现金日记账电子版

合集下载

出纳日记账电子版--

日期
凭证编号
摘要
收入
库存现金支出
出纳日记账
本期余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
农行本斯贷方
0.00
银行存款
本期余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期借方 0.00
建行本斯贷方
0.00
本期余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
日期
凭证编号
摘要
收入
库存现金支出
出纳日记账
本期余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期借方
农行本斯贷方
银行存款
本期余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

手工现金日记账样本

手工现金日记账样本篇一：手工记账简介手工记账简介手工记账，就是不通过电脑。

记账工作通过手工填写会计凭证、账簿、制作会计报表。

手工记账，首先建立账簿，登记会计账簿时，应当将会计凭证先后顺序、编号、业务内容摘要、投资金额和交易数量其他有关资料逐项计入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。

根据原始凭证登记记账凭证，再银行存款提款凭证和付款凭证登记根据日记账和库存现金日记账。

根据会计科目建立总账、明细分类账、；明细分类账有多栏式和三栏式；总账、银行日记账、现金日记账要求是订本式的。

其次，根据记帐凭证的方向、金额，记入账簿的借方或贷方，月终，要试算平衡（借方发生额等于贷方发生额）、各明细账的、日记账的余额等同总账余额；试算平衡后要月末结帐，在最后一笔的下方划三道通栏红线，结出本月余额、累计余额。

记账时要注意，记错时不能挖、擦、刮、补，要用“划线更正法”、“红字冲正法”等。

最后编制报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及拥有权权益变动表。

\篇二：现金日记账的登记方法在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中所注明各账户的名称和页码，以方便登记手续和查核。

出纳人员审核现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

注册登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，一律方法更正错账等。

日记账具体要求(1)根据查核无误的收、付款记账身份证明记账。

现金出纳相关人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的翻、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的主要依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章其后，也可作多栏式东齐县记账的依据。

(2)所史书的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

银行现金日记账样本

银行现金日记账样本篇一：练习现金日记账和银行存款日记账练习现金日记账和银行存款日记账的登记方法[ 资料 ] 恒远有限责任公司2015年 8 月初现金日记账余额为1560元，银行存款日记账余额为740 000 元。

本月发生下列有关经济业务：1 、1 日，职工陈光预借差旅费500元，经审核以现金付讫。

（凭证2张）2 、2 日，签发现金支票 4 000 元，从银行提取现金备用。

（凭证2张）3、4 日，以银行存款 2 800 元交纳税金。

（凭证3张）4 、5 日，从银行取得短期借款 80 000 元，存入开户行。

（凭证3张）5 、6 日，签发现金支票 46 000 元，从银行提取现金，以备发放工资。

（凭证2张） 6 、7 日，以现金 46 000 元发放本月职工工资。

（凭证3张）7 、7 日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金 190 元支付。

（凭证4张）8 、10 日，收到银行通知，A公司偿还上月所欠货款 95 000 元，已收妥入账。

（凭证2张） 9 、11 日，开出转账支票 5 800 元，支付本月发生的固定资产修理费。

（凭证2张）10 、12 日，行政管理部门报销购买零星办公用品费 180 元，经审核以现金付讫。

（凭证4张）11 、12 日，职工陈光报销差旅费 450 元，余款退回现金。

（报销凭证5张，收据1张） 12、15 日，签发转账支票 24 000 元，支付所欠供应单位货款。

（凭证3张）13 、16日，销售产品一批，货款共计 2 600 元，已收到存入银行。

（不考虑增值税，凭证2张）14 、23 日，购进材料一批，货款 97 800 元，全部款项以银行存款支付。

（不考虑增值税，凭证3张）15 、25 日，签发转账支票 43000 元，预付供应单位购料款。

（凭证2张）16 、31 日，以现金支付产品销售费用 400 元。

（凭证2张）篇二：登记银行存款日记账、现金日记账的方法银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。

会计总账各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做

会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做？会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做？如题，会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做?谢谢求一份记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、明细账excel电子表格记账模板求一份现金日记账、银行日记账、总账、明细账、固定资产账excel电子表格记账模板会计总账和明细账的EXCEL的电子表格格式(含现金日记账、银行日记账、总账、明细账和分类明细账)求电子版带公式的账本(含现金日记账、银行日记账、总账、明细账和分类明细账)会计报表excel电子表格记帐求全套手工做账EXCEL表格，包括会计凭证，T字账户，各类明细账总账，日记账，科目余额表，报表等相关表格也许你已经在Excel中完成过上百张财务报表，也许你已利用Excel函数实现过上千次的复杂运算，也许你认为Excel也不过如此，甚至了无新意。

但我们平日里无数次重复的得心应手的使用方法只不过是Excel全部技巧的百分之一。

本专题从Excel中的一些鲜为人知的技巧入手，领略一下关于 Excel的别样风情。

一、让不同类型数据用不同颜色显示在工资表中，如果想让大于等于2000元的工资总额以“红色”显示，大于等于1500元的工资总额以“蓝色”显示，低于1000元的工资总额以“棕色”显示，其它以“黑色”显示，我们可以这样设置。

1.打开“工资表”工作簿，选中“工资总额”所在列，执行“格式→条件格式”命令，打开“条件格式”对话框。

单击第二个方框右侧的下拉按钮，选中“大于或等于”选项，在后面的方框中输入数值“2000”。

单击“格式”按钮，打开“单元格格式”对话框，将“字体”的“颜色”设置为“红色”。

2.按“添加”按钮，并仿照上面的操作设置好其它条件(大于等于1500，字体设置为“蓝色”;小于1000，字体设置为“棕色”)。

3.设置完成后，按下“确定”按钮。

看看工资表吧，工资总额的数据是不是按你的要求以不同颜色显示出来了。

登记现金日记账的方法

登记现金日记账的方法
登记现金日记账的方法
一、前言
现金日记账是企业会计中非常重要的一项工作，它记录了企业每天的现金收支情况，是做好财务管理和决策的基础。

本文将介绍如何登记现金日记账。

二、准备工作
在开始登记现金日记账之前，需要做好以下准备工作：
1. 准备一个本子或电子表格，用于记录每天的收支情况。

2. 准备好一支笔或者电脑等工具。

3. 确定一个负责人，负责每天及时登记并核对账目。

三、登记方法
1. 开始记录
在每天结束后或者第二天早上开始记录当天的现金收支情况。

首先，在本子或电子表格上列出以下项目：
日期 | 收入 | 支出 | 余额 | 备注
2. 记录收入
如果当天有收入，就在“收入”栏中写下金额，并在“余额”栏中累加上去。

备注栏可以写上该笔收入的来源。

3. 记录支出
如果当天有支出，就在“支出”栏中写下金额，并在“余额”栏中减去该笔支出。

备注栏可以写上该笔支出用途。

4. 记录余额
每次记录完收支后，都要在“余额”栏中更新当前的余额。

5. 核对账目
每天结束后，负责人要对当天的账目进行核对，确保无误。

如果发现有误，及时进行更正。

四、总结
现金日记账是企业会计中非常重要的一项工作，它记录了企业每天的现金收支情况。

在登记现金日记账时，需要做好准备工作，并按照一定的方法进行记录和核对。

只有做好这些工作，才能保证财务管理和决策的准确性和有效性。

出纳现金日记账范本

出纳现金日记账范本1. 求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.一、现金日记账是由出纳人员依据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。

一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余状况的特种日记账。

由单位出纳人员依据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的平安、完整，现金日记账必需采纳订本式账簿。

二、银行存款日记账是由出纳人员依据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。

一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。

银行存款日记账是特地用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

银行存款日记账必需采纳订本式账簿，其账页格式一般采纳“收入”（借方）、“收入”（贷方）和“余额”三栏式。

银行存款收入数额应依据有关的现金付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款收入合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和收入款项，避开坐支现金的消失，并便于定期同银行送来的对账单核对。

扩展材料：登记现金日记账的要求（1）依据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行认真的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

假如原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

（2）所记载的内容必需同会计凭证相全都，不得任凭增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清晰地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

现金日记账月末画线图_日记账本月累计画线

现金日记账月末画线图_日记账本月累计画线本年累计时画双红线，借方应该有余额。

借方、贷方累计数要打出来。

日记账的注意事项企业必须设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。

每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。

月份终了，“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。

有外币现金收支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算。

企业有内部周转适用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，单独设置“备用金”科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。

自备用金中支付零星支出，应根据有关的支付凭单，定期编制备用金报销清单，财务部门根据内部各单位提供的备用金报销清单，定期补足备用金，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。

除了增加或减少拨入的备用金外，使用或报销有关备用金支付时不再通过“备用金”科目核算。

企业应当设置“银行存款日记账”，按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了应结出余额。

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。

企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。

月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。

千万要记住，支出时一定要入账，当日发生当日入账，要不就不能称为日记账了;每日的钱必须与账相符，何时支出的钱何时入账，如果不记清，到最后你自己都搞不清;支出时如果没有票据，可先记入其他应收，票据回来再冲帐，这样的话，发生日期就不是问题了,只要分清票据发生的业务分别计入各自科目。

《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告;资本金、股金及股权明细;开销户登记簿;客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据;账销案存的清单或资料;会计档案保管登记簿、销毁清册;7有价单证、业务公章销毁清册;机构变动交接清册;有权机关查询、冻结及扣划书;己用凭证、账簿登记簿;会计系统数据移植日的所有会计档案;会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件;其他需要永久保管的档案。

出纳现金日记账(带公式)

-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
第 1 页，共 126 页
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
第 3 页，共 126 页
开户行名称： 2018年凭证编码
月日字号支票号
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0
0
0借
-400 0 0

出纳现金日记账样本

出纳现金日记账样本篇一：现金日记账的格式和填制方法现金日记账的格式和填制方法我们知道在一个普通的公司要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。

一个是管理各个公司财务运营管理的会计。

一般做一些总结，归纳，分析类的工作。

像财务报表的编制等等。

另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。

主要的工作内容就是以及各种票据的收入，管理。

保证这些财务的安全性及完整性。

当然在工作过程中要填制或许和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。

其中现金日记账就是作为一名出纳的组织工作重点。

现金现金日记账通常是根据备案后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。

它是这种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存紧急状况的账簿，比如说，我们常见的保证金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。

现金日记帐的格式要公司财务记账流程和现金管理要求的需要。

一般情况下有三栏式和多栏式五两种。

为了加强对公司大额管控的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账六格式。

如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。

如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记登记獐毛，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干，也就是在收入栏按贷方科目设腾讯网，在背负栏按借方科目设栏目。

采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了公证工程量总账的工作量，反映货币资金的马萨省，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。

登记现金日记账时，除了遵循账簿营业执照注册登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：一、日期“日期”该卡栏中的日期指的是电子货币凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。

登记现金日记账的方法

登记现金日记账的方法
1. 准备一个现金日记账本或电子表格，按日期顺序排列。

2. 每天开始工作之前，检查与现金相关的交易，如收款和付款。

3. 在现金日记账上记录日期、交易类型和交易金额。

4. 对于收到的现金，记录到“收款”栏目中。

5. 对于付出的现金，记录到“付款”栏目中。

6. 每一笔交易都应该有明确的金额、日期和交易类型，如销售、采购或运费等。

7. 每次交易后，及时更新账户余额，并在现金日记账上记录新的账户余额。

8. 确保账目的准确性，交易金额应与实际情况一致。

9. 每天结束工作时，对账目进行审核，并与现金实际数额进行比对。

10. 如果发现账目有误，应及时进行更正，并记录更正的原因。

11. 定期进行现金日记账的汇总，如每周、每月或每季度。

12. 汇总时，将每日的收款和付款金额进行累加，得出总额。

13. 在汇总中，记录每个月或每季度的初期余额和期末余额。

14. 汇总后，将汇总的结果记录到财务报表或其他相关报表中。

15. 在现金日记账上保留备份，以备查验。

16. 在现金日记账上记录每次账目的处理人员和审核人员。

17. 当有多个人处理账目时，记录每个人负责的账目范围。

18. 对损益或其他重要事件进行注释，以便将来查看。

19. 每次收到或支付现金时，及时确认交易对象的准确性和完整性。

20. 定期进行现金日记账的核对和检查，确保账目的合理性和准确性。

现金日记账正确填法

现金日记账正确填法作为一名财务工作者，或者是对个人财务状况比较上心的小伙伴，学会正确填写现金日记账那可是相当重要的！这可不仅仅是简单地写写数字，这里面的门道还真不少。

我还记得自己刚开始接触现金日记账的时候，那叫一个手忙脚乱。

当时我在一家小公司实习，老板让我负责记录公司的现金收支情况。

我心里想着，这能有多难？不就是记个账嘛。

结果，当我真正拿起笔开始填写的时候，才发现自己太天真了。

首先，拿到那本现金日记账，看着上面密密麻麻的格子和各种项目，我就有点晕乎。

咱先来说说日期这一栏吧。

这可不能随便写，得按照准确的年月日，一笔一划清清楚楚地写上。

有一次，我因为着急，把日期写得歪歪扭扭，自己都差点认不出来。

结果呢，核对账目的时候，费了好大的劲才搞清楚。

所以啊，这日期一定要写得工整规范。

再说说摘要这一项。

这可不能马虎，得把每一笔收支的原因和用途写得明明白白。

比如说，“购买办公用品”“支付员工工资”“收到客户货款”等等。

我刚开始的时候，总是写得很笼统，就写个“支出”“收入”，后来发现这样根本不行。

有一次，老板问我一笔支出是干嘛用的，我支支吾吾半天说不清楚，因为摘要写得太简单了。

从那以后，我每次都详细地写上用途，哪怕多写几个字，也不能偷懒。

金额这一块更是重中之重。

数字一定要写得准确无误，而且大小写都得有。

我就犯过一个低级错误，把小写数字写错了一位，导致整个账目都对不上了。

那一天，我从早到晚一直在核对，眼睛都看花了，最后才发现是这个小错误。

当时我真的是欲哭无泪啊，心里暗暗发誓，以后再也不能这么粗心了。

还有啊，凭证编号也不能落下。

每一笔收支都要有相应的凭证，比如发票、收据什么的，把它们的编号填在对应的地方，这样方便以后查找和核对。

我有一次就忘了填凭证编号，结果找一张发票找了半天，差点把办公室都翻了个底朝天。

记得有一次，公司来了一笔紧急的货款，客户是直接给的现金。

我当时又兴奋又紧张，兴奋的是公司有了收入，紧张的是怕自己记错账。

现金日记账记账方法

现金日记账记账方法1.首先，在纸质账本或电子表格中创建一个表格，将日期、摘要和金额分列成三个栏目。

2.每天开始时，将当天的日期填入日期栏目。

日期栏目用于指示每次记账的具体日期，以便于日后查找。

3.在摘要栏目中，写下详细的记账描述。

摘要应该清楚、简洁地说明这笔现金收支的具体事项。

例如，如果是收入，则写明是哪个客户的付款；如果是支出，则写明是用于什么目的。

4.在金额栏目中，填写本次现金收入或支出的具体金额。

记账时，应该确保金额准确无误地记录下来。

5.对于每一笔现金交易，都要按照上述方法逐个填写相应的日期、摘要和金额。

6.在每日结束时，核对当天的现金收支记录是否准确无误，并将当天的总收入和总支出填入适当的位置，以便于统计和计算。

除了上述基本的记账方法外，以下是一些建议和技巧，以帮助你更好地利用现金日记账：1.保持记录的连续性：每天都要坚持记账，不要遗漏或忽视任何一天的记账。

这样可以确保账目的准确性和完整性。

2.统一摘要描述：摘要应该清晰明了，不要使用隐晦或不明确的词语，保持统一的记账习惯，以便于后期查找和理解。

3.分类管理：根据需求，可以根据记账摘要的不同将其进行分类管理。

例如，可以将收入分为销售收入、服务收入等；将支出分为运营费用、固定资产购置等。

这样可以更好地掌握财务状况和分析各项经济活动。

4.定期对账：定期对账是保持账目准确性的重要步骤。

可以设定每周或每月进行对账，核对现金日记账中的收入、支出与银行对账单或其他财务记录是否一致。

如有差异，需要及时查找和解决问题。

5.存档备份：为了防止账目丢失或损坏，应该定期制作账目的备份，并妥善保存。

可以将纸质账本拍照或扫描保存电子档案，也可以将电子表格进行备份存储。

总结起来，现金日记账记账方法的核心是准确、清晰地记录每次现金收支的日期、摘要和金额。

通过良好的记账习惯和合理的管理，可以更好地掌握和控制个人或企业的现金流动情况。

现金日记账规范与模板

现金日记账规范与模板现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

今天小编在这给大家整理了现金日记账，接下来随着小编一起来看看吧!现金日记账(一)登记现金日记账的要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。

在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。

记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。