增长17%，有较大增长潜力。

2018年度，我院药品收入占业务收入比例43.28%，符合卫生部药品收入比例不超过47%的规定。药品全年综合加成率10.54%，比较适中。从以上数据看出，我院医疗业务收入大部分来自非药品收入，已摆脱了传统的“医药养医”的经营模式。

（二）成本费用指标分析

2018年度，我院医疗成本5108万元，按性质分类分为以下几方面：人员经费1567万元（其中工资850万元，奖励性绩效工资326万元，社会保障费155万元），卫生材料费785万元，药品费2182万元，固定资产折旧费289万元，其他费用284万元，可看出，2018年度我院药品费占全部医疗成本比例为42.7%，而我院2018年度药品收入占医疗业务收入为43.28%，2018年度药品费在2011年度基础上增长27%，药品收入增长率为27%，因此药品费边际收益率为零，而药品收入占用新农合、医保统筹基金比例较大。2018年固定资产折旧费为289万元，仅占医疗成本5.7%，因此从增收节支角度上看，应采取措施适当控制药品费成本，增加固定资产投资，利用有限的资金创造更多的收益。

（三）偿债能力分析