小企业该如何做内账和外账-出纳实务,如何做出纳

小企业一般是如何做外账和内账？

小企业一般是如何做外账和内账？企业一般有两套账，由于企业不少经济业务没有取得原始凭证或取得的是不合规凭证，按照会计制度的相关规定，是没法做入到向外报送的账中去的，也就是没法做入外账中去，否则，一经查出，虽然业务真实，但照样要处罚。

因此，这些没法做到外账中去的业务，就只能做到内账中去了，内账是企业真实的账，但很多业务又没有凭证作为支撑。

可以说，企业有时真的是不得不保留二套账，也就是所谓的外账和内账。

当然，也不排除企业故意造假，为了避税，在外账中故意少计收入或多记成本，比如民营企业大都有一部分现金收入，他们就不把这部分计入外账。

今天在这里给大家说外账和内账，不是教大家去财务造假，而是讲述企业的真实账务情况，这是书本中没有告诉也不可能告诉大家的，但在现实中却是普通存在的。

在实际操作中，有一个很简单实现内帐外账的方法：先做外账，外账凭证打印两份，其中一份做内帐附件，这样查内帐就很简单容易找到原始凭证了。

一般而言，外账要比内账简单些，只要根据原始发票做，控制好税金这块就行了。

而内账则相对比较复杂，一方面要准确记录处理经济业务，月底核算产品成本。

另一方面还要管理好往来账，与库房，采购部，销售部月月对账，如有不对之处还要找出原因。

看到这里，请不用急，先学好外账，再学内好内账，再学内账，由浅到深，由易到难。

做外账、内账的企业的一个大概流程：内账核算是正着做的，就是根据平时的经济业务一步步的做，到月底核算成本，结转损益，算出利润。

而外账核算是倒着做的，先要确定所得税，所得税每季度交一次，但每个月都要确定好利润，这样季度利润才好控制。

然后再算出多少成本，其实外账核算关键是要计算出成本数。

因为收入是确定的，利润也是事先确定好的，期间费用也是根据全月有票的费用算出的，这样出多少成本就成了重中之重。

其公式：利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用（管理费用，营业费用，财务费用）。

再解释下每项，利润是先确定好的，营业收入就是根据当月你开出了多少票，也就是税控机里的销售额。

小企业账务处理

小企业的做账流程小企业会计做账简易操作流程财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

小公司财务做内账流程

小公司财务做内账流程：
1.
首先建立健全财务管理制度，各种账簿要设置齐全，如：总账、明细账、日记账等。

2.
根据各种原始凭证及实际发生业务进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

3.
根据记账凭证登记账簿。

4.
月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

5.
结账、对账。

做到账证相符、账账相符、账实相符。

6.
编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

7 .将记账凭证装订成册，妥善保管。

小公司财务做内账相关要求：
1.内帐实际是真实反映了企业的经营状况和盈利状况。

举例说，外帐开发票
才确认收入，内帐按照权责发生制确认收入。

外帐中通常都回用暂估来调节成本，从而调节利润，但内帐则按照实际的成本进行结转。

2.另一种内账是根据发票的复印件，与没有开发票的一些收据记账联、领导给的没发票的而需要反映真实账务的一些条子用于记账。

这种做法就是公司实际上的财务状况真实的经营成果。

外账会计呢只管政府税务部门等对外提会计信息就是按照法律法规用有发票的用来记账、交审计部门审计、报税等。

3.建账时最好参考会计科目表来建，至于总账就是总分类科目设的总分类账，明细账根据你设的总账所属明细分类科目设置用来详细说明的账户，在这里一句两句也说不清楚，总之根据你公司的业务来设置，那些科目用得上你就设，置于明细账就根据你们公司的所需了。

并不是所有的总账都要设明细账。

内账和外账会计详细工作流程

内账与外账的详细套路，会计不能做但是一定要懂！“内账”与“外账”，超全攻略！两套账会计人不能做，但是一定要清楚他们是怎么个情况。

一内账和外账都需要附带原始凭证吗?1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。

2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后;在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。

二什么票据可以做外账?只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做，还要把握投入产出平衡。

三内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。

2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成分。

按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。

但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。

目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。

四做外账跟做内账最大的区别是什么?内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。

内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。

五内账好做还是外账好做?当然是内账好做。

内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。

有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难。

六外账和内账应该如何分开做?1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。

2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。

小工厂会计做内账流程（推荐）

小工厂会计做内账流程（推荐）第一篇：小工厂会计做内账流程（推荐）小工厂会计做内账流程小企业会计做帐简易操作流程财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定.3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

小企业出纳工作流程

小企业出纳工作流程小企业出纳工作是财务管理中至关重要的一环，出纳员需要负责日常的资金管理、账务处理、报表编制等工作。

下面将介绍小企业出纳工作的具体流程。

1. 接收和处理日常收支款项出纳员需要及时接收和处理公司的日常收支款项，包括现金、支票、汇款等。

在接收款项时，需要核对金额、收据和付款方信息，确保款项的准确性和完整性。

然后将款项记录在公司的账簿中，并妥善保管相关凭证和收据。

2. 编制和处理付款凭证出纳员需要根据公司的支出情况，及时编制付款凭证，包括支票、转账凭证等。

在编制付款凭证时，需要核对付款金额、收款方信息和付款事由，确保付款的合法性和准确性。

然后将付款凭证提交给财务主管或负责人审批，并及时处理付款事务。

3. 管理银行账户和资金出纳员需要定期核对公司的银行账户余额，确保账户资金的安全和准确性。

在资金调拨和使用时，需要严格按照公司的财务制度和流程进行操作，确保资金的合理使用和安全管理。

同时，出纳员还需要及时处理银行对账单和资金流水，确保账户资金的清晰和完整。

4. 编制财务报表和统计分析出纳员需要按照公司的财务制度和要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

在编制报表时，需要准确统计和分析公司的财务数据，为公司的财务决策提供可靠的依据。

同时，出纳员还需要及时向财务主管或负责人汇报公司的财务状况和经营情况。

5. 协助财务审计和税务申报出纳员需要积极配合公司的财务审计工作，提供相关的财务资料和凭证。

在财务审计过程中，需要认真核对和整理公司的财务数据，确保审计工作的顺利进行。

同时，出纳员还需要协助公司的税务申报工作，及时准备和提交相关的税务申报资料，确保公司的税务合规和及时申报。

以上就是小企业出纳工作的基本流程，出纳员需要严格遵守公司的财务制度和流程，认真负责地完成日常的资金管理和账务处理工作，为公司的财务管理提供有力支持。

企业财务出纳日常工作技巧与实战经验分享

企业财务出纳日常工作技巧与实战经验分享企业财务出纳日常工作技巧与实战经验分享随着经济的发展和企业竞争的日益激烈，企业财务出纳作为企业财务管理的重要组成部分，在企业中扮演着至关重要的角色。

2023年，作为一名企业财务出纳，通过积累一定的经验和技巧，掌握一些实战经验，可以更好地提高工作效率，提高企业的财务管理水平。

本文将分享一些企业财务出纳的日常工作技巧和实战经验，帮助大家更好地完成工作。

一、准确、及时地记录和核对业务数据企业财务出纳在日常工作中需要负责企业的账务处理和现金管理等工作，因此要求财务出纳对账务和财务核算方面的知识和技能有较强的掌握。

准确、及时地记录和核对业务数据是财务出纳的基本职责之一，其核心是对企业业务流程的准确把握和对账务记录的规范和完整，这是财务出纳工作的基础。

二、灵活运用财务软件系统随着科技的发展，财务软件系统越来越普及，企业财务出纳也需要掌握财务软件系统的使用。

在日常工作中，财务出纳要灵活运用财务软件系统，掌握其工作原理和使用技巧，例如在软件中设置和更新账户信息、建立凭证、录入业务数据、生成报表等工作。

这些技巧可以大大提高工作效率，并且为企业提供更加准确和全面的财务数据。

三、妥善处理企业的现金管理现金管理是企业财务出纳的主要职责之一，也是企业核心的财务管理工作之一。

财务出纳应根据企业的业务需求和相关管理制度，严格执行货币收支管理，对企业的现金进行规范的管理，确保出纳的工作记录和操作稳定和安全性。

当企业发现出纳员对现金处理不规范或出现现金流失时需要及时采取补救措施，包括调整员工的工作职责、加强内部控制等。

四、注意会计核算问题企业的所有业务都需要按照会计核算的规则进行记录、反映和计量，因此在出纳员的工作中时刻要注意会计核算问题。

如果出现财务问题，需要及时调整和整理相关会计核算和记录，以及着重于货币资金、流动类负债、长期负债、固定资产等核算方面的处理，保证财务记录符合会计规范和法律法规的要求。

中小企业会计做账实操流程

中小企业会计做账实操流程在中小企业中，会计是一项至关重要的工作。

做好会计工作可以为企业提供准确的财务报表和决策分析，对企业的发展起到重要的支持作用。

本文将介绍中小企业会计做账的实操流程。

1.收集凭证：会计做账的第一步是收集企业的各类原始凭证，包括销售发票、采购发票、银行对账单、费用凭证等。

这些凭证是会计记账的依据，应该及时收集并整理好。

2.登记凭证：凭证收集齐后，会计需要对每一笔凭证进行登记。

登记的内容主要包括：会计科目、借贷金额、摘要等。

需要根据凭证内容和会计准则进行科目分类和金额登记。

3.录入凭证：登记凭证后，会计需要将凭证的登记信息录入会计软件或电子表格中。

录入凭证的过程中，需要确保凭证信息的准确性和完整性，同时应该及时备份数据，防止数据丢失。

4.记账：在录入凭证后，会计需要根据凭证的内容进行记账处理。

记账是根据会计准则规定的记账规则，将凭证上的借贷金额分别记入对应的会计科目中。

记账完成后，会计需要对账务进行复核和审核。

复核是为了确保记账的准确性和规范性，审核则是对重要的账务进行审查，包括财务报表和税务申报等。

6.编制财务报表：在每个会计期间结束后，会计需要根据记账数据编制财务报表。

财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要文件，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

7.税务申报：同时，会计还需要根据税法规定，按时完成税务申报工作。

具体包括增值税和所得税等各类税金的申报和缴纳，确保企业按照法规缴纳税款。

8.存档备查：会计做账完成后，会计需要将相关的账务凭证、报表等资料进行存档备查。

存档备查是为了日后的查阅和审查需要，也是保护公司财务数据的重要环节。

总结起来，中小企业会计做账的实操流程主要包括凭证收集、登记凭证、录入凭证、记账、复核与审核、编制财务报表、税务申报和存档备查等。

这个流程需要会计对财务知识有一定的了解和熟练的操作能力，同时要严格遵守会计准则和税法规定，确保准确性和合规性。

随着技术的发展，中小企业也可以采用会计软件进行会计做账，提高工作效率和准确性。

内帐与外帐分别如何做账

内帐与外帐分别如何做账内账和外账是企业会计核算的两个重要部分，它们分别用于不同的目的和对象。

下面将详细介绍内账和外账如何进行会计核算。

一、内账的做账方法内账是指企业内部为了管理和决策需要而设立的账户，它主要用于内部部门之间的结算和核算。

内账的做账方法如下：1.设置内账科目：首先需要根据业务流程和管理需要设置相应的内账科目，包括现金账户、存货账户、固定资产账户、应收账款账户、应交税费账户等。

2.记账：按照企业内部的管理需求和交易发生的时间和金额，将交易流水记录到相应的内账科目中。

要保证交易的准确性和完整性。

3.凭证制作：内账交易记录完成后，按照会计凭证的要求制作相应的内账凭证，包括借方凭证和贷方凭证。

4.账务处理：根据内账交易的凭证，对内账科目进行相应的借贷处理，包括计算余额、调整账务等。

5.内部结算：内账主要用于内部部门之间的结算，根据内账的余额情况进行相应的结算，包括现金的划拨、应收账款的转移等。

二、外账的做账方法外账是指与外部单位进行交易和往来资金的账户，它主要用于对外披露和报告的目的。

外账的做账方法如下：1.设置外账科目：根据财务报表的要求，设置相应的外账科目，包括资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、收入类科目、费用类科目等。

2.记账：根据交易的发生时间和金额，将交易流水记录到相应的外账科目中。

要保证交易的准确性和完整性。

3.凭证制作：外账交易记录完成后，按照会计凭证的要求制作相应的外账凭证，包括借方凭证和贷方凭证。

4.账务处理：根据外账交易的凭证，对外账科目进行相应的借贷处理，包括计算余额、调整账务等。

5.外部报告：外账主要用于对外披露和报告，根据财务报表的要求，将外账科目的余额进行相应的调整和汇总，编制财务报表。

三、内账和外账的区别1.对象不同：内账主要用于企业内部的管理和决策需要，而外账主要用于对外披露和报告的目的。

2.做账方式不同：内账主要按照企业内部的管理需求进行做账，不一定遵循会计准则的规定；外账则需要按照会计准则的要求进行做账。

出纳员如何记账进账出账

出纳员记账的重要性和技巧出纳员在公司中扮演着至关重要的角色，负责记录和管理公司的日常财务事务，包括进账、出账等。

正确地进行记账可以帮助公司准确掌握资金流动情况，确保公司财务的稳定和安全。

本文将介绍出纳员如何有效地进行记账，包括进账和出账的具体操作方法。

进账的记账操作进账是指公司收入的款项进入公司账户的过程。

出纳员在处理进账时需要进行以下记账操作：1.确认收入来源：在记录进账时，首先要明确收入的来源，例如销售收入、服务费收入等。

2.准确记录金额：将收入款项的金额准确记录在公司账簿或会计软件中，确保数据的准确性和完整性。

3.确认入账时间：记录进账的时间，以便做好账务核对和跟踪。

出账的记账操作出账是指公司支付的款项从公司账户中支出的过程。

出纳员在处理出账时需要进行以下记账操作：1.确认支付对象：在记录出账时，要明确支付的对象，例如供应商、员工工资等。

2.记录支出金额：将支出款项的金额准确记录在账簿或会计软件中，确保支付的准确性。

3.记录支付时间：准确记录支付的时间，以便及时核对和跟踪公司账务。

记账技巧和注意事项1.准确性和及时性：记账时要确保数据的准确性和及时性，避免出现错误或遗漏。

2.建立良好的记录习惯：保持良好的记录习惯，规范地记录每一笔进出账款项。

3.备份和归档：定期备份和归档公司的财务数据，以防止数据丢失或损坏。

4.保持独立性和保密性：出纳员在进行记账时要保持独立性和保密性，不泄露公司的财务信息。

总结出纳员是公司财务管理中不可或缺的一环，正确地进行记账可以帮助公司有效管理资金流动，确保财务的稳定和安全。

出纳员在处理进账和出账时需要遵循一定的记账操作方法和技巧，确保数据的准确性和完整性。

希望以上内容可以帮助出纳员更好地进行记账工作，提升工作效率和财务管理水平。

企业内账外账最全攻略

企业内账外账最全攻略一、内账和外账都需要附带原始凭证吗?1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。

2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后;在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。

二、什么票据可以做外账?只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做，还要把握投入产出平衡。

三、内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。

2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成份。

按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。

但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。

目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。

四、做外账跟做内账最大的区别是什么?内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。

内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。

五、内账好做还是外账好做?当然是内账好做。

内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。

有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难。

六、外账和内账应该如何分开做?1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。

2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。

很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。

3、在实际操作中，有一个很简单实现内账外账的方法：先做外账，外账凭证打印两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很简单容易找到原始凭证了。

小企业会计做账简易操作流程.

小企业会计做账简易操作流程.第一篇：小企业会计做账简易操作流程.小企业会计做账简易操作流程.一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

（2）凭证是否编号，编号是否正确。

（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。

（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

教你如何做好企业内外两套账

教你如何做好企业内外两套账(共26页)-本页仅作为预览文档封面，使用时请删除本页-一、内账和外账都需要附带原始凭证吗1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。

2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后；在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。

二、什么票据可以做外账只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做，还要把握投入产出平衡。

三、内账和外账的现金日记账的数额（就是库存现金）相差很大怎么办1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。

2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成份。

按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。

但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。

目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。

四、做外账跟做内账最大的区别是什么内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。

内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。

五、内账好做还是外账好做当然是内账好做。

内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。

有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难。

六、外账和内账应该如何分开做1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。

2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。

很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。

如何做好内帐和外帐

如何做好内帐和外帐一、内帐和外账都需要附带原始凭证吗？1、企业涉及的所有经济业务都要在内帐中反映。

2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内帐凭证后；在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内帐中，可在内帐分录中注明“见外帐×月×号凭证”以方便查阅。

二、什么票据可以做外账？只要是正式的发票、或是财政部门监视的行政事业单位收费凭证，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况。

三、内帐和外账的现金日记的数额（就是库存现金）相差很大怎么办？1、内帐就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。

2、外账是对外的套帐，存在一定的虚假成份。

按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。

但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。

目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。

四、做外账跟做内帐最大的区别是什么？内帐要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不许与列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。

内帐应该是外账的一个补充，结合在一起应该是企业真实经营状况。

五、会计内帐好做还是外账好做？当然是内帐好做。

内帐就是内部使用的帐，也是最真实的帐，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把帐做得漂亮，还要担心风险。

六、会计的外账和内帐应该如何分开做1.因为内帐是内部管理的，所以所有单据都要做。

2.外账是应付税务局等部门的，帐是“做”出来的，采用是选择性的单据。

很多做两套帐的企业，做内帐顾不了外账，做了外账顾不了内帐。

3.在实际操作中，有一个很简单实现内帐外账的方法：先做外账，外账凭证打印两份，其中一份做内帐附近，这样查内帐就很简单容易找到原始凭证了。

七、内帐和外账在会计科目设置上有什么区别？区别不大，对于会计科目，外账是严格遵用，而内帐是灵活采用。

610 小公司内账怎么做

小公司内账怎么做
小公司内账的建立和操作可以参考以下建议：
1. 设立账簿：根据小公司的实际经营情况，设立适当的账簿，包括日
记账、明细账和总账。

2. 录入凭证：根据实际发生的经济业务，制作记账凭证。

3. 记录收入和成本：记录公司实际收取的收入，根据实际成本进行相
应的成本核算。

4. 核算会计科目：根据公司的需求，设置适当的会计科目，并核算公
司的资产、负债、所有者权益和收入费用等。

5. 核对账目：定期对公司内外账进行核对，确保账目清晰、准确。

6. 定期自查：在每季度初、季末和年末，对公司内账进行自查，确保
数据的准确性和完整性。

7. 保管好凭证、账簿和报表等资料：这些资料是公司财务历史的记录，也是税务部门检查的重要依据，所以应该妥善保管。

以上步骤完成后，小公司的内账就建立完成了。

当然，内账一般仅供
公司内部人员参考，因此其设置和内容一般比较简单，无需考虑对外
公开的可能性。

同时，由于小公司可能缺乏专业的财务人员，可以考
虑使用财务软件来简化财务处理流程，提高工作效率。

以上信息仅供参考，如有需要，建议咨询专业财务顾问。

小企业出纳工作内容及日常工作总结

小企业出纳工作内容及日常工作总结因为小企业的业务相对简单，出纳的工作内容相对大企业来说并不复杂。

静夜思会计博客根据自己的工作经验总结了小企业出纳的工作内容和日常工作流程，以供参考。

一、建立现金银行日记账：小企业出纳根据实际情况，选择用软件或者Excel建立日记账。

日记账模板格式可以在百度文库搜索，然后就是根据每天发生的支出和收入凭证，逐笔登记即可。

二、根据公司制度流程，审核单据，并进行支付：我觉得出纳日常工作中最繁琐的就是报销。

不是每个同事都按照报销制度整理单据，出纳需要审核，剔除一些不符合的单据。

根据报销制度，检查签名是否完整。

在这个环节中，还需要考验收银员处理人际关系的能力。

如何把财务知识和公司财务制度灌输给每一个同事，这是一门技能，而不是一门硬骨头。

三、与银行打交道：当然，出纳也经常往银行跑，这是出纳的日常工作之一。

小企业柜员一般是汇款，取现，买支票，打印银行付款单据。

最重要的是和客户经理搞好关系，有问题马上回答。

四、支票的购买、领取和保管：出纳员必须学会填写支票和保管他们的印章。

这里不讨论写支票的技巧，但它也是出纳日常工作的重要组成部分。

五、计算工资。

有些小企业还需要柜员算工资，所以要学会怎么算工资。

六、逢年过节到银行兑换新纸币。

很多小企业的出纳，尤其是春节期间，都需要去银行兑换新的零钱发放给员工。

所以一定要和客户经理搞好关系，尽量多兑换新钞。

七、月末盘点银行日记账和现金日记账。

以上都是我的工作经验，专家写的出纳日常工作内容深不可测，不接地气。

其实做收银员并不复杂。

相信经过两个月的实习，你会胜任一名出纳的日常工作。

小公司出纳财务制度有哪些

小公司出纳财务制度有哪些一、出纳职责1. 负责公司的日常收支管理，准确记录公司的收入和支出；2. 审核并处理公司的各项费用报销；3. 负责公司的现金管理，确保现金安全，并及时补充和取出现金；4. 跟踪和核对公司的银行账户，保证账户余额的准确性；5. 督促和协调各部门按时结清应付款项；6. 负责编制公司的财务报表，以便及时向公司管理层反馈公司的财务状况。

二、出纳工作流程1. 日常收支管理(1) 每日对账：每日对公司的现金和银行账户进行核对，确保账目准确无误；(2) 日常记录：及时记录公司的收入和支出，不漏账、不错账；(3) 收款和付款：按照公司的要求，准确处理各项收款和付款事务，保证资金流动正常。

2. 费用报销管理(1) 报销审核：审核员工的报销单，核对费用的合理性，确保报销规范；(2) 报销支付：及时处理员工的报销款项，保证员工的费用得到及时偿还；(3) 报销结算：定期对报销款项进行结算和核对，确保公司费用的清晰明细。

3. 银行账户管理(1) 银行对账：每月对公司的银行账户进行对账，确保账户余额与银行流水一致；(2) 银行处理：负责处理公司的银行业务，包括汇款、收款等，确保资金的安全、及时和顺畅；(3) 银行报表：每月编制银行对账单和资金流水表，向公司管理层提供银行账户的经营情况。

4. 应付款项管理(1) 应付账款管理：督促各部门及时结清应付账款，确保公司的供应商和合作伙伴的权益；(2) 应付款项核对：定期对公司的应付账款进行核对，并跟踪未结清款项，确保账款清晰明细。

5. 财务报表编制(1) 月度报表：每月编制公司的财务报表，包括资产负债表、损益表等，向公司管理层提供财务情况的详细分析；(2) 年度预算：参与公司的年度预算编制，提供财务数据支持，确保公司的预算合理和有效。

以上是小公司出纳财务制度的主要内容，通过建立完善的财务制度，可以规范出纳工作流程，提高财务管理的效率和准确性，保证公司的财务安全和正常运转。

小企业出纳的工作内容

小企业出纳的工作内容小企业出纳的工作内容出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

下面是小企业出纳的工作内容的内容，欢迎阅读！（1）货币资金核算。

日常工作内容有：①办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

②办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

③认真登日记账，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。

现金的账面余额要及时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。

对于末达账款，要及时查询。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

④保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

小企业会计做账操作流程

小企业会计做账操作流程2015-08-27小企业会计做账简易操作，财会人员应该了解整个工作流程。

小编整理了一篇小企业会计做账操作流程，供大家参考。

一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

45、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

(2)凭证编号:记账凭证必须编号，有利于查找。

(3)经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。

(4)会计科目:会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

(5)金额:记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

(6)所附原始凭证的张数:原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章:以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容:(1)填制凭证的日期是否正确:收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

(2)凭证是否编号，编号是否正确。

(3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

(4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。

(5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

小公司出纳工作流程

小公司出纳工作流程一、办理银行存款和现金领龋二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作.1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后,由出纳发款.2、员工出差回来后,据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

昆明用友-—出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序昆明用友—- 现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪.若收到假—币予以没收,由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”.多付或少付金额,由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

昆明用友-—不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。

下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

昆明用友——特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

昆明用友—-银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。

开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金.昆明用友——每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

昆明用友——报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。

若无，应补.2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴.若有,应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填.5、大、小金额是否相符.若不相符,应更正重填.6、报销内容是否属合理的报销。