单位银行结算账户的种类
人民币银行结算账户管理办法知识问答
《人民币银行结算账户管理办法》知识问答《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)将于2003年9月1日实施。
为了帮助大家更好地掌握、运用《办法》,中国人民银行成都分行对《办法》中有关知识问答如下:1、单位银行结算账户包括哪些种类?单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
(1)存款人因办理日常转账结算和现金收付需要,可以开立基本存款账户,它是存款人的主办账户,存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取,都应通过该账户办理;(2)存款人因借款和其他结算需要,可以在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一般存款账户,存款人可以通过该账户办理转账结算和现金缴存,但不得办理现金支取;(3)存款人按照国家法律、行政法规和规章的规定,需要对其特定用途资金进行专项管理和使用的,可以开立专用存款账户,该类账户主要用于办理各项专用资金的收付,支取现金按照有关规定办理;(4)临时机构或存款人因临时性经营活动的需要,可以开立临时存款账户,用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付,此类账户可按照国家现金管理的规定支取现金。
临时存款账户有效期限最长不得超过2年。
个体工商户账户纳入单位账户管理,存款人申请开立基本存款账户、临时存款账户和预算资金专用账户,必须报经人民银行核准。
2、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理?答:单位申请开立单位银行结算账户,应由法定代表人或单位负责人直接办理,如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的,可以授权他人办理。
由法定代表人或单位负责人直接办理的,应出具法定代表人或单位负责人本人的身份证件;授权他人办理的,除出具被授权人本人的身份证件外,还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。
法定代表人或单位负责人授权他人办理开户的,应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明,并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位负责人签章。
出内业务操作课件：银行结算账户的概念及种类
C
目录
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ONTENTS 银行结算账户
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3 4 5
基本存款账户
一般存款账户 专用存款账户
临时存款账户
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银行结算账户
银行结算账户是指银
行为存款人开立的用
于办理现金存取、转
账结算等资金收付活
银行是指在中国境内经中 国人民银行批准经营支付 结算业务的政策性银行、 商业银行、城市商业银行、 城市信用合作社、农村信
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临时存款账户
0 2 功能 用于办理临时机构以及临时经营活动的资金收付 按国家现金管理的规定支取现金 注册验资的临时账户，在验资期间只收不付
0 3
适用对象 设立临时机构 异地临时经营活动 注册验资
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临时存款账户
0 4 开立条件
开立情况
临时机构
异地建筑施工及 （1）开立基本存款账户规定的证 安装单位 明文件
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专用存款账户
02 专用资金的使用范围 粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和 党、团、工会经费等专用存款账户的现金支取应严 格按照国家现金管理的规定办理； 收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政 专用存款户划缴款项外，只收不付，且不得支取现 金； 业务支出账户除从基本存款账户拨入款项外，只付 不收，且现金支取必须按照国家现金管理的规定办 理。
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专用存款账户
0 3 开立条件
开立基本存款账户规定的证明文件； 基本存款账户开户许可证； 经有权部门批准立项的文件； 国家有关文件的规定。
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临时存款账户
01
概念 临时存款账户是存款人因 临时需要并在规定期限内 使用而开立的银行结算账 户。 存款人有外地临时机构或 有临时经营活动时可以申 请开立临时存款账户。
十类户汇总表
十类户汇总表一、引言随着金融业务的不断发展，个人及企业在银行业务的需求也日益多样化。
为了满足这些需求，我国银行推出了十类户汇总表，以提供更加全面、便捷的金融服务。
本文将对十类户进行详细介绍，帮助大家了解其定义、作用以及办理条件和流程。
二、十类户的定义和作用1.个人银行结算账户：用于个人日常收支结算，如工资发放、奖金领取等。
2.基本存款账户：为单位提供基本的存款服务，用于日常经营活动的资金收付。
3.一般存款账户：为单位或个人提供储蓄服务，可用于闲置资金的存放。
4.临时存款账户：为单位或个人提供临时性存款服务，如季节性存款等。
5.专用存款账户：用于特定用途的资金存放，如项目款、保证金等。
6.一般纳税人账户：为一般纳税人提供税收管理服务，便于税收征收。
7.小额贷款账户：为单位或个人提供小额贷款服务，助力事业发展。
8.社会保障卡账户：用于社会保障资金的发放和结算，如养老金、失业金等。
9.公积金账户：为单位和员工提供住房公积金的存储和提取服务。
10.其他特殊用途账户：根据客户需求设立的特殊用途账户，如慈善捐款、工会经费等。
三、十类户的办理条件和流程1.办理条件：根据不同类型的账户，需携带相关证件及资料，如身份证、营业执照等。
2.办理流程：前往银行柜台办理，提交申请材料，经过审核后即可开户。
四、十类户的使用和管理1.注意事项：根据账户性质，合规使用资金，避免违规操作。
2.风险防范：确保账户安全，防范诈骗、盗窃等风险。
3.账户维护：定期对账户进行检查，确保资金安全、合规。
五、十类户在实际生活中的应用案例1.工资发放：企事业单位通过个人银行结算账户发放工资。
2.企业经营：利用基本存款账户进行资金收付，保障企业正常运营。
3.储蓄理财：将闲置资金存入一般存款账户，获取利息收入。
4.项目投资：设立专用存款账户，存储项目投资资金。
六、总结与展望十类户在我国金融业务中发挥着重要作用，为个人和企业提供了多样化的金融服务。
了解和合理使用十类户，有助于更好地管理财富和资源。
法人银行账户 种类
法人银行账户种类
法人银行账户种类主要包括：
1. 基本账户：基本户是企事业单位开立的日常结算和资金收付账户，可以用于转账、提取现金、存款等业务。
2. 专用账户：专用账户是企事业单位为特定用途而开立的账户，例如工资户、纳税户、保险户等。
该账户的存款人只能在账户内办理特定的转账、缴存现金等业务。
3. 临时账户：临时账户是企事业单位在注册地之外开立的账户，主要用于临时性的资金收付，如项目合作、工程款支付等。
4. 验资账户：在设立登记期间，企事业单位需要向工商部门缴纳一定额度的注册资金。
此时，企事业单位会在银行开立验资账户，用于存放股东的出资款。
5. 托收承付专用账户：企事业单位需要将货款汇入银行，委托银行向供应商进行付款。
银行会根据供应商的托收要求进行付款，并在收到供应商的款项后将款项存入该账户。
以上是法人银行账户的主要种类，具体种类可能会因银行和地区而有所不同。
此外，银行账户的性质也可能会因业务需要而发生变化，如增加一般户、减资户等。
建议咨询开户银行以获取更详细的信息。
初级《经济法基础》精讲课程第二节银行结算账户管理
初级《经济法基础》精讲课程第二节银行结算账户管理一、银行结算账户的概念及种类1.银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付的人民币活期存款账户。
2.银行结算账户种类（1）按存款人分为：单位银行结算账户和个人银行结算账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
（2）单位银行结算账户按用途分为：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户（包括零余额账户）、临时存款账户。
二、银行结算账户的开立、变更与撤销（一）银行结算账户的开立存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。
符合条件的，也可以在异地开立银行结算账户。
1.核准制：中国人民银行核准开立的账户——4个：（1）基本存款账户；（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（3）预算单位专用存款账户；（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称QFII 专用存款账户）。
2.备案制：中国人民银行备案开立的账户——3个：（1）一般存款账户；（2）其他专用存款账户；（3）个人银行结算账户。
3.开立银行结算账户时：（1）签订银行结算账户管理协议；（2）建立存款人预留签章卡片：存款人为单位的，其预留签章为2个章：一是该单位的公章或财务专用章，二是法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章；存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。
4. 开户许可证是中国人民银行下发的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。
【例题·多选题】下列银行账户中，需要报中国人民银行当地分支行核准的有（）。
A.个人银行结算账户B.基本存款账户C.一般存款账户D.临时存款账户（注册验资和增资验资开立的除外）『正确答案』BD『答案解析』本题考核银行结算账户的开立。
需要核准开立的账户有：（1）基本存款账户；（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（3）预算单位专用存款账户；（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称QFII专用存款账户）。
第二节银行结算账户
• （三）银行结算账户的撤销 1.撤销情形（有以下情形之一的） （1）被撤并、解散、宣告破产或关闭
的； （2）注销、被吊销营业执照的； （3）因迁址需要变更开户银行的； （4）其他原因需要撤销银行结算账户
的。
第二节银行结算账户
• 2.不得撤销的情形——存款人尚未清 偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行 结算账户。
出具的证明文件——身份证、户口簿、 驾驶执照、护照、军官证、警官证等有效 证件。 • （三） 开立程序（了解）
第二节银行结算账户
• 【例题·判断题】个人储蓄账户的用途主 要是办理个人现金存取，但也可以办理个 人转账收付结算。( •× )
第二节银行结算账户
八、异地银行结算账户
• 异地银行结算账户是指存款人符合法 定条件，根据需要在异地开立相应的银行 结算账户。 单位或个人只要符合下列相关条件， 均可根据需要在异地开立相应的单位银行 结算账户或个人银行结算账户： 1.存款人在营业执照注册地未开立基 本存款账户的，可以在经营地开立基本存 款账户； 2.存款人在异地取得借款和有其他结 算需要的可在异地开立一般存款账户；
4.注册验资资金，应出具工商行政管理部门 核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批 文。
注意：其中第2、3项还应当出具其基本存款 账户开户登记证。
第二节银行结算账户
• 【例题·判断题】单位开设的证券交 易结算资金账户属于专用存款账户。 （ •√ ）
• 【例题·多选题】下列（ •AC ）情况 下，存款人可以申请开立临时存款账 户。 A.注册验资 B.缴纳住房基金 C.异地临时经营活动 D.支付职工差旅费
2.需出具的文件——营业执照正本或 批文或证明或登记证，如有税务登记证也 出具。
结算业务
结算业务[填空题]1单位银行结算账户按用途分为几种？参考答案：单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户四种。
[填空题]2存款人在哪些情况可以在异地申请开立银行结算账户？参考答案：存款人有下列情形之一的，均可在异地申请开立银行结算账户：（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。
（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。
（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。
（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
[填空题]3存款人申请开立临时存款账户应向银行出具哪些证明文件？参考答案：（1）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。
（2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，还应出具其基本存款账户开户许可证；外国及港、澳、台建筑施工及安装单位，应出具行业主管部门核发的资质准入证明。
（3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文，还应出具其基本存款账户开户许可证。
（4）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
（5）增资验资资金，应出具其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件。
（6）根据《中华人民共和国企业破产法》（试行）及相关法律法规的规定成立清算组的，清算组可持人民法院的批文申请开立临时存款账户，破产程序终结后，清算组应及时撤销临时存款账户。
[填空题]4建设银行营业网点可否受理单位客户为粮、棉、油收购资金开立专用存款账户的申请？参考答案：不可以。
《人民币结算账户管理办法》规定粮、棉、油企业只能在中国农业发展银行开户，不能在其他金融机构开户。
企业银行帐户基本知识和查询方法
企业银行帐户基本知识和xx律师在民事诉讼的财产保全和执行程序中，经常需要申请法院查询冻结对方企业的银行帐户。
这就需要我们了解一些企业银行帐户的基本知识，掌握一些实用的查询企业帐号方法。
本文拟就这方面给大家提供一些帮助。
一、企业银行帐户的基本知识。
（一）企业银行帐户的种类。
企业银行帐户包括人民币结算帐户、单位定期存款帐户、、外汇帐户。
1、人民币结算帐户企业人民币结算帐户是指银行为企业开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。
人民币结算帐户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户共四种。
（1）基本存款帐户基本帐户是企业日常办理转帐资金收付和办理现金收付的帐户。
它是企业的主办账户，企业日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取，都应通过该账户办理。
企业在银行只能设立一个基本存款帐户。
（2）一般存款帐户一般存款账户是企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一般存款账户没有数量限制，企业可以通过该账户办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。
（3）专用存款帐户专用存款账户是企业按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
该类账户主要用于办理基本建设资金、更新改造资金、单位银行卡备用金等专用资金的收付。
支取现金需要按照法律、行政法规和规章，办理相关手续。
（4）临时存款帐户临时存款账户是企业因设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
临时存款账户实行有效期管理，有效期限最长不得超过2年。
2、单位定期存款帐户单位定期存款帐户是企业在商业银行办理的人民币存款帐户。
单位定期存款的期限分三个月、六个月、一年三个档次，起存金额至少为1万元，存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
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单位银行结算账户的种类
单位设立人民币银行结算账户的种类按照企业经营的需要，一般分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，四类账户均需到开户银行和人民银行分支机构办理相关手续：
1.基本存款账户
基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的
银行结算账户，任何单位只能开立一个基本存款账户。
2.一般存款账户
一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，但需在基本存款账户上登记。
《办法》规定，只要存款人具有借款或其他结算需要，都可以申请开立一般存款账户。
要强调的是，一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。
3.专用存款账户
《办法》规定，按照法律、行政法规和规章的规定，存款人具有特定用途需专项管理的资金，要纳入专用存款账户使用和管理。
为体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督的指导思想，适应新经济形势下国家对各类特定用途的资金专项管理的要求，《办法》对纳入专用存款账户管理的资金，做出了明确规定：
（1）按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资金，如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更新改造资金、社会保障资金等，必须纳入专用存款账户使用和管理。
（2）具有专项投资用途的资金，如证券交易结算资金、信托基金、政策性房地产开发资金等，为加强其使用和管理，保障投资人利益，一并纳入专用存款账户管理。
（3）其他需要专设账户管理的资金，如金融机构存放同业、党团工会的组织机构经费等，也纳入专用存款账户管理。
4.临时存款账户
临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，临时存款账户最长使用年限不超过两年。
有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：
（1）设立临时机构。
（2）异地临时经营活动。
（3）注册验资。
存款人为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。
存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。
建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。