银行结算账户一览表

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银行结算账户一览表

项目名称

基本存款账户

一般存款账户

专用存款账户

临时存款账户

个人银行结算账户

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各种法律法规立法时间一览表

使用范围

日常经营活动的资金收付、存款人的工资、奖金和现金的支取（日常转账和现金收付）

借款转存、借款归还、其他结算的资金收付、现金缴存、（不得办理现金支取） 特定用途资金进行专项管理和使用 临时需要并在规定期限内使用：1、设立临时机构2、异地临时经营活动3、注册验资 自然人因投资、消费、结算需要。使用支票、信用卡，办理

汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等

开立程序

1、填制开户申请书

2、提供证明文件

3、银行审查

4、报送人民银行核准

5、人民银行2个工作日内审核

6、办理手续

1、填制开户申请书

2、提供证明文件

3、银行审查

4、符合条件办理手续

5、在开户登记证上登记

6、开户之日5个工作日内备案，3个工作日内通知基本存款账户开户行

1、填制开户申请书

2、提供证明文件

3、银行审查

4、预算单位的报送人民银行核准；其他专用账户办理后5个工作日内备案

5、在开户登记证上登记

6、3个工作日内通知基本存款账户开户行

1、填制开户申请书

2、提供证明文件

3、银行审查

4、报送人民银行核准

5、在开户登记证上登记（设立临时机构、注册验资除外）

6、设立临时机构、注册验资，3个工作日内通知基本存款账户开户行

1、填制开户申请书

2、提供证明文件

3、银行审查

4、办理开户手续

5、5个工作日内备案

开户要求

营业执照整备、批文、登记证书、证明等

1、基本存款账户的证明文件和开户登记证

2、向银行借款，借款合同

3、其他结算，有关证明

1、基本存款账户的证明文件和开

户登记证2、相关批文、证明、资料

1、同意设立临时机构的批文。

2、异地建筑施工几安装、异地从事临时经营活动，出具基本存款账户的证

明文件和开户登记证，营业执照正本、许可证、合同、批文

3、注册验资资金。出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书

身份证件、通行证、旅行证、护照 名称 立法机构 通过时间 施行时间 修订时间 修订后施行 会计法 全国人大常务委员1985-1-21 1985-5-1 1993.1999-10-31 2000-7-1

会

注册会计师法全国人大常务委员

会

1993-10-31 1996-1-1 1999-4

总会计师条例国务院1990-12-31

企业财务会计报告条例国务院2000-6-21

会计从业资格管理办法财政部2005-3-1

会计人员继续教育规定2007-1-1

中华人民共和国票据法人大常委会2004-8-28 票据管理法国务院1997-6-23 1997-10-1

支付结算办法中国人民银行1997-9-19 1997-12-1

人民币结算账户管理办法中国人民银行2003-4-10 2003-9-1

账户管理办法实施细则中国人民银行2005-1-19 2005-1-31

预算法人大常委会1994-3-22 1995-1-1

预算法实施条例国务院1995-11-2 1995-11-22

采购法人大常委会2002-6-29 2003-1-1

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名称签发人当事人承兑人/

付款人特点使用

区域

付款地点绝对记载事项相对记

载事项

提示付

款期限

付款

期限

是否背书

汇票银行汇票出票银行出票人

付款人

收款人

出票银行使用灵活

票随人到

兑现性强

代理付款

人或出票

人银行所

在地

标明“银行汇票的”字样；

无条件支付的委托；出票金

额；付款人名称；收款人名

称；出票日期；出票人签章

出票日

起1个

月

可以背书，但标明

“现金”的不能

商业

汇票

商业承

兑汇票

银行以外

的付款人

银行以外

的付款人

流通、支

付、结算、

信用、融

资

同城异

地

承兑人所

在地

表明“商业承兑汇票”或“一行承

兑汇票”的字样；无条件支付的委

托；确定的金额；付款人；收款人；

出票日期；出票人签章

到期日起

10日，提

示承兑期

限出票日

起1个月

不超过

6个月

可以申请贴现、背

书转让银行承

兑汇票

开立存款帐

户的存款人

银行同城异

地

申请贴现、转让票据、再

贴现、转贴现

本票银行本票出票人出票人

收款人

出票日起

2个月商业本票

支票现金支票出票人出票人

付款人

收款人

出票人的

开户银行

支取现金同一票

据交换

区域

表明“支票”的字样；无条件支付

的承诺；确定的金额；付款人名称；

出票日期；出票人签章

金额收款

人名称可

授权补记

出票日起

10日

未补记前不能背书转让，

在票据交换区域内可以

背书，但标明现金的不能转账支票转账

普通支票二者皆备

信用卡商业银行

发行银行持卡人商户

汇兑信汇单位个人

款项支付

表明“信汇”或“电汇”的字样；

无条件支付的委托；确定的金额；

收款人；汇款人；汇入地点、汇入

行名称；汇出地点、汇出行名称；

委托日期；汇款人签章。

2个月

内无法

交付

的，退

汇

电汇

托收承付邮寄划回国有企业、供销合作社、城乡集

体所有制工业企业

适用范围

严格限制

向异地付款人收款

付款人向银行承认付款

结算每笔的金额起点为10000元，

新华书店为1000元

电报划回

委托邮寄划回收款人主同城异