工程项目财务信息一览表填表说明(试行)
基建项目竣工财务决算报表及填表说明
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：基本建设项目竣工财务决算审批表表二：大、中型基本建设项目概况表表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
基建项目竣工财务决算报表及填表说明
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：基本建设项目竣工财务决算审批表表二：大、中型基本建设项目概况表表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
建设项目竣工财务决算报表填表说明.doc
附录建设项目竣工财务决算报表填表说明一、封面♦建设单位：项目所在单位名称。
♦主管部门：教育部♦建设项目名称：可行性研究报告批复的项目名称。
♦建设性质：固定资产投资按建设性质分为新建、扩建、改建。
♦编报日期：正式完成项目竣工财务决算文件编制工作的日期。
二、建竣决01表—基本建设项目概况表♦建设地址：项目所在地详细地址。
♦主要设计单位：建设单位委托对建设项目主体进行设计的单位。
♦主要施工企业：建设项目主体进行总承包施工的企业。
♦占地面积1.设计占地面积：设计院按施工图纸计算出的占地面积。
2.实际占地面积：按竣工验收时测定的实际占地面积。
♦总投资：建设项目建造的全过程支付的全部资金。
1.设计总投资：可行性研究报告批复文件中明确的项目总投资。
2.实际总投资：建设项目自立项到交付使用的全过程中实际支付的全部资金。
♦新增生产能力（效益）：参照国家统计局颁布的《新增生产能力(或工程效益)目录》填报。
♦建设起止时间：建设项目从开工建设到建成交付使用所经历的时间。
开工一般指工程破土之日；建成交付使用一般指由建设管理部门组织的竣工验收合格之日。
1.设计建设起止时间：可行性研究报告中计划建设的起止时间。
2.实际建设起止时间：分别指施工许可证颁发日期和竣工验收合格的日期。
♦完成主要工作量：是指新增建设规模（面积）和实际购置设备的数量。
1.建设规模：（1）设计建设规模：可行性研究报告批复文件中明确的项目建筑面积。
（2）实际建设规模：项目建成后，质监部门出具竣工验收报告中的实际竣工面积。
2.设备：项目购置的单价在5万元以上的不需安装设备。
（1）设计设备：指方案设计图纸列出的设备（台、套、吨）。
（2）实际设备：指工程完工时实际购置的设备（台、套、吨）。
♦收尾工程：单项工程的财务决算，该项可不填。
♦基建支出：1.基建支出概算合计数：应与可行性研究报告批复文件中明确的项目总投资一致。
其中各栏概算数分别填列。
2.基建支出实际数：取自于基建财务核算软件中，该项目在转“交付使用资产”科目前，相对应各会计科目借方累计发生额。
项目经费预算表填表说明
项目经费预算表填表说明
支出预算的科目如下：
1、科研业务费：含设计、测试、计算、分析费，动力、能源费，资料费，差旅费，文献检索查新费，图书资料购置费，业务资料的印刷费，论文版面费，研究成果专著出版费，专利申请与维持费、科研成果的评审费、鉴定费、技术推广费。
2、实验材料费：是指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。
3、仪器设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。
4、会议费：项目研究过程中组织开展研讨、咨询、协调、论证、鉴定等活动而发生
的会议费用（房租费、印刷费、会议场地租用费等）。
按照国家、省内有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。
5、国际合作与交流费：指在项目研究过程中发生的赴国外及港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用。
6、劳务费：是指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的在校研究生和临时聘用人员的劳务费。
劳务费应当结合实际及相关人员参与项目的全时工作时间等因素，合理确定。
7、专家咨询费：指在项目研究过程中发生的支付给临时聘请的咨询专家的费用。
咨询费不得支付给课题组成员及项目管理的相关人员。
8、管理费：学校科研管理部门提取的管理费不能超过项目总经费的5%,并必须纳入学校预算统筹使用。
9、其他开支：项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出，请填写具体科目。
工程施工财务表格
工程施工财务表格是工程施工过程中，对各项财务活动进行记录、分析和管理的工具。
它主要包括工程施工预算表、工程施工成本表、工程施工进度款申请表、工程施工结算表、工程施工费用报销单等。
以下是关于工程施工财务表格的详细介绍。
一、工程施工预算表工程施工预算表是根据工程施工图纸、工程量清单和施工组织设计等资料，结合施工经验和工程所在地的市场行情，对工程施工过程中的人工、材料、机械、临时设施等各项费用进行预测和计算的表格。
工程施工预算表主要包括以下内容：1. 工程项目名称、地点、规模和工期等信息。
2. 各分部分项工程的工程量清单。
3. 各分部分项工程的单位工程预算（直接费用）。
4. 工程施工间接费用（如项目管理费、安全文明施工费、临时设施费等）。
5. 工程总价及各项费用的比例。
二、工程施工成本表工程施工成本表是在工程施工过程中，对实际发生的各项成本进行记录和汇总的表格。
工程施工成本表主要包括以下内容：1. 工程项目名称、地点、规模和工期等信息。
2. 各分部分项工程的单位工程实际成本（直接费用）。
3. 工程施工间接费用（如项目管理费、安全文明施工费、临时设施费等）。
4. 工程总成本及各项费用的比例。
三、工程施工进度款申请表工程施工进度款申请表是根据工程施工合同约定，按照工程进度实际完成的工程量，向业主申请支付进度款的表格。
工程施工进度款申请表主要包括以下内容：1. 工程项目名称、地点、规模和工期等信息。
2. 申请支付的工程进度款金额。
3. 工程实际完成情况及工程量清单。
4. 合同约定的支付条款和付款比例。
四、工程施工结算表工程施工结算表是根据工程施工合同约定，工程竣工后，对工程实际发生的各项费用进行结算的表格。
工程施工结算表主要包括以下内容：1. 工程项目名称、地点、规模和工期等信息。
2. 各分部分项工程的单位工程实际成本（直接费用）。
3. 工程施工间接费用（如项目管理费、安全文明施工费、临时设施费等）。
4. 工程总成本及各项费用的比例。
基建项目竣工财务决算报表及填表说明
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：基本建设项目竣工财务决算审批表表二：大、中型基本建设项目概况表表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日小型基本建设项目竣工财务决算总表·5·基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日·6·附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
工程财务支出明细表
工程财务支出明细表
单位：元
工程编码：XX
截止时间：20XX年XX月XX日
第1页
单位：元
工程编码：XX
截止时间：20XX年XX月XX日
理费及整套启动试运费
第2页
单位：元
工程编码：XX
截止时间：20XX年XX月XX日
备注：1、该工程由工程计划管理部门分项填制工程概数控制数，财务部门在生成记账凭证的同时自动将对应概算所产生的在建工程支出数和增值税抵扣额关联到该报表中；2、该工程财务支出明细表将作为竣工财务决算报表的一张基础表，两者设置取数关系后，一旦各项工程费用确认完成，将汇总自动生成竣工财务决算报表；3、该工程财务支出明细表是一个时点数据表，通过更新可将在建工程该工程的每一笔归纳其中；4、会计核算科目体系依照的是财【2012】48号《关于规范工程项目会计科目设置的通知》。
第3页。
(完整版)基建项目竣工财务决算报表与填表说明
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：基本建设项目竣工财务决算审批表表二：大、中型基本建设项目概况表表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
基建项目竣工财务决算报表及填表说明
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：表二：表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
基建项目竣工财务决算报表与填表说明(可编辑修改word版)
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：基本建设项目竣工财务决算审批表表二：大、中型基本建设项目概况表表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四：大、中型建设项目交付使用资产总表盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
工程账务相关表格
工程账务相关表格
在工程项目中，涉及到许多账务方面的管理，包括成本、预算、支付等。
以下是一些可能用到的工程账务相关表格的简化模板，你可以根据实际需求进行调整和修改。
1.工程成本估算表格模板：
2.工程预算执行情况表格模板：
3.工程支付申请表格模板：
4.工程发票跟踪表格模板：
这些模板只是基础的示例，具体的工程账务表格可能会更复杂，根据具体项目的规模和复杂性进行调整。
确保在账务管理中遵循适用的会计准则和法规，并随时更新这些表格以反映最新的信息。
工程项目财务信息一览表填表说明(试行)
一、工程项目财务信息一览表填报要点：1、统一编码：对2011年1月新开工项目，会计处会计报表编号、经营部合同编号、综合处工程项目财务信息一览表编号实行统一。
2、收支两线：公司总部直管项目风险防范保证金、个人所得税附征、税金（两税一费）、会计费用由公司总部实行收支两线，各经营单位所属项目由各经营单位代公司实行收支两线；印花税、防洪基金由公司总部统收统支。
3、专人负责：公司总部直管项目由项目委派会计负责填列；各经营单位项目由各单位财务部长负责填列，未设财务部长的单位由财务总监负责填列。
4、内部银行按月填报切块资金月报表，月未对“3-1本月实收工程款”、“4-2-1本月实收项目管理费”、“5-2-1本月公司总部实切管理费”、“6-1本月经营单位返项目管理费”四项数据与综合处综合信息管理岗进行核对、调整、补切。
5、1-9项目状态：总部直管项目对“已竣工未结算”、“已结算”项目须由项目委派会计提供项目竣工备案表、工程结算审计报告复印件至综合处清收管理岗确认备案，各经营单位财务部参照执行。
6、工程结算“2-2本年完成工程产值”须与公司工程管理部计划统计处所报数据口径一致；实收工程款“3-2-1货币资金”季末、年末数（不含未到期银行承兑）与现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”相符，此数据由会计处核对。
7、“4-1应收项目管理费”、“9会计费用”、“7-4应缴税金”、“11印花税”、“12防洪基金”均按统计进度（即报表收入）计算；“4-2实收项目管理费”、“5公司总部切项目管理费”、“8风险防范保证金”、“10附征个人所得税”均按项目实收工程款计算。
8、项目管理费实行“当月切返、次月调整、全年平衡”的原则。
9、税金扣缴：“7-4应缴税金”、“7-5欠缴税金”季末、年末数须与会计报表中“应上交应弥补款项表”中数据一致。
10、项目管理一体化项目资金管理表:由1-1、1-2、1-5、1-10、1-12、1-13、1-14、2-1、3-1、4-2-1、5-2-1、5-1-1、6-1、7-1-1、7-2-1、7-3-1、7-4-1、8-1、9-1、10-1-1、11-1-1、12-1-1、13-3组成，此表由综合处综合信息管理岗编制、复核、上报。
建设项目竣工财务决算报表填表说明
附6：建设项目竣工财务决算报表填表说明一、封面建设单位：指项目所在单位名称。
建设项目名称：指可行性研究报告批复的项目名称。
建设性质：固定资产投资按建设性质分为新建、扩建、改建。
编报日期：指正式报送项目竣工财务决算文件的日期。
二、建竣决01表一基本建设项目概况表建设地址：填项目所在地详细地址。
主要设计单位：建设单位委托对建设项目主体进行设计的单位。
主要施工企业：指对建设项目主体进行总承包施工的企业。
占地面积1．设计占地面积：指设计院按施工图纸计算出的占地面积。
2．实际占地面积：指按竣工验收时测定的实际占地面积。
总投资：指建设项目建造的全过程支付的全部资金。
1．设计总投资：指教育部批准可行性研究报告时明确的项目总投资。
2．实际总投资：指建设项目自立项到交付使用的全过程中所实际支付的全部资金。
新增生产能力（效益）：参照国家统计局颁布的《新增生产能力（或工程效益）目录》填报（略）建设起止时间：指建设项目从开工建设到建成交付使用所经历的时间。
开工一般指工程破土之日；建成交付使用一般指由建设管理部门组织的竣工验收合格之日。
1．设计建设起止时间：可行性研究报告中计划建设的起止时间。
2．实际建设起止时间：分别指施工许可证颁发日期和竣工验收合格的日期。
完成主要工作量：是指新增建设规模（面积）和实际购置设备的数量。
1．建设规模：（1）设计建设规模：指教育部批准的可研报告的建筑面积。
（2）实际建设规模：指项目建成后，质监部门出具竣工验收报告中的实际竣工面积。
2．设备：是指本项目购置的单价在5万元以上的不需安装设备。
（1）设计设备：根据设计图纸列出的设备（台、套、吨）。
（2）实际设备：工程完工时实际购置的设备（台、套、吨）。
收尾工程：因按单项工程填报财务决算，收尾工程不填。
基建支出：1．基建支出概算合计数，应与教育部批准可行性研究报告的总投资额相同。
其中各栏概算数分析填列。
2．基建支出实际数，取自于基建财务核算软件中，该项目在转“交付使用资产”科目前，相对应各会计科目借方累计发生额。
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
附件3：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目概况表（建竣决01表）1、表中各有关项目的设计、概算等指标，根据批准的设计、概算等文件确定的数字填列。
实际指标根据项目建设的实际完成情况填列。
2、表中基建支出各项数字是指建设项目从开工之日起至达到办理竣工财务决算之日止发生的全部基本建设支出。
基本建设单位管理费是指建设单位从筹建之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。
3、表中设计概算批准文号根据实际批准的文件填列，包括各次经批准调整（修正）的概算文件文号。
4、表中收尾工程指建设项目竣工验收后还遗留的少量尾工（由于规划、设计等原因暂时无法完成而又必须实施的单位、分部分项工程），这部分工程的成本如果没有施工图预算（标底），可根据设计概算填列，如果已编制施工图预算，则按施工图预算（标底）填列，但均应事先报计划、财政部门同意，并作出详细说明，待完工后再将具体实施情况报计划、财政部门，可不再编制竣工财务决算。
二、基本建设项目竣工财务决算表（建竣决02表）1、表中资金来源项下“基建拨款”各项、“项目资本”、“项目资本公积”、“基建借款”、“上级拨入投资借款”、“企业债券资金”和资金占用项下“交付使用资产”、“待核销基建支出”、“转出投资”等项目，填列自项目开工建设至竣工止的累计数。
2、表中其余各项目填列办理竣工验收时的结余数。
3、表中要注意几个明细科目的填报口径：①“预算拨款”指纳入基本建设支出预算并列报“基本建设支出”科目的预算内拨款，与附表五第4栏一致；②“自筹资金拨款”项下的“地方财政性资金”、“单位、部门资金”分别与附表五第6栏、第15栏相一致；③“其他拨款”主要指社会集资、个人资金、其他单位拨入资金、捐赠等，应与附表五第16栏相一致；④“待冲基建支出”是专用的备抵科目，核算待冲销的用基建投资借款购建完成的已转知生产单位的交付使用资产；⑤“待核销基建支出”、“转出投资”与附表三相应的栏目合计数一致，其中：“待核销基建支出”中形成资产部分予以扣减。
工程施工项目财务备查表
工程施工项目财务备查表
序号项目名称项目编号项目责任人项目预算（万元）实际花费（万元）备注
1 基础建设工程 XYZ001 张三 100 95.5 本项目为公司重点项目，预算较充分，实际花费基本符合预算要求，责任人张三负责监督项目实施及花费情况。
2 房屋建筑工程 ABC002 李四 200 210 本项目预算较紧张，需注意控制成本，责任人李四应加强成本管理，确保不超出预算。
3 道路修建工程 DEF003 王五 150 140 本项目预算较充足，责任人王五需注意资金使用效率，确保项目按时完工。
4 桥梁建设工程 GHI004 赵六 180 170 本项目为公司重点项目，责任人赵六需加强项目管理，确保项目质量和进度符合要求。
5 水利工程 JKL005 刘七 120 110 本项目预算较紧张，责任人刘七应注意控制成本，确保项目按时完工。
以上为公司近期正在进行的工程施工项目财务备查表，各项目责任人应及时更新实际花费情况，确保公司资源有效利用，避免超支情况发生。
同时，公司应加强对项目预算的监督和管理，确保各项目提前预警预算风险，及时调整费用支出，保障项目顺利进行与完成。
建设项目竣工财务决算报表填表说明
附录建设项目竣工财务决算报表填表说明一、封面♦建设单位：项目所在单位名称。
♦主管部门：教育部♦建设项目名称：可行性研究报告批复的项目名称。
♦建设性质：固定资产投资按建设性质分为新建、扩建、改建。
♦编报日期：正式完成项目竣工财务决算文件编制工作的日期。
二、建竣决01表—基本建设项目概况表♦建设地址：项目所在地详细地址。
♦主要设计单位：建设单位委托对建设项目主体进行设计的单位。
♦主要施工企业：建设项目主体进行总承包施工的企业。
♦占地面积1.设计占地面积：设计院按施工图纸计算出的占地面积。
2.实际占地面积：按竣工验收时测定的实际占地面积。
♦总投资：建设项目建造的全过程支付的全部资金。
1.设计总投资：可行性研究报告批复文件中明确的项目总投资。
2.实际总投资：建设项目自立项到交付使用的全过程中实际支付的全部资金。
♦新增生产能力（效益）：参照国家统计局颁布的《新增生产能力(或工程效益)目录》填报。
♦建设起止时间：建设项目从开工建设到建成交付使用所经历的时间。
开工一般指工程破土之日；建成交付使用一般指由建设管理部门组织的竣工验收合格之日。
1.设计建设起止时间：可行性研究报告中计划建设的起止时间。
2.实际建设起止时间：分别指施工许可证颁发日期和竣工验收合格的日期。
♦完成主要工作量：是指新增建设规模（面积）和实际购置设备的数量。
1.建设规模：（1）设计建设规模：可行性研究报告批复文件中明确的项目建筑面积。
（2）实际建设规模：项目建成后，质监部门出具竣工验收报告中的实际竣工面积。
2.设备：项目购置的单价在5万元以上的不需安装设备。
（1）设计设备：指方案设计图纸列出的设备（台、套、吨）。
（2）实际设备：指工程完工时实际购置的设备（台、套、吨）。
♦收尾工程：单项工程的财务决算，该项可不填。
♦基建支出：1.基建支出概算合计数：应与可行性研究报告批复文件中明确的项目总投资一致。
其中各栏概算数分别填列。
2.基建支出实际数：取自于基建财务核算软件中，该项目在转“交付使用资产”科目前，相对应各会计科目借方累计发生额。
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
附件3：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目概况表（建竣决01表）1、表中各有关项目的设计、概算等指标，根据批准的设计、概算等文件确定的数字填列。
实际指标根据项目建设的实际完成情况填列。
2、表中基建支出各项数字是指建设项目从开工之日起至达到办理竣工财务决算之日止发生的全部基本建设支出。
基本建设单位管理费是指建设单位从筹建之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。
3、表中设计概算批准文号根据实际批准的文件填列，包括各次经批准调整（修正）的概算文件文号。
4、表中收尾工程指建设项目竣工验收后还遗留的少量尾工（由于规划、设计等原因暂时无法完成而又必须实施的单位、分部分项工程），这部分工程的成本如果没有施工图预算（标底），可根据设计概算填列，如果已编制施工图预算，则按施工图预算（标底）填列，但均应事先报计划、财政部门同意，并作出详细说明，待完工后再将具体实施情况报计划、财政部门，可不再编制竣工财务决算。
二、基本建设项目竣工财务决算表（建竣决02表）1、表中资金来源项下“基建拨款”各项、“项目资本”、“项目资本公积”、“基建借款”、“上级拨入投资借款”、“企业债券资金”和资金占用项下“交付使用资产”、“待核销基建支出”、“转出投资”等项目，填列自项目开工建设至竣工止的累计数。
2、表中其余各项目填列办理竣工验收时的结余数。
3、表中要注意几个明细科目的填报口径：①“预算拨款”指纳入基本建设支出预算并列报“基本建设支出”科目的预算内拨款，与附表五第4栏一致；②“自筹资金拨款”项下的“地方财政性资金”、“单位、部门资金”分别与附表五第6栏、第15栏相一致；③“其他拨款”主要指社会集资、个人资金、其他单位拨入资金、捐赠等，应与附表五第16栏相一致；④“待冲基建支出”是专用的备抵科目，核算待冲销的用基建投资借款购建完成的已转知生产单位的交付使用资产；⑤“待核销基建支出”、“转出投资”与附表三相应的栏目合计数一致，其中：“待核销基建支出”中形成资产部分予以扣减。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、工程项目财务信息一览表填报要点：1、统一编码：对2011年1月新开工项目，会计处会计报表编号、经营部合同编号、综合处工程项目财务信息一览表编号实行统一。
2、收支两线：公司总部直管项目风险防范保证金、个人所得税附征、税金（两税一费）、会计费用由公司总部实行收支两线，各经营单位所属项目由各经营单位代公司实行收支两线；印花税、防洪基金由公司总部统收统支。
3、专人负责：公司总部直管项目由项目委派会计负责填列；各经营单位项目由各单位财务部长负责填列，未设财务部长的单位由财务总监负责填列。
4、内部银行按月填报切块资金月报表，月未对“3-1本月实收工程款”、“4-2-1本月实收项目管理费”、“5-2-1本月公司总部实切管理费”、“6-1本月经营单位返项目管理费”四项数据与综合处综合信息管理岗进行核对、调整、补切。
5、1-9项目状态：总部直管项目对“已竣工未结算”、“已结算”项目须由项目委派会计提供项目竣工备案表、工程结算审计报告复印件至综合处清收管理岗确认备案，各经营单位财务部参照执行。
6、工程结算“2-2本年完成工程产值”须与公司工程管理部计划统计处所报数据口径一致；实收工程款“3-2-1货币资金”季末、年末数（不含未到期银行承兑）与现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”相符，此数据由会计处核对。
7、“4-1应收项目管理费”、“9会计费用”、“7-4应缴税金”、“11印花税”、“12防洪基金”均按统计进度（即报表收入）计算；“4-2实收项目管理费”、“5公司总部切项目管理费”、“8风险防范保证金”、“10附征个人所得税”均按项目实收工程款计算。
8、项目管理费实行“当月切返、次月调整、全年平衡”的原则。
9、税金扣缴：“7-4应缴税金”、“7-5欠缴税金”季末、年末数须与会计报表中“应上交应弥补款项表”中数据一致。
10、项目管理一体化项目资金管理表:由1-1、1-2、1-5、1-10、1-12、1-13、1-14、2-1、3-1、4-2-1、5-2-1、5-1-1、6-1、7-1-1、7-2-1、7-3-1、7-4-1、8-1、9-1、10-1-1、11-1-1、12-1-1、13-3组成，此表由综合处综合信息管理岗编制、复核、上报。
11、实收工程款表：由1-1、1-2、1-4、1-6、1-7、1-8、1-12、2-3、3-1、3-2、3-3、4-2-1、4-2-2、4-2-3组成，此表由综合处清收管理岗编制、复核、上报。
12、各填报单位不得随意对《工程项目财务信息一览表》格式进行删改，增删信息须由公司总部统一布署。
二、工程项目财务信息一览表填表说明1、项目基本信息1-1项目编号：公司所属项目实行编号统一，“合同编号”、“报表编号”、“项目编号”均以经营部在项目管理一体化系统软件中所填列的编号为准，按“单位名称+某某年+某某号”，即“HC6J-××××-×××”填列；1-2项目名称：按“建设单位名称+主合同中工程项目名称”填列；1-3工程地点：按工程所在地“××省××市××县（区）”三级填列；1-4施工类型：按土建、道路、桥梁、水利、安装、装饰、钢结构、土石方等填列；1-5经营单位：按项目所属的管理单位填列，改制子公司、专业公司、区域公司项目填列“××公司”、公司直管项目按“六公司总部”填列；1-6合同造价：按工程项目主合同+补充合同+分项合同金额填列；1-7实际开工日期：开工日期以施工合同签定日为准，严格按年月格式（如：2011.7）填列；1-8实际竣工日期：竣工日期以竣工验收日为准，严格按年月格式（如：2011.7）填列；1-9项目状态：按在建、已竣工未结算、已结算、已停工、已诉讼、已清算审计填列；1-10财务状态：按“可控”、“关注”（关注状态指①已收款但未同比例扣管理费或税金；②项目有公司借款未收回）、“未收款”（未收款状态是指项目还没有收取工程款情况）填列；1-11管理费比例：已签内部承包合同的项目按内部合同所签比率填列；未签订内部承包合同的项目暂按12% -2%（风险防范保证金）-5.36%（个税2%+营业税金及附加3.36%）= 4.64%填列；1-12公司总部资金切割比例：按（1-公司本年度所确定经营单位管理费返还比例）填列；1-13综合税率：按属地“营业税+城建税+教育费附加”的税率填列；2、工程结算：2-1本月完成工程产值：按项目每月所报自行完成施工产值（不含机电安装、装饰公司部分）填列，此数据必须与公司工程管理部计划统计处所报数据口径一致；2-2本年完成工程产值：按项目每年所报自行完成施工产值（不含机电安装、装饰公司部分）填列，此数据必须与公司工程管理部计划统计处所报数据口径一致；2-3开工累计完成工程产值：按项目累计所报自行完成施工产值（不含机电安装、装饰公司部分）填列，此数据必须与公司工程管理部计划统计处所报数据口径一致；2-4工程结算金额：按工程结算审定金额填列，不含机电安装、装饰公司分包部分；公司项目总承包下由机电安装、装饰公司分包的专业工程，由其单独填报；3、实收工程款3-1本月实收工程款：按本月实际收取数（不含机电安装、装饰公司部分）填列，含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等；3-1-1货币资金：按本月实收现金、银行存款、银行承兑等其他货币资金填列；3-1-2抵拨及代扣代付：按本月业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等填列；3-2本年实收工程款：按本年实际收取数（不含机电安装、装饰公司部分）填列，含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等；3-2-1货币资金：按本年实收现金、银行存款、银行承兑等其他货币资金填列；季末、年末数（不含未到期银行承兑）与现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”相符；3-2-2抵拨及代扣代付：按本年业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等填列；3-3开工累计实收工程款：按开工累计实际收取数（不含机电安装、装饰公司部分）填列，含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等；3-3-1货币资金：按开工累计实收现金、银行存款、银行承兑等其他货币资金填列；3-3-2抵拨及代扣代付：按开工累计业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等填列；4、经营单位收取项目管理费4-1本月应收项目管理费：按项目本月所报自行完成施工产值（不含机电安装、装饰公司部分）×管理费比例填列；4-2本年应收项目管理费：按项目本年所报自行完成施工产值（不含机电安装、装饰公司部分）×管理费比例填列；4-3开工累计应收项目管理费：按项目开工累计所报自行完成施工产值（不含机电安装、装饰公司部分）×管理费比例填列；4-4本月实收项目管理费：按本月实际收取工程款（含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等）×管理费比例填列。
已纳入公司资金管理系统的项目，按全额实切管理费资金填列，未纳入公司资金管理系统的项目，按全额补切管理费资金填列；4-5本年实收项目管理费：按本年实际收取工程款（含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等）×管理费比例填列。
已纳入公司资金管理系统的项目，按全额实切管理费资金填列，未纳入公司资金管理系统的项目，按全额补切管理费资金填列；4-6开工累计实收项目管理费：按开工累计实际收取工程款（含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等）×管理费比例填列。
开工累计项目管理费应收与实收数据之差为财务进度与统计进度之差形成。
5、公司总部切项目管理费5-1本月公司总部应切管理费：总部直管项目按本月实际收取工程款（含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等）×管理费比例全额填列；区域公司、专业公司、改制公司等资金切块经营单位按项目[本月实际收取工程款×管理费比例×公司总部资金切割比例]填列；5-2本年公司总部应切管理费：总部直管项目按本年实际收取工程款（含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等）×管理费比例全额填列；区域公司、专业公司、改制公司等资金切块经营单位按项目[本年实际收取工程款×管理费比例×公司总部资金切割比例]填列；5-3开工累计公司总部应切管理费：总部直管项目按开工累计实际收取工程款（含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等）×管理费比例全额填列；区域公司、专业公司、改制公司等资金切块经营单位按项目[历年实际收取工程款×管理费比例×公司总部资金切割比例]的累计数填列（从2011年开始填列）；5-4本月公司总部实切管理费：总部直管项目按本月公司实收管理费填列；区域公司、专业公司、改制公司等资金切块经营单位按本月公司实收项目管理费-本月公司实返项目管理费填列；5-5本年公司总部实切管理费：总部直管项目按本年公司实收管理费填列；区域公司、专业公司、改制公司等资金切块经营单位按本年公司实切项目管理费-本年公司实返项目管理费填列（从2011年开始填列）；5-6开工累计公司总部实切管理费：总部直管项目按开工累计公司实收管理费填列；区域公司、专业公司、改制公司等资金切块经营单位按开工累计公司实切项目管理费-开工累计公司实返项目管理费填列（从2011年开始填列）；6、经营单位返项目管理费6-1本月经营单位返管理费：按本月公司总部实返经营单位管理费填列；6-2本年经营单位返管理费：按本年公司总部实返经营单位管理费填列；6-3开工累计经营单位返管理费：按开工累计公司总部实返经营单位管理费填列；7、税金扣缴7-1-1本月公司总部代扣税金：总部直管项目按本月公司代扣项目税金（营业税+城建税+教育费附加）填列；区域公司、专业公司、改制公司等按本月经营单位代扣项目税金（营业税+城建税+教育费附加）填列；项目实缴后凭完税凭证返回所扣税款并转填至本月属地缴纳税金（7-3-1）。
7-1-2本年公司总部代扣税金：总部直管项目按本年公司代扣项目税金（营业税+城建税+教育费附加）填列；区域公司、专业公司、改制公司等按本年经营单位代扣项目税金（营业税+城建税+教育费附加）填列；项目实缴后凭完税凭证返回所扣税款并转填至本年属地缴纳税金（7-3-2）。
7-1-3开工累计公司总部代扣税金：总部直管项目按开工累计公司代扣项目税金{营业税+城建税+教育费附加}填列；区域公司、专业公司、改制公司等按开工累计经营单位代扣项目税金（营业税+城建税+教育费附加）填列；项目实缴后凭完税凭证返回所扣税款并转填至开工累计属地缴纳税金（7-3-3）。