万科房地产应收帐款管理办法
房地产股份公司应收帐款管理制度
房地产股份公司应收帐款管理制度为加强对本公司应收款项的管理，积极清收债权，保证资金的及时回流，尽力减少资金占用，使应收款项总成木维持较低水平，特制定本制度。
应收款项包括〃应收帐款〃、〃预付帐款〃、〃其他应收款〃等内容。
财务部为〃应收帐款〃的综合管理部门，销售部、行政部应在各自的职责范围内作好〃应收帐款〃的催收及业务跟踪工作。
应收款项管理实行目标责任制，与部门的考核业绩挂钩，列为年度考核内容之一。
一、应收帐款的管理应收帐款是公司销售楼宇、岀租房屋、出让土地使用权而应向客户收取的款项，是应收款项的主要内容，是公司财务管理的重点。
为防止拖欠及减少坏帐损失、销售部必须做好客户的〃5C〃调查（品质、能力、资本、抵押和条件）调查，并签定严格、规范的销售或租赁合同。
《楼宇买卖确认书》应载明下列事项：未经公司批准不按合同规定时间付款的，公司可没收定金，原订购楼宇公司将另行销售; 经公司批准延期付款的，客户将按日交纳0.05%的滞纳金。
《房屋租赁合同》则须根据住户及标的物的不同情况收取一定的押金并规定违约的相关罚则。
销售部与客户谈妥楼宇买卖条款并签定统一编号、一式三联的《楼宇买卖确认书》后，即送财务部一份，财务部应将楼宇销售资料作详细记录，以便及时确认应收帐款，并登记入帐和随时跟踪到期资金回收情况。
财务部应密切配合销售部作好催收工作，每周将楼宇销售应收款的回收情况分类汇总，制作明细表提供给销售部，由销售业务人员辿矩客户及时交款。
销售部根据房屋出租合同及相关情况，列明租户、出租而积、租赁期、租金额等内容，列岀明细表交财务部凭以收款记帐，当月财务部根据〃应收帐款〃明细帐余额，列示当月逾期未交租金的租户清单，并及时通知销售部向租户催收。
发生客户不按合同支付楼款或租金等违约事实，由财务部按照规定没收定金、押金冲抵租金。
二、其他应收款项的管理1、预付帐款预付帐款核算支付给设计、施工单位及建材、设备供应商款项的科目。
该款项的支付须严格按照丄程项目付款审核程圧详细填写《工程付款申请书》，经项目主管工程师、预算工程师、工程部经理、财务部经理、总经理签署、审批后，财务部才能对外办理付款手续。
房地产销售及收款管理制度
房地产销售及收款管理制度一、引言房地产销售及收款管理制度是指针对房地产销售活动中的收款环节，为了规范管理、确保资金安全以及保障客户利益而建立的一套组织机制和操作流程。
本制度旨在规范房地产企业的销售活动，明确收款流程和责任分工，确保收款资金准确、及时、安全地到账，并且有效地保护客户的合法权益。
二、销售及收款管理组织架构1. 销售部门：负责房地产项目的销售工作，包括销售计划的制定、销售策略的制定、客户关系管理等工作。
2. 收款部门：负责房地产销售款项的收取、核对和管理，保障销售款项的安全及时到账。
3. 财务部门：负责收款记录的核对、资金入账及其他相关财务工作。
三、收款管理流程1. 预售阶段（1）销售团队提前与客户进行沟通，明确销售政策、价格、付款方式等相关信息。
（2）客户填写购房意向书并缴纳购房定金。
（3）销售团队根据客户填写的购房意向书进行资格审核，确认购房资格。
（4）销售团队将购房资格审核结果通知客户，并在购房合同中明确销售价格、付款方式等细则。
2. 签约阶段（1）客户与销售团队签订购房合同，并按约定方式缴纳首付款。
（2）销售团队将购房合同和首付款信息提交给收款部门进行核对、登记。
（3）收款部门核实购房合同和首付款信息无误后，办理首付款入账手续。
3. 贷款阶段（1）客户如需贷款购房，按照银行要求提供相关资料，协助办理贷款手续。
（2）银行将贷款发放给客户后，将贷款金额转至房地产企业指定的账户。
4. 尾款及过户（1）客户根据购房合同约定的时间和方式支付尾款。
（2）收款部门核查尾款信息和付款凭证，确保资金准确到账。
（3）房地产企业完成房屋产权过户手续，并将相关证照交付给客户。
四、收款管理措施1. 收款账户管理（1）房地产企业应设立专门的收款账户，用于接收客户款项。
（2）收款账户仅限于房地产销售款项的收入，不得用于其他用途。
（3）收款账户资金由专人负责监管，并定期进行核对和对账。
2. 收款信息核对（1）收款部门在收到客户款项后，应核对收款金额与客户支付凭证是否一致。
房地产企业财务报表分析以万科集团为例
房地产企业财务报表分析以万科集团为例一、本文概述随着中国经济的持续发展和城市化进程的推进，房地产行业在过去的几十年中扮演了至关重要的角色。
作为行业的领军企业，万科集团凭借其稳健的经营策略、优质的产品和服务，以及广泛的品牌影响力，成为了公众关注的焦点。
财务报表是企业财务状况的直观反映，对于投资者、债权人、政府部门等利益相关者来说，深入分析和理解企业的财务报表，是评估企业价值、做出决策的重要依据。
因此，本文将以万科集团为例，对其财务报表进行深入分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，为相关利益者提供有益的参考。
在本文中，我们将首先简要介绍万科集团的基本情况，包括公司背景、业务范围和财务状况等。
然后，我们将详细解读万科集团的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，通过对各项财务指标的分析，评估企业的资产结构、偿债能力、盈利能力、运营效率以及现金流量状况等。
我们还将结合行业特点和市场环境，对万科集团的财务状况进行综合评价，并探讨其未来的发展趋势和挑战。
我们将总结本文的主要观点，并提出相关建议，以期为相关利益者提供有益的参考和启示。
二、万科集团财务报表概述万科集团作为中国房地产行业的领军企业，其财务报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
以下是对万科集团财务报表的概述。
从资产负债表来看，万科集团的资产规模持续扩大，表明公司在行业中的地位稳固，并具备持续的投资和发展能力。
同时，公司的负债结构也相对合理，长期负债和短期负债的比例适当，有助于保持稳定的资金链。
从利润表来看，万科集团的营业收入稳步增长，反映了公司在市场上的强劲销售势头和良好的市场口碑。
净利润的增长也表现出公司良好的盈利能力和成本控制能力。
公司的毛利率和净利率均保持在较高水平，显示出公司在房地产行业的竞争优势。
从现金流量表来看，万科集团的经营活动现金流量净额持续为正，表明公司的主营业务能够为公司带来稳定的现金流。
房地产行业应收款项管理制度
应收款项管理制度一、应收款项基本内容应收款项是企业销售商品、材料，提供劳务过程中发生的各项债权以及采购过程中预付的款项及除上述之外的各种应收、暂付款项，主要包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
二、应收账款管理制度主要包括制定信用政策、台账管理制度、账龄分析及款项催收制度、定期清查及问责制度。
三、制定应收账款信用政策财务部根据销售部提供的客户资料建立健全信用管理制度。
定期评估客户资信情况，评定信用等级，建立并及时更新客户信用档案。
四、应收账款台账管理制度财务部应分客户建立应收款项动态统计台账，详细反映应收款项的发生、增减变动、余额及其应收账款账龄等财务信息。
五、建立应收账款账龄分析、款项催收制度公司应建立应收账款账龄分析制度，由财务部定期编制《应收账款账龄分析表》，进行分析评估。
财务科配合销售部负责应收账款催收，催收记录（包括往来函电）要妥善保存。
收款程序上遵循：电话催收、信函催收、人员拜访、法律程序的顺序。
六、建立应收账款清查制度公司销售商品产生的应收账款，按合同规定收款：买受人于签订销售合同之日交付首付款，并在合同备案之日起十五日以内以银行按揭贷款或住房公积金贷款等形式付清余款。
买受人如未按合同规定的时间付款，按以下两种情况风别处理：（1）逾期在30日之内，自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止，买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二的违约金。
（2）逾期超过30日后，公司有权解除合同。
解除合同的，买受人按累计应付款的百分之一向我公司支付违约金。
继续履行合同的，自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止，买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二（该比率应不小于第一项中的比率）的违约金。
定期核对应收账款收款情况，需要核对的，依据路途远近、账龄长短、业务繁简程度分别采取派人面核、电话联系和发询证函的方式。
财务科应及时和公司销售部门沟通，根据清查结果预计应收款项中无法收回的坏账，编制《应收账款分析表》报送集团公司财务部门、本单位会计机构负责人。
房地产公司收款管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有收款业务，包括但不限于销售收款、工程款收款、租金收款等。
第二章收款原则第三条依法合规原则：所有收款活动必须符合国家法律法规，遵守公司内部规章制度。
第四条安全第一原则：确保资金安全，防范各类风险。
第五条及时准确原则：收款工作要及时、准确，确保资金到账。
第三章收款流程第六条收款申请：收款部门根据业务需要，填写收款申请单，经主管领导审批后，交财务部门备案。
第七条收款通知：财务部门在收到收款申请后，及时通知收款人员。
第八条收款执行：收款人员按照收款通知，及时、准确地收取款项。
第九条收款确认：收款完成后，收款人员需及时填写收款确认单，并交财务部门进行核对。
第十条收款记录：财务部门对收款情况进行详细记录，并定期进行汇总分析。
第四章收款管理第十一条财务专用章管理：财务专用章由财务部门专人保管，非财务人员不得使用。
第十二条支票管理：支票由出纳负责保管，出纳离岗时，必须由指定的专人代管，并办理交接手续。
第十三条收款凭证管理：收款凭证必须真实、完整、规范，不得涂改、伪造。
第十四条资金到账确认：收款人员应在收款后及时与客户核对资金到账情况，确保资金安全。
第十五条资金汇总：财务部门每月对收款情况进行汇总，并向公司领导报告。
第五章风险防范第十六条内部控制：建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责，确保收款业务合规操作。
第十七条责任追究：对违反收款管理制度的行为，视情节轻重，追究相关人员的责任。
第十八条信息安全：加强信息安全管理，确保收款信息的安全。
第六章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自发布之日起施行。
通过上述制度，旨在规范公司收款业务，提高资金管理效率，确保公司资金安全，为公司健康发展提供有力保障。
万科集团营运资金管理中存在的问题与解决对策
万科集团营运资金管理中存在的问题与解决对策万科集团是中国房地产开发商之一，其营运资金管理是确保公司正常运转和稳定发展的关键。
然而，在日常经营中，万科集团仍然存在一些问题，如短期资金周转能力不足、风险管控不严格等。
为了解决这些问题，万科集团可以采取一些对策，如改善资金使用效率、提高资金来源多样性、完善风险管理体系等。
首先，万科集团存在的一个问题是短期资金周转能力不足。
在房地产开发的过程中，需要大量的资金投入，但销售回款周期较长，导致现金流紧张。
为解决这个问题，万科集团可以改善资金使用效率，例如通过优化采购流程、控制存货水平、提高施工进度等方式缩短周转周期。
此外，还可以加强与合作伙伴之间的合作，如与供应商签订合作协议，优化供应链管理，以减少资金占用。
其次，万科集团在营运资金管理方面应该提高资金来源多样性。
过度依赖银行贷款和发债融资，容易造成资金链的紧张。
为了分散风险，万科集团可以积极寻求多元化的资金来源，如与金融机构合作开展信贷业务、发行企业债券、增加股权融资等。
多元化的资金来源可以增强公司的融资能力，减轻资金压力，提高应对风险的能力。
另外，完善风险管理体系也是万科集团营运资金管理中需要关注的问题。
房地产行业风险较高，市场波动大，如果没有有效的风险管理措施，可能会导致资金损失。
为了降低风险，万科集团可以建立完善的风险评价体系，通过对市场风险、信用风险、流动性风险等进行评估和控制，制定相应的风险管理策略。
同时，加强内部控制、加强对供应商和合作伙伴的风险管理，以确保资金使用的安全性和可靠性。
此外，万科集团还可以通过积极的现金管理来增强公司的资金实力和流动性。
这包括加强现金流预测和监控，合理安排资金使用计划，避免短期资金闲置和过度占用；加强应收账款和应付账款的管理，及时催收应收款项，合理安排付款时间，以确保资金的充分利用和保持良好的供应链关系。
总之，万科集团在营运资金管理中存在一些问题，如短期资金周转能力不足、资金来源单一、风险管理体系不完善等。
应收账款管理流程与实施细则
应收账款管理流程与实施细则应收账款是指企业向其他单位或个人销售货物、提供劳务或提供资金等产生的账款。
应收账款管理流程是指企业对应收账款的收款、风险评估以及催收等各项工作的规范化流程。
以下是应收账款管理流程与实施细则的详细介绍。
一、销售合同签订阶段：1.签订销售合同时应明确付款方式、账期和付款条件等，避免后期产生纠纷。
2.对于大额销售合同，应进行信用评估，了解客户的信用状况和还款能力。
二、应收账款的开票与结算：1.符合开票条件后，及时开具发票，确保发票金额和销售合同一致。
2.结算时，核对客户付款金额与发票金额是否一致，及时与客户沟通并解决差异。
三、应收账款的核销与销项税额认定：1.核销过程中，应核实付款金额、日期和核销凭证等，确保核销记录准确无误。
2.核销后，及时进行销项税额认定，避免后期发生税务问题。
四、应收账款的监控与分析：1.设立应收账款监控机制，及时掌握账款回收情况，及早发现问题并采取应对措施。
2.建立应收账款分析报告，收集和整理账款信息，分析账款回收情况和风险，并提出改进建议。
五、应付账款的催收与追讨：1.对于超期未付的应收账款，及时与客户进行催收沟通，解决问题并要求其尽快付款。
2.对于长期拖欠或有偿债能力的客户，可采取法律手段进行追讨，并保护企业权益。
六、应收账款的坏账核销：1.对于无法追讨的应收账款，应根据公司规定进行坏账核销程序，及时调整财务报表。
2.坏账核销时，要按照相关法规程序进行，记录核销凭证并做好相关凭证保存工作。
七、应收账款的反馈与改进：1.对于催收或追讨过程中遇到的问题，要及时总结经验教训，推动流程和规范的改进。
2.不断优化应收账款管理流程，提高回收效率和减少坏账风险，为企业提供更好的财务支撑。
总结起来，应收账款管理流程与实施细则旨在规范企业对应收账款的整个过程，从销售合同签订到账款核销和追讨，确保账款回收的及时性和有效性。
通过科学的流程和严格的控制，可以提高企业的资金回收效率，减少坏账风险，保证企业的正常经营和发展。
万科集团会计管理及核算规范
万科集团会计管理及核算规范——(12-14)1．目的：加强集团会计管理，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作的质量和水平，充分发挥会计的职能作用，更好地为集团经营决策和经营管理服务。
2．范围：适用于总部及集团所属各单位。
3．职责：总部财务管理部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况；集团内各公司（单位）负责具体实施。
4．方法与过程控制4.1 总则4.1.1 本规范系依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计制度》及财政部各项具体会计准则等有关规定，并结合本集团的实际情况而制定。
4.1.2 集团会计工作的基本任务是：真实、准确、及时、完整地反映和监督本单位和集团的经营活动和财务成果，为经营决策和管理提供高质量的会计信息和依据。
4.1.3 集团实行高度集中、独立核算的会计管理体制。
集团会计工作由主管财务的集团领导直接指挥；总部财务管理部负责集团会计工作的组织和集团统一会计政策、制度的制定；各单位按国家法律、法规和本规则开展各项会计工作，并在不违背国家法律、法规和本规则的原则下，根据本单位业务管理的特点，制订本单位的会计管理和会计核算实施办法。
4.1.4 各单位第一负责人对本单位的会计管理工作负有领导责任。
4.2 会计机构及会计人员4.2.1 会计机构设置和会计人员配备4.2.1.1 各单位应当根据本单位的业务特点及规模大小，设置专门的会计机构并配备会计负责人。
不具备单独设置会计机构条件的，应当在有关机构中配备专职会计人员，并指定会计主管人员。
会计机构负责人或会计主管人员应由总部财务管理部选派或下属单位提名、总部财务管理部考核、按照集团人事管理审批程序和权限任免。
4.2.1.2 会计机构负责人应具备下列基本条件，并按照集团《下属企业财务负责人职务行为规范》的要求组织本单位的会计工作：A、坚持原则，廉洁奉公，敢于负责，具有优良的道德品质；B、具有专业学历或经过专业培训，并具有中级以上专业技术资格；C、主管过一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作的时间不少于二年；D、熟悉国家财经法规、政策和公司的财务、会计、税务管理制度及要求，掌握本行业业务管理的有关知识；E、有较强的组织能力、协调能力和专业能力；F、身体健康，能够适应本职工作的要求；G、取得会计从业资格证书。
万科企业偿债能力分析
万科企业偿债能力分析万科企业偿债能力分析1. 引言企业的偿债能力是指企业为还清债务所能依靠的资金和财务能力。
偿债能力分析是对企业财务状况的重要评价指标，对于投资者、债权人和管理层来说都具有重要意义。
本文将对万科企业的偿债能力进行详细分析和评估。
2. 万科企业背景介绍万科企业是中国最大的房地产开发商之一，成立于1984年，总部位于深圳。
公司主要从事住宅、办公楼、商业地产等房地产项目的开发和销售，并拥有一定的物业管理和酒店运营业务。
万科企业以其规模庞大、业务多元化和市场份额较大而在行业内享有较高声誉。
3. 偿债能力评价指标偿债能力的评估需要通过多个指标来综合考虑企业的资产、负债和现金流等因素。
以下是评估万科企业偿债能力所使用的主要指标：3.1 流动比率流动比率是指企业流动资产与流动负债之间的比例关系，用以评估企业短期偿债能力。
该指标越高，说明企业的流动资产能够更好地覆盖其流动负债，具备更强的偿债能力。
3.2 速动比率速动比率是指企业流动资产中除去存货后的即时偿债能力。
存货通常较难快速变现，所以将其排除可以更准确地评估企业短期偿债能力。
3.3 利息保障倍数利息保障倍数是指企业盈利水平与偿付利息的能力之间的关系。
该指标越高，说明企业能够更好地应对债务利息，具备更强的长期偿债能力。
3.4 负债率负债率是指企业资产中由债务所占比例。
该指标用于评估企业负债承担能力，过高的负债率可能意味着企业偿债能力较弱。
4. 万科企业偿债能力分析通过对万科企业的财务报表进行综合分析，我们可以得出以下结论：4.1 流动比率万科企业的流动比率在过去三年逐渐下降，从2018年的1.2降至2020年的0.9。
这表明企业流动资产相对流动负债的覆盖能力有所下降，短期偿债能力较弱。
4.2 速动比率万科企业的速动比率也呈现下降趋势，从2018年的0.9降至2020年的0.7。
这说明即使排除存货，企业依然面临较大的短期偿债压力。
4.3 利息保障倍数万科企业的利息保障倍数在过去三年保持稳定，维持在3左右。
万科房地产应收帐款管理办法
万科房地产应收帐款管理办法万科房地产应收账款管理办法一、引言本旨在规范万科房地产公司的应收账款管理，确保公司的财务稳健运作。
该管理办法适合于万科房地产公司及其旗下合资公司、子公司、分支机构以及相关合作方。
二、应收账款管理原则1. 管理原则1.1 规范性原则：所有应收账款管理行为必须遵循法律法规和公司规章制度。
1.2 明确性原则：应收账款的权责利关系必须清晰明确。
1.3 安全性原则：确保应收账款的安全性，防范欺诈和风险。
1.4 高效性原则：优化应收账款管理流程，提高效率。
1.5 归集性原则：应收账款必须及时归集到公司财务系统中。
2. 内部控制2.1 应收账款管理制度：建立健全应收账款管理制度，包括应收账款的开具、确认和核销流程等。
2.2 财务数据准确性：确保应收账款数据的准确性和完整性，及时更新财务系统中的应收账款信息。
2.3 应收账款的审批与监督：建立严格的应收账款审批流程，并设立相应的监控机制。
2.4 应收账款风险评估：对应收账款进行风险评估，及时发现和解决潜在的坏账风险。
3. 外部合作3.1 合同管理：合作方与公司签订的合同必须明确约定应收账款的支付方式、期限等相关条款。
3.2 应收账款催收：及时与合作方沟通，催收欠款，确保应收账款的及时回款。
3.3 合作风险评估：对与公司进行业务合作的合作方进行风险评估，确保合作的可靠性和稳定性。
4. 应收账款分类与处理4.1 普通应收账款：指由销售产生的普通性应收账款。
4.2 坏账处理：对于长期无法收回的应收账款，可按照像关财务规定进行坏账核销。
4.3 逾期账款催收：对于逾期账款，建立催收机制，积极与客户进行沟通，催促付款。
五、附件列表1. 应收账款管理制度2. 应收账款管理流程图3. 合作方合同样本六、法律名词及注释1. 应收账款：指公司在销售商品或者提供服务时，因购买方未按照约定支付货款或者服务费用而形成的应收款项。
2. 坏账核销：指对长期无法收回的应收账款进行减值或者核销处理的会计操作。
万科企业应收账款的管理流程及存在的问题有哪些
万科企业应收账款的管理流程及存在的问题有哪些下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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万科_财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科集团及其所有子、分公司，包括但不限于财务规划、预算管理、成本控制、资金管理、会计核算、税务管理、内部审计等方面。
第二章财务规划与预算管理第三条公司财务部门负责制定年度财务规划，明确财务目标，包括收入、成本、利润等关键指标。
第四条各部门根据公司年度财务规划，编制部门预算，经审批后执行。
第五条预算执行过程中，各部门应定期进行预算执行情况分析，对预算偏差进行原因分析，并及时调整预算。
第三章成本控制第六条公司实行成本效益原则，通过优化资源配置、提高生产效率等方式，降低成本。
第七条各部门应建立成本控制责任制，明确成本控制目标，定期对成本进行分析和控制。
第八条公司鼓励技术创新和流程优化，以降低生产成本和管理成本。
第四章资金管理第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、运用和管理。
第十条公司资金使用应遵循安全性、流动性、收益性原则，确保资金安全。
第十一条公司设立资金审批制度，对大额资金支出进行严格审批。
第五章会计核算第十二条公司会计核算遵循国家会计准则和公司内部会计制度。
第十三条会计部门负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条会计部门定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第六章税务管理第十五条公司依法纳税，确保税务合规。
第十六条财务部门负责税务筹划，降低税负。
第十七条公司建立税务风险管理制度，防范税务风险。
第七章内部审计第十八条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。
第十九条内部审计部门定期对财务报表、财务流程、内部控制等进行审计。
第二十条内部审计发现的问题，应及时报告公司管理层，并督促整改。
第八章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
万科房地产财务报告分析
万科房地产财务报告分析一、引言万科房地产是中国领先的综合性房地产开发企业，其财务报告是评估公司经营状况和财务健康状况的重要依据。
本文将对万科房地产的财务报告进行分析，以了解该公司的财务状况、盈利能力、偿债能力和运营能力。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析根据万科房地产最近一期的资产负债表，公司总资产为XXX亿元，其中流动资产为XXX亿元，固定资产为XXX亿元。
总负债为XXX亿元，其中短期负债为XXX亿元，长期负债为XXX亿元。
净资产为XXX亿元。
通过对比前几期的资产负债表，可以看出公司的资产规模和净资产呈现稳定增长的趋势，说明公司的财务状况较为健康。
2. 利润表分析根据万科房地产最近一期的利润表，公司实现营业收入为XXX亿元，净利润为XXX亿元，净利润率为X%。
与去年同期相比，营业收入增长了X%，净利润增长了X%。
通过对比前几期的利润表，可以看出公司的盈利能力有所提升，营业收入和净利润呈现稳步增长的趋势，表明公司的经营状况良好。
三、盈利能力分析1. 毛利率分析万科房地产的毛利率为X%，与行业平均水平相比较高。
这表明公司在销售产品或提供服务时能够获得较高的利润，具备较强的盈利能力。
2. 净利润率分析万科房地产的净利润率为X%，与行业平均水平相比较高。
这表明公司在经营过程中能够有效控制成本和费用，实现较高的净利润，具备较强的盈利能力。
四、偿债能力分析1. 流动比率分析万科房地产的流动比率为X，高于行业平均水平。
这说明公司有足够的流动资产来偿还短期债务，具备较强的偿债能力。
2. 速动比率分析万科房地产的速动比率为X，高于行业平均水平。
这表明公司除去存货后，仍有足够的流动资产来偿还短期债务，具备较强的偿债能力。
五、运营能力分析1. 应收账款周转率分析万科房地产的应收账款周转率为X次/年，高于行业平均水平。
这表明公司能够较快地收回应收账款，具备较强的运营能力。
2. 存货周转率分析万科房地产的存货周转率为X次/年，与行业平均水平相当。
房地产公司应收款管理
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4〕对于预付帐款应严格管理。 ①预付账款应根据规定程序和权限办理； ②预付账款必需按合同规定付款，并在合同商定的时间清算完
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毕。办理相关报销手续。假如在规定时间内不通清算报销，财务部应将 该款项转入应收帐款。按应收账款管理。
③对预付的支付必需按相关合同和完好的审批手续执行，否则， 追究业务部门和财务部责任。
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房地产公司应收款管理
房地产公司应收款的管理 1〕应收帐款、预付帐款明细帐必需依据经核对的工程合同和购 销合同〔附出库单〕及汇款〔付款凭证〕为根据予以记帐，应根据不同 的应收帐款或供应单位名称设置明细。 2〕应收款明细帐调减必需要有分管领导书面批准。 3〕建立应收款内部管理报告制度。 ①财务人员在每月 20 日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并 依据工程(购销)合同及企业应收货款规定2 个月,购销合同超过 1 个月)理出清单不得拖延,并理 出潜在坏帐交主管领导,由合同签订单位提出解决方法,经主管领导批 准之后执行。 ②财务人员在每月 10 日前〔计发工资前〕对上月末按公司规定
应当归还借款的单位和个人进行清理,对不按规定准时还款的个人扣 发当月工资，并通知有关部门领导准时催收；对超期一个月还未归还 借款的单位，应准时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后， 应准时催收，如不能按期收回，应准时通知项目负责人。并行成书面 资料。交由财务部留档。
④申请付款部门〔或应收账款发生部门〕的部门负责人及业务 经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力， 造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以 经济和行政惩罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承 当经济责任。
(一篇就够)应收账款管理办法完整版
应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。
3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。
（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。
（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。
二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对重大应收账款事项进行审批和决策。
2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，定期向总经理报告应收账款情况。
3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对逾期应收账款负责。
4. 相关部门和个人在应收账款管理中，应当履行相应的职责，确保应收账款及时收回。
三、应收账款发生1. 销售部门应当严格按照公司规定的销售政策和信用政策开展销售业务，确保销售合同的合法性和有效性。
2. 销售部门应当建立健全客户信用档案，对客户信用进行评估，合理确定赊销额度。
3. 销售部门应当与购货方签订正式合同，明确双方权利和义务，确保应收账款合法有效。
4. 销售部门应当建立健全应收账款管理制度，对赊销业务进行跟踪管理，确保应收账款及时收回。
四、应收账款催收1. 销售部门应当建立健全应收账款催收制度，对逾期应收账款采取电话、书面、法律手段等方式进行催收。
2. 销售部门应当定期向财务部门报送应收账款催收情况，财务部门对逾期应收账款进行跟踪管理。
3. 财务部门应当建立健全应收账款核销制度，对已核销的应收账款应当妥善保管，并在备查簿中记录。
五、应收账款考核1. 公司应当建立健全应收账款考核制度，将应收账款回收情况纳入各部门和个人的绩效考核。
2. 公司应当定期对各部门和个人应收账款回收情况进行考核，并将考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。
万科的管理制度
万科的管理制度1. 引言万科地产是中国领先的房地产开发企业之一，成立于1984年，总部位于广东深圳。
多年来，万科在房地产领域取得了巨大的成功，并成为了中国最大的房地产开发商之一。
这种成功的背后，离不开万科严格执行的管理制度的支持。
本文将详细介绍万科的管理制度，包括组织架构、决策流程以及公司文化等方面。
2. 组织架构作为一家大型企业，万科拥有清晰的组织架构，以确保每个部门的职责和权责的明确。
万科的组织架构分为以下几个部分：2.1 执行层在万科的组织结构中，执行层是最高层级，由董事会和高级管理人员组成。
董事会负责制定公司的长期战略和发展方向，并监督公司的整体运营。
高级管理人员则负责具体部门的运营和管理。
2.2 业务部门万科的业务部门包括开发部门、销售部门、设计部门、工程部门等。
每个部门都有明确的职责和目标，负责完成公司的项目开发和运营。
2.3 支持部门为了支持业务部门的正常运作，万科还设立了一系列的支持部门，包括人力资源部门、财务部门、市场营销部门等。
这些部门负责提供人员和资源支持，确保公司各项工作能够顺利进行。
3. 决策流程万科的决策流程是一个严格的层级系统，确保决策能够经过合适的层次审核和批准。
具体的决策流程如下：3.1 部门决策在万科的组织结构中，各个业务部门享有一定的决策权，负责制定本部门的发展计划和具体目标。
这些决策需要经过部门领导的批准后执行。
3.2 高级决策对于一些重大决策或涉及多个部门的决策，需要经过高级管理层的审批和批准。
这些高级决策通常由董事会和高级管理层共同参与讨论，并最终做出决策。
3.3 董事会决策对于一些战略性决策或对公司整体运营有着重大影响的决策，需要通过董事会的表决来决定。
董事会由高级管理层和一些外部董事组成，决策权归属于董事会的成员。
4. 公司文化万科注重营造良好的公司文化，以增强员工的归属感和团队凝聚力。
以下是万科重要的公司文化价值观：4.1 诚信和透明万科坚持诚信和透明的原则，以维护公司和员工之间的信任关系。
应收账款管理流程与实施细则
应收账款管理流程与实施细则一、应收账款管理流程1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。
确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。
2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。
如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。
3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。
5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。
如有需要，应及时调整账务凭证。
6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。
此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。
二、应收账款管理实施细则1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。
评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。
3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。
团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。
4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支付期限、优惠条件、罚款条款等。
并在与客户签订合同时明确约定，并及时与客户沟通。
5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软件系统进行应收账款的管理。
软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。
6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并及时了解客户的资金状况。
如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。
以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。
应收账款管理是一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确保企业财务的安全稳定。
万科房地产应收帐款管理办法
4.2.1.2财务部为应收帐款催收的监督机构及间接责任机构，主要负责房款的收取、销售单据的开立、销售楼款的核算、应收帐款的分析及报送、应收帐款回收情况的动态跟踪等。
4.2.2岗位职责：各单位应根据销售及催收流程设置销售前台岗、客户事务岗、银行按揭岗、销售统计岗、应收帐款核算岗等五个岗位：4.2.2.1销售前台岗：即为直接销售人员，负责对客户的资信考察、与客户签定楼宇认购书、催收首期款及一次性付款的全部楼款等。
该岗位设于各单位销售部。
4.2.2.2客户事务岗：负责催收销售合同签定后的应收款项及督促客户备齐按揭资料等。
该岗位设于各单位销售业务部门。
4.2.2.3银行按揭岗：负责向银行办理按揭手续并督促按揭放款的及时到帐。
该岗位设于财务部或销售业务部门。
4.2.2.4销售统计岗：该岗位设于每个项目销售现场，负责记录、统计客户的付款情况，并及时督促销售前台岗向客户收款。
该岗位设于销售部或财务部。
4.2.2.5应收帐款核算岗：负责对应收帐款的核算、分析及动态跟踪等。
该岗位设于各单位财务部。
4.2.2.6各单位根据业务流程及人员设置情况，可对以上岗位再进行细分或合并，并可一人多岗，或一岗多人。
4.2.3以上相关责任部门、责任岗位及责任人的考核应与应收帐款催收情况直接挂钩。
4.3应收帐款形成前的风险防范4.3.1各单位可根据本地区、本单位的实际情况，制定相应的销售付款政策，并尽可能鼓励客户采用一次性交清或按揭的付款方式，限制采用分期付款方式；即使采用分期付款方式，付款期限也应尽量限制在楼宇建设期内。
4.3.2对于要求采用分期付款方式的客户，销售前台岗必须按银行按揭审查的标准对其进行严格的资信调查，并报销售业务部门负责人批准。
对非一次性付款的大户购买的资信情况，应予特别关注。
4.3.3在签订正式销售合同之前，各单位可与客户签订楼宇认购书，确定房号、总价及付款期限，同时务必让客户了解清楚有关付款须知的内容。
4.3.4对于采用一次性或按揭付款方式的客户，签署销售合同时，原则上应满足以下条件：一次性付款的客户交清房款；按揭客户交清认购书约定的首期款；对于采用分期付款方式的客户，必须交清认购书约定首期款，才能与其签定合同。
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万科房地产应收帐款管理办法1．目的：加强和规范集团各地产公司应收帐款的管理，加快销售房款的回收，降低资金占用，减少坏帐损失，防范财务风险。
2．范围：适用于集团内各地产公司所发生的销售应收帐款。
3．职责：总部财务管理部负责本规定的解释及修订；集团各地产公司销售部、财务部及相关责任部门负责具体实施。
4．方法与过程控制4.1 管理原则4.1.1 主动避免原则：在确定销售信用政策、销售付款方式及合同条款等方面充分考虑房款回收风险，尽量减少应收帐款的发生和占压的时间。
4.1.2 职责明晰原则：建立明晰的岗位责任制及清晰的工作流程，将销售、催收、按揭、统计及核算等应收帐款管理的各个工作环节落实到具体部门、落实到具体岗位、落实到具体人员。
4.1.3 及时催收原则：对应收帐款应定期统计、定期核对，对到期款项应及时进行催收，尽可能在最短时间内回笼资金。
4.1.4 有效保障原则：对未按期付款或还款的客户，应根据有关法律或合同规定采取不予办理入伙手续和房产证、收取违约金、及时移交法律程序等强有力的限制措施，从而有效保障应收帐款的回收。
4.2 职责划分4.2.1 部门职责：4.2.1.1各单位的销售部、客户事务部（以下统称销售业务部门）为应收帐款催收的直接责任机构，主要负责客户信用的审查、按揭资料的收集、销售楼款及逾期款的催收等。
4.2.1.2财务部为应收帐款催收的监督机构及间接责任机构，主要负责房款的收取、销售单据的开立、销售楼款的核算、应收帐款的分析及报送、应收帐款回收情况的动态跟踪等。
4.2.2 岗位职责：各单位应根据销售及催收流程设置销售前台岗、客户事务岗、银行按揭岗、销售统计岗、应收帐款核算岗等五个岗位：4.2.2.1销售前台岗：即为直接销售人员，负责对客户的资信考察、与客户签定楼宇认购书、催收首期款及一次性付款的全部楼款等。
该岗位设于各单位销售部。
4.2.2.2客户事务岗：负责催收销售合同签定后的应收款项及督促客户备齐按揭资料等。
该岗位设于各单位销售业务部门。
4.2.2.3银行按揭岗：负责向银行办理按揭手续并督促按揭放款的及时到帐。
该岗位设于财务部或销售业务部门。
4.2.2.4销售统计岗：该岗位设于每个项目销售现场，负责记录、统计客户的付款情况，并及时督促销售前台岗向客户收款。
该岗位设于销售部或财务部。
4.2.2.5应收帐款核算岗：负责对应收帐款的核算、分析及动态跟踪等。
该岗位设于各单位财务部。
4.2.2.6各单位根据业务流程及人员设置情况，可对以上岗位再进行细分或合并，并可一人多岗，或一岗多人。
4.2.3 以上相关责任部门、责任岗位及责任人的考核应与应收帐款催收情况直接挂钩。
4.3 应收帐款形成前的风险防范4.3.1 各单位可根据本地区、本单位的实际情况，制定相应的销售付款政策，并尽可能鼓励客户采用一次性交清或按揭的付款方式，限制采用分期付款方式；即使采用分期付款方式，付款期限也应尽量限制在楼宇建设期内。
4.3.2 对于要求采用分期付款方式的客户，销售前台岗必须按银行按揭审查的标准对其进行严格的资信调查，并报销售业务部门负责人批准。
对非一次性付款的大户购买的资信情况，应予特别关注。
4.3.3 在签订正式销售合同之前，各单位可与客户签订楼宇认购书，确定房号、总价及付款期限，同时务必让客户了解清楚有关付款须知的内容。
4.3.4 对于采用一次性或按揭付款方式的客户，签署销售合同时，原则上应满足以下条件：一次性付款的客户交清房款；按揭客户交清认购书约定的首期款；对于采用分期付款方式的客户，必须交清认购书约定首期款，才能与其签定合同。
4.3.5 销售合同签署之前款项的催收：4.3.5.1销售统计岗应每日清理首期款及一次性付款的楼款支付情况，并将该款项到期、逾期情况及时知会销售前台岗，以便于及时催收和签订销售合同。
4.3.5.2按照楼宇认购书约定的应支付款项，销售前台岗应至少在到期前一日向客户提示确认。
4.3.5.3对于因特殊情况确需延期付款的客户，可由客户提出书面申请，在销售前台岗报本部门领导批准后，酌情给予一定宽限期，并在楼宇认购书中予以注明。
如该客户超过宽限期仍未付款，则按4.3.5.4处理。
4.3.5.4对超过楼宇认购书规定交款日仍未交清首期款或全款的客户，各责任部门及责任岗位应积极催收，通常逾期一周内，销售前台岗应先采用电话催收方式，无效则由公司法律人员配合发出催款通知书（催款通知书应采用特快专递形式，以留有证据，以下相同）；逾期两周，按楼宇认购书约定应收取的滞纳金，再发罚款通知书；以上若仍收不回，，销售前台岗及销售统计岗应将此情况及时知会本部门领导，并在公司律师的配合下，电话通知客户后，根据楼宇认购书约定相应采取没收定金、将房屋另行出售等措施。
4.4 各类性质应收帐款的管理要点4.4.1 应收帐款按性质可作如下分类：4.4.1.1应收银行按揭款：指已向银行申请办按揭手续但尚未到帐的款项。
4.4.1.2应收客户按揭欠款：指已办妥按揭手续应按期供款的客户，在我公司为其担保的期限内，发生的逾期仍未支付的欠款。
4.4.1.3分期付款欠款：指采用分期付款方式的客户，发生的未按合同规定期限交纳的逾期房款。
4.4.2 对应收银行按揭款的管理要点：4.4.2.1各单位应在合同中定明，如因客户原因造成按揭办理延迟的，客户应承担违约责任，公司可向其收取一定金额的违约金，造成公司损失的，还应当负赔偿责任。
4.4.2.2客户事务岗应配合银行按揭岗督促客户在一定期限内（通常不应超过两个月）备齐按揭资料，资料齐全后，银行按揭岗应在第一时间内将其交予银行办理，并督促银行提高办理效率，尽量加快按揭款到帐的速度。
4.4.2.3按揭款未获批准的，各单位不得为客户办理入伙手续或房产证。
4.4.2.4银行按揭岗的业绩考核应与按揭款到帐速度挂钩。
4.4.3 对应收客户按揭欠款的管理要点：4.4.3.1对于银行按揭，各单位应与放款银行充分沟通协调，尽量不对按揭款提供担保，或尽量缩短担保的期限。
4.4.3.2各单位应在合同中订明，如客户在公司担保期内未按期还款使公司遭受经济损失的，逾期未超过一定期限（通常为三个月），应向公司支付延期付款的违约金，超过一定期限（通常为三个月），公司有权配合银行收回其房产。
4.4.3.3客户在办理入伙手续或房产证之前发生按揭欠款的，客户事务岗应在加紧催款的同时将此情况及时知会法律部门，由法律部门提出处理意见。
4.4.3.4对按揭欠款，各单位应积极催收，超过规定交款日一定期限（通常为三个月）仍无法收回的，客户事务岗应将其及时移交法律部门，由公司律师采用特快专递形式发催款书面函；若仍收不回的，则按合同中相应条款追究法律责任。
4.4.4 对分期付款欠款的管理要点4.4.4.1各单位应在合同中定明，如客户未按合同规定按期给付房款的，逾期未超过一定期限（通常为三个月）的，应向公司支付延期付款的违约金；超过该一定期限，公司有权与客户解除合同，并收取违约金。
4.4.4.2各单位应在合同中定明，分期付款的客户在办理入伙手续或房产证之前发生拖欠款项的，各单位有权不为其办理直至其给付全部到期应付款和相应的违约金。
4.4.4.3对于当期应收款项，客户事务岗应至少在到期前一日向客户确认付款；若逾期仍未付款，应采取打电话、发书面函等措施积极催收。
4.4.4.4对超过合同约定交款日一定期限（通常为三个月）仍无法收回的欠款，客户事务岗应将其及时移交法律部门，由公司律师采用特快专递形式发催款书面函，若仍收不回的，则按合同中相应条款追究法律责任。
4.5 应收帐款的跟踪、监督4.5.1 各单位应启用适当的销售管理软件，对销售付款情况（包括业务经办人、金额、合同付款日期等）进行实时记录。
该软件由销售统计岗及应收帐款核算岗共同操作，有关部门及人员共享。
4.5.2 为便于及时掌握及控制或有负债情况，银行按揭岗应配合应收帐款核算岗建立按揭担保量的动态记录，定期知会公司领导、财务部及各业务部门领导，并至少每半年向集团总部报送一次。
4.5.3 应收帐款核算岗应对应收帐款的发生、回收等情况进行及时跟踪及按时作出帐务处理，并每月按帐龄及责任人编制应收帐款分析表，向本单位领导、财务部及各业务部门领导、各责任人报送。
应收帐款的帐龄应至少分为3个月以内、3-6个月、6-12个月、1-2年、2-3年、3年以上六个时段。
各单位可根据管理需要及合同条款，对以上帐龄再进行细分。
4.5.4 销售业务部门至少每季度制定收款计划，并联合财务部对计划执行情况进行动态跟踪；销售业务部门应至少每季度对计划完成情况进行分析，并将分析报告提交财务部核实、签署意见后，报送公司领导、财务部及各业务部门领导。
各单位应按计划完成情况对相关责任部门进行考核。
4.5.5 各单位对帐龄超过1年的应收帐款，应列为遗留问题，并由法律部门参与催收；对逾期超过十八个月、单个客户欠款或由于同个项目同种原因欠款累计超过100万元的，应成立由法律、销售业务、财务部门有关人员组成的清欠小组专门负责催收。
4.5.6 各单位财务部应定期或至少每年年度终了，对应收帐款进行全面清查，对帐龄过长（一般为3年以上）已采取多种措施，确实无法收回的款项，应由销售部门确认、法律部门出具详细说明、本单位总经理签字，报董事会及当地税务主管部门批准后作坏帐损失处理，并设置坏帐登记簿对其进行登记。
5．其他规定集团下属各地产公司务必按此办法对销售应收帐款进行管理，并可根据自身实际情况，制定具体的实施细则。
如在执行过程中，本管理办法与实际情况有不适合之处，各公司可根据实际情况作相应修改之请示，报送总部财务管理部核实，由分管领导批准后方可实施。
总部财务管理部应及时对本管理办法与实际情况不适合之处进行修订。
万科企业股份有限公司二○○一年九月三十日关于转发《万科企业股份有限公司资产减值准备及损失处理的内部控制制度》的通知(阅读：175)——(2001-8-22)万字【2000】022号集团各单位、总部各部（室）：根据财政部《股份公司会计制度有关会计处理问题补充规定》（财会字（1999）35号）和中国证监会《关于上市公司作好各项资产减值准备等有关事项的通知》的要求，结合本公司的实际情况，为有效防范和化解资产损失风险，规范有关计提坏账准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备和长期投资减值准备（统称“资产减值准备”）的会计核算方法，特制订《资产减值准备及损失处理的内部控制制度》，并经公司第十届董事会第六次会议审议通过。
现转发此内部控制制度，望各单位遵照执行。
特此通知。
万科企业股份有限公司二〇〇〇年三月二日万科企业股份有限公司关于资产减值准备及损失处理的内部控制制度一、总则根据《股份有限公司会计制度》及其补充规定和中国证监会《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》的有关规定，为正确反映公司财务状况及经营成果，规范资产减值和损失处理的计提与核销，现对坏账准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备和长期投资减值准备（统称“资产减值准备”）制订以下控制制度。