华为公司离任审计制度
有限公司离任审计制度
Xxx第一章总则第一条目的为了加强对重要岗位人员离任的监督管理，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据公司管理标准的有关规定，制定本制度。
第二条适用范围公司所属各分支机构（含分公司、子公司）、各职能部门第一负责人、财务负责人和其他重要工作岗位的业务负责人，因任期届满或者任期内调任、转任、晋升、辞职、退休,或者被免职、辞退和开除等原因离开所任职岗位,应按此制度接受离任审计。
第三条有关规定离任审计是指上述负有经济及项目、管理责任的人员不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目、管理责任的履行情况，涉及到技术及商业秘密离任人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行内部审计的评价活动。
被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合公司开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。
参与审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。
第二章离任审计的组织第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由审计部门确定。
审计部门负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。
第五条审计人员实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。
如有必要，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。
审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。
审计人员是否回避，由集团领导和被审计人员的上级领导共同商定。
审计人员必须坚持客观、公正的原则，必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密。
第三章离任审计的内容及审计分工第六条审计内容一、经济管理责任审计：1、所负经济及项目责任的落实情况；2、任职期间主要经济或业务指标完成情况，是否达到公司要求；3、任职期间管理职能履行情况；4、任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法合规性；5、任职期间涉及的各项经济合同的执行情况；6、任职期间资产、负债、损益的真实性、合法性和有效性；7、有无严重违犯法纪、并给公司带来危害的违法乱纪活动；8、有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为。
上市公司离任审计制度模板
上市公司离任审计制度模板第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《华为公司基本法》及《华为公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。
第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。
离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。
第三条适用范围公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。
第二章离任审计的管理第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。
公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。
第五条分级负责原则公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。
国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。
2024年企业离任审计制度范本(三篇)
2024年企业离任审计制度范本第一章总则第一条为规范企业离任审计工作，提高审计质量，保障企业利益，根据《中华人民共和国审计法》和相关法律法规的要求，制定本制度。
第二条企业离任审计是指职工在企业离任之前对其工作以及相关事项进行全面审查的程序，是企业保护自身安全和利益的重要环节。
第三条企业离任审计程序包括审计计划的制定、审计调查、审计报告的编制和审计结果的落实等环节。
第四条企业离任审计应当依法依规进行，并严格保护审计主体的合法权益。
第二章审计计划的制定第五条企业离任审计计划由企业内部审计部门负责编制，应当包括审计目标、审计范围、审计方法、审计时限等内容。
第六条审计目标应当明确，既要符合企业实际需要，又要体现法律法规的要求。
第七条审计范围应当涵盖离任职工的工作内容以及与其相关的事项，并根据实际情况确定具体范围。
第八条审计方法应当科学有效，根据实际情况采用不同的审计技术手段，包括文件审计、询问审计、核查审计等。
第九条审计时限应当合理安排，确保审计工作能够在规定时间内完成。
第三章审计调查第十条审计调查应当依法进行，严格按照审计计划开展工作。
第十一条审计调查应当收集相关证据，确保审计结论的客观准确。
第十二条审计调查应当注重与离任职工的沟通，听取其对审计事项的意见和建议。
第十三条审计调查应当重点关注离任职工可能存在的违法违纪行为，对涉嫌违法违纪问题及时报告上级部门。
第十四条审计调查过程中，如发现重大问题或者存在关键性证据，应当立即停止审计工作，报告上级部门决定是否进行进一步调查。
第四章审计报告的编制第十五条审计报告是企业离任审计工作的总结和归纳，应当真实准确，客观公正。
第十六条审计报告应当包括审计目标的达成情况、审计范围的确定、审计过程的描述、审计结论的阐述等内容。
第十七条审计报告应当针对存在的问题提出合理意见和建议，并提出整改要求。
第十八条审计报告应当及时编制，交由审计部门负责人审核后报送上级部门。
第五章审计结果的落实第十九条审计结果应当按照审计报告的要求进行整改，并在规定时间内完成。
离任审计管理制度
离任审计管理制度制度名称离任审计管理制度编号受控状态第1章总则第1条为了规范离任审计管理，建立必要的监督机制，提高企业经济效益，根据国家相关规定，结合企业实际情况，根据《企业内部控制应用指引第3号一一人力资源》及相关法律、法规，结合企业实际情况，特制定本制度。
第2条本制度适用于企业离任审计的管理工作。
第2章离任审计对象及内容第3条离任审计对象一般为企业高层领导或企业内部涉及资金的部门的工作人员。
第4条对离职员工在职期间取得的主要成绩进行审计时，审计人员应在离职员工所在部门收集员工工作业绩信息及资料，并对资料进行合理分析，以确定员工的主要工作业绩及成绩等。
解析：审计离任员工的工作业绩及成绩，是了解该员工在职期间是否完成本职工作，完成质量如何，进度如何，便于对该职位继任者提出相关要求，同时也利于继任者开展工作。
第5条离职员工的主要成绩经审核确认后，审计部应协同财务部对员工的财务收支状况进行审计，包括离职员工在职期间的财务收支状况是否与会计报表相同、是否存有帐外资产等。
解析：审计离任员工的财务收支状况，一方面能够摸清"家底"，有利于继任者了解接任单位的真实情况，尽快进入角色；另一方面由于明确了离任者的经济责任，事实上也就划清了前、后任的责任，改变了"新官不理旧账，旧官一走了之"的不良状况，有利于工作的交接，保持工作的连续性。
第6条审计该部分内容时，审计人员应主要收集员工的工作违纪信息、以及对企业各项管理规章制度的贯彻执行情况信息，确认员工在工作期间是否存有违纪行为或对企业规章制度贯彻不力的行为等。
第7条若离职员工为企业的中层及以上的管理人员，审计人员还应对离职人员在工作期间参与企业重大经济及管理决策的情况进行审计，明确离职员工的相关决策是否影响了企业的发展，或给企业造成了重大的形象及经济损害等。
第8条在对离职员工的个人履职情况进行审计时，审计人员应重点审计离职员工是否有效的完成了个人的工作目标及工作任务、计划等，或者其个人的工作目标及工作任务、计划等的完成情况是否影响了企业的正常运转等。
公司重要岗位离任审计制度
公司重要岗位离任审计制度公司重要岗位离任审计制度则总第一章目的第一条为了加强对公司重要岗位的离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司内部审计制度》和相关国家法规，制定本制度。
定义第二条负有经济及项目责任的人员包括：公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片（一）区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及（二）主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；其他特殊岗位的人员。
（三）离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。
适用范围第三条公司各大职能系统以及各片区、事业部、公司所属各子公司、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。
以各大其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，系统的离任审计实施细则中的规定为准。
离任审计的管理第二章第四条管理机构公司公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。
审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。
分级负责原则第五条公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。
国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。
公司离任审计制度
XXXX公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《华为公司基本法》及《华为公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。
第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。
离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。
第三条适用范围公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。
第二章离任审计的管理第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。
公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。
第五条分级负责原则公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。
国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。
公司离任审计审查制度范本（2篇）
公司离任审计审查制度范本一、总则为确保公司离任员工离职过程的规范化和合规性，保护公司的合法权益和信息安全，制定本离任审计审查制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有离职员工，无论离职原因。
三、离职审计审查流程1. 提交离职申请离职员工在提出离职申请时，应填写离职申请表，并详细注明离职原因、离职日期等信息。
2. 资产交接离职员工在离职生效前，应与接任员工进行资产交接。
资产清单应按照公司规定的格式填写，并由离职员工和接任员工共同签字确认。
3. 数据备份离职员工在离职前，应按照公司的数据备份规定进行数据备份工作。
备份内容应涵盖所有与职责相关的数据，并存储在公司指定的存储设备中。
4. 系统权限修改离职员工离职生效后，公司应立即取消其在各个系统中的权限，包括但不限于电子邮件系统、内网系统、外网系统等。
5. 隐私数据处理离职员工在离职生效后，应立即归还公司的一切文件、资料等，包括电子文件和纸质文件。
离职员工不得擅自复制、转移、删除或泄露任何公司的隐私信息。
6. 离职调查与审计公司将对离职员工进行离职调查与审计，以确认其离职前的工作情况、文件归档情况、数据备份情况等。
审计人员将严格按照相关政策和程序进行调查，确保审计结果的准确性和合法性。
7. 审计结果处理审计结果将由人力资源部和相关部门共同评估和处理。
如果发现任何违反公司政策或存在安全隐患的行为，将采取相应的纪律处分和法律措施，保护公司的利益。
四、离职员工权益保障离职员工享有与公司相关政策保护的权益，包括但不限于工资福利结算、年假结算、社保公积金退还等。
离职员工有权要求公司提供相应的离职证明，并有权要求公司保护其个人隐私。
除依法需要披露的信息外，公司不得泄露任何离职员工的个人信息。
五、违规处理和法律责任1. 违反本制度的离职员工将受到相应的纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、停职、解雇等。
2. 离职员工如泄露公司的商业机密或客户隐私等敏感信息，将依法承担相应的法律责任，并向公司赔偿损失。
企业离任审计制度(3篇)
企业离任审计制度1、总则：1.1目的：为了加强离任人员所负经济及项目责任的审计监督，提高公司领导干部自我约束意识，保证离任后原岗位工作的正常延续，防范经营与舞弊风险，根据公司人事管理及《内部审计管理制度》的有关规定，制定本制度。
1.2适用范围：2、离任审计职责2.1审计职责界定1/8备案。
2.2审计工作职权3、离任审计内容3.1离任审计工作内容(1)经营业绩与预算目标完成情况的审计评价；(2)任期财务状况及经营成果的真实性；(3)任职期间执行的内部控制业务是否存在重大缺陷；(4)财务收支等经济活动的真实性、合法性、合规性；(5)债权债务的真实性及重大合同的执行情况；2/8(6)各项资产的管理情况；(7)对外投资、担保、借款等风险业务执行情况；(8)有无严重损失浪费和其它严重损害公司利益的行为；(9)公司章程、管理制度、年度经营计划，重要的合同、协议、领导人员办公____及年度工作总结。
需移交的内容包括：(1)述职报告(包括对任职履历的叙述、任职期内重点工作的回顾和总结、对本岗位下步工作的建议)；(2)工作中的遗留问题及处理建议，重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；(3)个人所保管的业务档案、工作记录等资料；(4)其它需移交的内容；(5)其它按公司人事管理要求需移交的内容。
3.2对公司及子公司其他高管人员(总经理以外)离任审计内容包括：3/8需移交的内容包括：(1)述职报告；(2)工作中的遗留问题及处理建议，重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；(3)代表公司对外签订的各项合同、协议执行情况。
(4)个人所保管的业务档案、工作记录等；(5)其它按公司人事管理要求需移交的内容。
3.3对公司及子公司中层管理人员及其他人员，离任审计内容参照3.2内容，并重点____业务的真实性、合法性及未决事项对公司经营的影响。
4、审计程序4.1审计立项4/8导、部/子公司总经理审批；4.2审计通知4.3审计实施审计组根据审计计划要求，采用现场审计与报送审计等方式，通过审阅、测试、分析、复算、盘点等审计方法，根据离任审计测试程序实施审计。
离任审计制度
离任审计制度概述离任审计是指对一名员工即将离职或已离职的情况下对其账户、数据、文档等信息进行审核和检查的制度。
其目的是保护公司的财产和重要资料不会随员工离职而造成纠纷或损失。
离任审计制度的内容及流程离任审计的内容一般包括以下几个方面：1. 账户查看员工在公司系统中拥有设定的账户，包括登录账户、邮箱账户、社交媒体账户、云端账户等，在确认员工离职前，需要对这些账户进行取消或转移。
2. 数据对员工在公司工作期间所处理的数据进行审核和备份，并确保数据不会因员工离职而全部消失。
如果员工处理的数据涉及到公司的机密信息或客户隐私，需要将相关文件进行备份并进行保密处理。
3. 设备对员工离职前所使用的电脑、平板等设备进行审核和处理，以防止员工私自将公司的信息保存在设备上，或将公司的机密资料泄漏给非法渠道。
4. 权限对员工在公司系统中所拥有的权限进行审批，包括对系统的访问权限、公司文件的访问权限、邮件和社交媒体账户的使用权限等，在确认员工离职前，需要将员工在公司系统中所拥有的权限一一取消。
在离任审计流程中，一般会有专门的离任审计员对员工的账户、数据、设备等进行审核，然后将审核结果汇报给HR部门。
HR部门会根据审核结果，制定相应的处理方案，确保员工离职后不会对公司造成任何影响。
离任审计制度的意义与作用离任审计制度的意义在于：1. 防止员工恶意破坏数据和系统在员工离职前，离任审计能够发现和解决员工打算恶意破坏公司数据和系统的行为，防止员工将知识产权、商业机密和客户信息损坏或泄漏给外部世界。
2. 确保公司数据安全性离任审计能够对员工在离职前所涉及到的数据进行备份和保护，确保公司数据在员工离职后不会消失或被丢失。
3. 保护公司财产及利益离任审计能够确保公司账户、设备和财产等不会因员工离职而出现瞬间的损失或盗窃，减少公司的财产、业务和声誉等受到损害的可能性。
4. 维护公司形象离任审计能够维护公司和员工之间的和谐关系，确保员工和公司在离职时能以和平的方式分手，保持公司形象和业务的稳定性。
离任审计违反财务管理制度
离任审计违反财务管理制度【原创版3篇】目录（篇1）1.离任审计的定义和目的2.违反财务管理制度的表现3.离任审计中违反财务管理制度的处理方法4.离任审计的重要性5.结论正文（篇1）一、离任审计的定义和目的离任审计，是指对离任人员在任职期间所承担的经济责任和项目责任进行审计监督的一种制度。
其目的是为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性。
二、违反财务管理制度的表现违反财务管理制度主要表现为以下几种情况：1.违规报销：离任人员在任职期间，可能存在违规报销的行为，如虚列开支、超标准报销等。
2.私设小金库：离任人员可能私自设立小金库，将公司资金转移至小金库中，用于非法用途。
3.侵占公司资产：离任人员可能侵占公司资产，如盗窃、挪用公司财产等。
4.收受贿赂：离任人员可能收受贿赂，为他人谋取利益，损害公司利益。
三、离任审计中违反财务管理制度的处理方法在离任审计中发现违反财务管理制度的行为，应根据具体情况采取相应的处理方法：1.对违规报销、私设小金库等行为，应责令退回违规资金，并依法追究相关责任人的法律责任。
2.对侵占公司资产的行为，应依法追究相关责任人的法律责任，并追缴侵占的资产。
3.对收受贿赂的行为，应依法追究相关责任人的法律责任，没收贿赂款项，并追究行贿人的法律责任。
四、离任审计的重要性离任审计对于企业和社会具有重要意义：1.保障企业利益：离任审计可以揭示离任人员的经济责任和项目责任，保障企业的合法权益，防止公司资产流失。
2.强化内部管理：离任审计可以促使企业加强内部管理，完善财务管理制度，提高员工的自律意识。
3.促进廉政建设：离任审计可以揭示和惩治腐败行为，促进企业廉政建设，维护社会公平正义。
五、结论离任审计是加强对离任人员经济及项目责任监督的重要手段，对于揭示和惩治违反财务管理制度的行为具有重要作用。
离任审计制度范文(二篇)
离任审计制度范文1.目的离任审计制度的目的是确保离任员工离职后的工作交接顺利进行，并确保公司的资产和机密信息得到妥善处理和保护。
本制度旨在规范离任员工的工作交接流程，以最大程度减少潜在的风险和损失。
2.适用范围本制度适用于所有离职员工，包括正式员工、合同工和临时工等。
3.工作流程3.1 离任通知离任员工应提前向公司提交离职通知，通知期限为不少于14天。
离职通知应包括离职日期和离职原因。
3.2 离任工作交接离职员工应与接替其职责的员工进行详细的工作交接。
交接内容包括但不限于以下方面：- 工作职责和任务的梳理和说明- 未完成的项目和任务的进展情况- 重要文件、资料和机密信息的交接和归档- 客户联系和业务关系的交接- 公司资产的清点和交接3.3 离职知识和经验的总结离职员工应在离职前对其工作经验和知识进行总结和记录，包括但不限于以下方面：- 工作流程和操作规范- 项目的问题和解决方案- 客户和供应商的信息及关系管理- 难点和突破的经验分享3.4 资产归还和权限取消离职员工应在离职前将所有公司资产归还，包括但不限于电脑、手机、工具和文件等。
同时，公司应及时取消离职员工的各种权限，包括系统登录、机房/仓库进出权限等。
4.责任与义务4.1 离任员工的责任与义务离职员工有责任按照规定的工作流程进行工作交接，并对所持有的公司资产和机密信息进行妥善处理和保护。
4.2 接替员工的责任与义务接替离职员工职责的员工有责任尽快熟悉和掌握新岗位的职责，并确保工作交接过程的顺利进行。
4.3 公司的责任与义务公司有责任制定并执行离任审计制度，并确保离职员工和接替员工之间的工作交接顺利进行。
5.违规处理对于严重违反离任审计制度规定的行为，公司将采取相应措施，包括但不限于警告、辞退、法律追究等。
以上为离任审计制度的范本，具体实施细则可根据公司的具体情况进行调整和完善。
离任审计制度范文（二）华为公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司基本法》及《公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。
离任审计制度
第一条为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司基本法》及《公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。
负有经济及项目责任的人员包括：(一) 公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；(二) 各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；(三) 其他特殊岗位的人员。
离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因再也不担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。
第三条公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计合用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。
公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。
公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。
公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。
国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或者其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。
实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备较高的政策水平，具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。
离任审计制度
离任审计制度离任审计制度第一条为了规范公司人员离任审计及审查报告内容，根据《证券投资基金管理公司子公司管理暂行规定》、《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》与其她有关法律法规，制定本制度。
第二条公司董事长、总经理、其她高级管理人员离任得，应当接受离任审计或者离任审查，在离任审计或者离任审查期间不得到其她同类型机构任职。
第三条公司董事长、总经理离任得，应当按相关要求聘请具有从事证券相关业务资格得会计师事务所或其她审计机构对其进行离任审计，由公司存档备查，需要保送相关监管机构得，自离任之日起30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。
其它其它高级管理人员离任得，由公司监督检查部门或控股方监督检查部门实施审计由公司存档备查，需要保送相关监管机构得，自离任之日起30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。
第四条董事长、总经理得离任审计报告，应当至少包括其任职期间得以下内容：（一）审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；（二）审计对象得基本情况、基本职责以及实际履行职责得情况；（三）企业内部对审计对象得年度考核情况；（四）企业得经营状况，包括资产管理规模或者基金销售规模得变化情况、业务拓展情况、主要财务指标得变动情况及原因；（五）企业内部控制建设与风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面得调整情况及效果；（六）企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任得情况；（七）审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分得情况以及违反企业制度受到企业处分得情况；（八）审计中发现得主要问题；（九）审计结论。
第五条其她高级管理人员离任审计报告，应当至少包括其任职期间得以下内容：（一）审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；（二）审计对象得基本情况、基本职责以及实际履行职责得情况；（三）企业内部对审计对象得年度考核情况；（四）企业得经营状况，包括资产管理规模得变化情况、业务拓展情况、主要财务指标得变动情况及原因；（五）企业内部控制建设与风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面得调整情况及效果；（六）企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任得情况；（七）审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分得情况以及违反企业制度受到企业处分得情况；（八）审计中发现得主要问题；（九）审计结论。
公司离任审计审查制度
公司离任审计审查制度是企业内部控制体系的重要组成部分，其目的是对员工离岗或离职时的工作情况进行审查，确保企业的财务正常运作，减少风险和损失。
本文将从离任审计审查制度的背景和重要性、制度的内容和具体执行步骤以及如何提高审计效果三个方面进行阐述。
一、离任审计审查制度的背景和重要性随着企业发展的不断壮大和技术的不断进步，员工的流动性越来越大。
员工离岗或离职时，可能会出现财务数据篡改、信息泄露、文件丢失等风险，对企业的经营和声誉造成严重影响。
因此，建立健全离任审计审查制度显得尤为重要。
离任审计审查制度的重要性体现在以下几个方面。
首先，离任审计审查制度能够及时发现和解决存在的问题。
通过对离任员工的工作进行审查，可以查明是否存在财务数据的篡改、资料丢失等问题，及时采取相应措施，防止问题进一步扩大。
其次，离任审计审查制度有助于维护企业的声誉和形象。
如果员工在离职前存在不当行为，如盗窃商业机密或者泄露客户信息等，将会对企业的声誉造成很大的伤害。
通过制度化的审计审查，可以杜绝员工不当行为，保护企业的声誉和形象。
另外，离任审计审查制度对于确保企业财务数据的准确性和可靠性也十分重要。
离任员工在离岗前对财务数据进行审查，可以发现和纠正存在的错误和问题，确保财务报表的真实性。
总之，离任审计审查制度对于企业的发展和稳定运营具有重要意义，能够保证财务数据的准确性和可靠性，防止风险和损失的发生，维护企业的声誉和形象。
二、离任审计审查制度的内容和具体执行步骤离任审计审查制度的内容主要包括审查对象、审查内容、审查方式和审查结果的处理等。
审查对象主要是指离职员工，包括经理、主管、财务人员等。
审查内容主要包括财务数据的完整性和准确性、文件和资料的保管情况、商业机密和知识产权的保护情况、客户信息的保密性等。
审查方式可以采取面谈、调查问卷、查阅档案和检查电脑等方式，根据具体情况灵活选择。
审查结果的处理主要是根据审查的发现制定相应的措施和规定，如对数据篡改的员工进行纪律处分，加强数据保密意识培训等。
员工离职离任审计规定
员工离职离任审计规定
员工离职离任审计规定
为加强对INC公司各公司、各部门离职、离任员工的审计监督，维护公司利益，保障INC 公司的健康发展，特制定本规定。
一、本规定适用于INC公司及其职能部门。
二、公司实行离职、离任员工审计监督制度，员工在离职、离任时均须接受公司的审计监督。
上述离职是指：员工辞职、协议解除劳动关系、劳动合同期满解聘、辞退、自动离职和违纪开除。
上述离任是指：不再担任现职务或调离现工作岗位。
三、员工在离职时应当首先接受审计监督，在审计结果出来以前，应发工资、奖金、提成等暂时冻结，各项福利费用、补贴、报销等均须暂停。
员工通过离职审计后，方能办理其他离职手续。
四、财务部、法律部负责对离职、离任员工进行审计监督。
员工在职、在任期间的各项财务收支是否真实、合法，各项费用报销是否符合公司规定，以及签字权的行使是否正确等，是审计监督的重点。
五、一般员工的离职、离任审计按原规定执行，对于事业部经理以上级别的员工，除公司首席执行官书面指定的专人负责外，由财务部管理会计和法律部负责人负责。
六、审计人员对员工的审计结果要签字确认，对于事业部经理以上级别的员工，被指定的审计人员应当出具详细的审计报告。
七、财务部审计人员依照法律规定和公司规章制度独立行使审计监督权。
审计人员办理审计事项，应当客观公正，实事求是，保守秘密。
离任审计管理制度
离任审计管理制度第一条制定本流程的目的为了加强对公司重要岗位离任人员所承担的经济及管理责任的审计监督，客观公正地评价其在任期内的工作成果，完善公司内部监督约束机制，促进公司运营管理的相关责任人向投资者负责，全面履行职责，保证公司的利益不受到损害和侵犯，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及公司《内部审计管理规定》特别制定《离任审计管理制度》。
第二条执行独立审计的原则2.1审计部实施离任审计时，应当以公司的相关制度和文件为依据，坚持独立审计、客观公正、实事求是、廉洁奉公和保守秘密的原则，依法独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉；2.2 审计人员实施离任审计时，有权检查离任管理人员所在部门、公司的财务会计资料及其他有关资料和资产；2.3 办理离任审计事项，与审计对象有利害关系的，应以回避。
第三条适用范围及原则3.1 离任审计是公司重要岗位管理人员离任时的必须程序，原则上集团公司和各经营子公司重要岗位人员离任时需坚持“先审后离”的基本原则（特殊情况和集团董事会特批的例外），未经审计人事部门不得办理离任手续。
离任审计的范围：3.2 根据需要，必要时可审计至出纳、采购、业务、印鉴管理等重要岗位人员。
【具体范围详见附件二】第四条离任审计的主要内容与要求第五条：离任审计实施细则5.1公司重要岗位管理人员离任，经集团主管领导批准后，集团董事会秘书处、集团人力资源部门应当在三日内向审计部发出《离任审计委托函》。
并附上被审计人述职报告、人事档案、工作计划和总结等相关资料。
5.2审计部在接到通知后五日内组织成立审计小组，拟订审计方案和工作计划，按规定流程报经审批后组织实施。
5.3审计部在实施审计工作三日前，向被审计的公司领导人所在单位下达审计通知书，同时抄送被审计人本人及委托部门。
5.4审计部在根据审计方案规定时间出具审计报告，在审计过程中，如发现特殊、重大的事项，经分管领导批准，可适时调整审计时间。
审计实施结束后，应在五个有效工作日内提出审计报告。