2019-2020年内蒙古自治区资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》复习题精选[第七十篇]

2019-2020年内蒙古自治区资格从业考试《投资银行业务(保荐

代表人)》复习题精选[第七十篇]

一、单选题-1/知识点：章节测试

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有( )。Ⅰ披露了最近3年内募集资金运用的基本情况Ⅱ未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况Ⅲ项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因Ⅳ披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论Ⅴ发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

二、单选题-2/知识点：章节测试

甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，

应作为资产负债表日后调整事项的有( )。Ⅰ3月1日发现2008年10月一项固定资产尚未入账Ⅱ 4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同Ⅲ 2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订Ⅳ 3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万元，此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼，甲公司已于2008年末确认预计负债600万元

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

三、单选题-3/知识点：章节测试

某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20％，销售收入和销售成本均增长20％，则2008年该公司存货周转次数为( )。

A.4

B.4．3

C.4．8

D.5．4

四、单选题-4/知识点：章节测试

下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有( )。Ⅰ处置长期股权投资Ⅱ处置固定资产净收益Ⅲ出租投资性房地产Ⅳ出售无形资产的净损失Ⅴ计提存货跌价准备Ⅵ?可供出售金融资产公允价值变动

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

五、单选题-5/知识点：章节测试

创业板上市公司的2014年半年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有( )。Ⅰ净利润比2013年度半年报下降30％Ⅱ 2014年6月30日净资产为一100万元Ⅲ净利润与2014年一季度报告相比上升50％Ⅳ 2013年度半年报净利润为一50万元，本期净利润为150万元Ⅴ2014年一季度报告净利润为100万元，本期净利润为-50万元

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

六、单选题-6/知识点：章节测试

下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是( )。

A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合《公司

法》、《证券法》、《首发管理办法》……”

B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做

了客观描述，未发表法律意见

C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书

D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章

七、单选题-7/知识点：章节测试

下列说法符合中小板规范运作指引的是( )。

A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1％以上股份的股东可以在股东大会召开前

提出董事、监事候选人人选

B.选举1名监事时，需要进行累积投票

C.选举1名董事时，需要进行累积投票

D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决

八、单选题-8/知识点：章节测试

下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。Ⅰ超募资金用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额，每12个月内累计不得超过超募资金总额的20％Ⅱ超募资金用于永久补充流动资金或归还银行贷款的，须经董事会全体董事半数以上和全体独立董事

同意Ⅲ上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的10％的，董事会无权决定，应事先提交股东大会审议Ⅳ单个项目拟实际投入金额与计划金额差异超过50％的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务Ⅴ超募资金拟实际投入项目与超募资金使用计划所列项目发生变化的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

九、单选题-9/知识点：章节测试

下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是( )。

A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业

B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业

C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业

D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业

十、单选题-10/知识点：章节测试

甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元(面值为1元)，资本公积800万元(其中，股本溢价500万元)，盈余公积500万元，

未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有( )。Ⅰ回购股票时，企业库存股的入账金额是1000万元Ⅱ注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1000万元Ⅲ注销完毕回购库存股时，“资本公积”科目余额是300万元Ⅳ注销完毕回购库存股时，“盈余公积”科目余额是200万元Ⅴ企业注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

十一、单选题-11/知识点：章节测试

关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是( )。

A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见

B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定

C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票

D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请

十二、单选题-12/知识点：章节测试