业绩绩效考核指标——成本费用会计
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2）发生次，减分，最低70分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
3
相关财务报表编制准确性
会计报表编制过程中出现的差错次数
1）未发现错误，得100分
2）发现次，减分，最低70分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
4
资金使用成本控制率
实际发生资金使用成本/计划资金使用成本×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低％，加分，最高130分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
5
成本核算体系完备性
会计核算体系建立的是否完备，能够有效支持公司日常的会计核算工作
会计核算体系建立的十分完备，能够有效支持公司的日常会计核算事务
会计核算体系建立的比较完备，能支持公司日常会计核算事务
会计核算体系建立的不够完备，难以支持公司的日常会计核算事务
年度
会计核算相关制度
及时提交分析报告，财务数据比较准确，报告内容比较详尽，对领导决策有一定的参考价值
分析报告提交不及时，统计数据有错漏，报告分析比较空泛，对领导决策的参考价值小
年度
财务分析报告
财务管理部
3
成本费用核算的及时准确性
能否及时、准确完成集团成本核算工作
能够迅速、准确的完成集团成本核算工作
能够按时完成集团成本核算工作
业绩绩效考核指标——成本费用会计
序号
KPI
指标定义
评分计算标准
考核周期
信息来源
数据提供者
1
集团费用支出审核及时性
未及时审核公司费用支出次数
1）未发现不及时审核情况，得100分
2）发现次，减分，最低70分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
2
相关财务报表编制及时性
未及时编制会计报表次数
1）未发生不及时编制情况，得100分
财务
总监
7
与其他部门协调的及时性
能够及时与其他部门沟通协调，解决工作中的问题
能够迅速及时与相关部门进行协调沟通，解决工作中存在的问题，促进工作继续开展
能够与相关部门进行协调沟通，解决工作中存在的问题
不能及时与相关部门协调沟通，造成工作中存在的问题难以有效解决
年度
日常工作
记录
财务管理部/其他相关部门
8
4）介于其中按线性关系计算
月度
财务报表
财务
总监
18
年度财务预算编制正确率
1－查出有误的财务报表数量／提交的财务报表总数×100%
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高%，加分，最高130分
3）比目标值每降低%，减分，最低70分
4）介于其中按线性关系计算
月度
部门工作记录
财务管理部
19
往来帐目核对准确率
2）每出现次减分，最低0分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
7
帐务处理及时性
账务是否能够及时处理
1）没有出现未及时处理情况得100分
2）出现次，减分，最低70
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
8
账务处理准确率
账务处理出现差错的次数
1）未出现差错得100分
2）每出现次减分，最低0分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
9
内部借贷款差错次数
年度
月度
业务台帐
财务
总监
14
实际财务费用与计划财务费用差异率
（N2-N1）/N1×100%
N2=实际发生的财务费用；N1=预算财务费用
1）差额率在（±%）以内为100分
2）低于%时，每减少%，加分，最高130分
3）高于%时，每增加%，减分，最低70分
4）介于其中按线性关系计算
月度
财务报表
财务
总监
15
内部借贷款出现差错的次数
1）未出现差错得100分
2）每出现次减分，最低0分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
10
内部借贷款收付及时率
内部借贷款收付出现延迟次数
1）未出现延迟情况得100分
2）每出现次，减分，最低0分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
11
成本费用核算差错次数
考核期内核算工作出现差错的次数
1）未发生核算出错情况，得100分
完成领导交办的其他业务工作的情况
完成及时性和质量
对领导交办的工作能够及时完成，工作出色，完全达到要求
对领导交办的工作完成比较及时，工作基本达到要求
不能按时完成领导交办的工作，工作没有达到要求
年度
工作总结
财务
总监
财务
总监
6
个人工作计划的执行情况
个人工作计划的目标设定的合理性，计划实施工作的严密性以及实施效果
个人工作计划性目标设定合理，工作无疏漏，计划的组织实施非常有力，完成出色
个人工作计划目标设定比较合理，工作基本无疏漏，基本按计划完成
个人工作计划目标设定不太合理，工作存在疏漏，工作没有按计划完成
年度
月度
工作计划
往来账目核对出错次数
1）未发现核对错误，得100分
2）发现次，减分，最低70分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
序号
GS
指标解释
超过目标
达到目标
未能达到目标
考核周期
信息来源
数据提供者
2－3
2
1－2
1
财务预算工作的有效性
财务预算工作组织的严密性，预算编制的规范性、合理性，预算执行中能够有效监控
财务预算工作组织严密，预算编制规范、合理，预算执行过程中监控到位
获取银行对帐单的及时性
获取银行对帐单的延迟次数
满分100分，每延迟1次，减分，最低0分
月度
部门工作记录
财务
总监
17
成本费用与预算的差异率
（N2-N1）/N1×100%
N2=实际发生的成本费用；N1=预算成本费用
1）差额率在（±%）以内为100分
2）低于%时，每减少%，加分，最高130分
3）高于%时，每增加%，减分，最低70分
财务预算工作组织相对严密，预算编制相对规范、内容较合理，预算执行过程中的监控基本到位
财务预算工作组织不够严密，预算编制不够规范，预算执行过程中监控不到位
年度
预算执行情况相关报表
财务管理部
2
成本费用分析报告质量和提交及时性
在规定时间内提交分析报告，报告质量对领导决策的参考价值
及时提交分析报告，财务数据准确、报告内容详尽，分析透彻深入，对领导决策极具参考价值
难以按时完成集团成本核算工作
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
4
成本管理工作的及时准确性
能否及时、准确开展公司的成本管理工作
能够及时开展成本管理工作，提出成本管理改进建议，有效促进公司成本工作
能够按时开展成本管理工作，提出成本管理改进建议，对公司成本工作有促进作用
不能按时开展成本管理工作，无法提出相关改进建议，无法促进公司成本工作
2）发生次，减分，最低70分
年度
业绩台帐
财务
总监
12
成本费用分析情况，得100分
2）发现次，减分，最低70分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
13
成本费用管理制度拟订及时性
未及时拟定计划次数
1）没有发生未及时拟定计划情况，得100分
2）发生次，减分，最低70分
3）比目标值每提高％，减分，最低0分
4）介于其中按线性关系算计
年度
财务报表
财务管理部
5
资金需求预测准确率
实际资金需求数量/预计资金需求数量×100％
1）=目标值%,得100分
2）每％，减分，最低70分
年度
财务报表
财务管理部
6
薪酬统计报表出现差错的次数
薪酬统计表格出现差错的次数
1）未出现差错得100分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
3
相关财务报表编制准确性
会计报表编制过程中出现的差错次数
1）未发现错误，得100分
2）发现次，减分，最低70分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
4
资金使用成本控制率
实际发生资金使用成本/计划资金使用成本×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低％，加分，最高130分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
5
成本核算体系完备性
会计核算体系建立的是否完备，能够有效支持公司日常的会计核算工作
会计核算体系建立的十分完备，能够有效支持公司的日常会计核算事务
会计核算体系建立的比较完备，能支持公司日常会计核算事务
会计核算体系建立的不够完备，难以支持公司的日常会计核算事务
年度
会计核算相关制度
及时提交分析报告，财务数据比较准确，报告内容比较详尽，对领导决策有一定的参考价值
分析报告提交不及时，统计数据有错漏，报告分析比较空泛，对领导决策的参考价值小
年度
财务分析报告
财务管理部
3
成本费用核算的及时准确性
能否及时、准确完成集团成本核算工作
能够迅速、准确的完成集团成本核算工作
能够按时完成集团成本核算工作
业绩绩效考核指标——成本费用会计
序号
KPI
指标定义
评分计算标准
考核周期
信息来源
数据提供者
1
集团费用支出审核及时性
未及时审核公司费用支出次数
1）未发现不及时审核情况，得100分
2）发现次，减分，最低70分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
2
相关财务报表编制及时性
未及时编制会计报表次数
1）未发生不及时编制情况，得100分
财务
总监
7
与其他部门协调的及时性
能够及时与其他部门沟通协调，解决工作中的问题
能够迅速及时与相关部门进行协调沟通，解决工作中存在的问题，促进工作继续开展
能够与相关部门进行协调沟通，解决工作中存在的问题
不能及时与相关部门协调沟通，造成工作中存在的问题难以有效解决
年度
日常工作
记录
财务管理部/其他相关部门
8
4）介于其中按线性关系计算
月度
财务报表
财务
总监
18
年度财务预算编制正确率
1－查出有误的财务报表数量／提交的财务报表总数×100%
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高%，加分，最高130分
3）比目标值每降低%，减分，最低70分
4）介于其中按线性关系计算
月度
部门工作记录
财务管理部
19
往来帐目核对准确率
2）每出现次减分，最低0分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
7
帐务处理及时性
账务是否能够及时处理
1）没有出现未及时处理情况得100分
2）出现次，减分，最低70
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
8
账务处理准确率
账务处理出现差错的次数
1）未出现差错得100分
2）每出现次减分，最低0分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
9
内部借贷款差错次数
年度
月度
业务台帐
财务
总监
14
实际财务费用与计划财务费用差异率
（N2-N1）/N1×100%
N2=实际发生的财务费用；N1=预算财务费用
1）差额率在（±%）以内为100分
2）低于%时，每减少%，加分，最高130分
3）高于%时，每增加%，减分，最低70分
4）介于其中按线性关系计算
月度
财务报表
财务
总监
15
内部借贷款出现差错的次数
1）未出现差错得100分
2）每出现次减分，最低0分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
10
内部借贷款收付及时率
内部借贷款收付出现延迟次数
1）未出现延迟情况得100分
2）每出现次，减分，最低0分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
11
成本费用核算差错次数
考核期内核算工作出现差错的次数
1）未发生核算出错情况，得100分
完成领导交办的其他业务工作的情况
完成及时性和质量
对领导交办的工作能够及时完成，工作出色，完全达到要求
对领导交办的工作完成比较及时，工作基本达到要求
不能按时完成领导交办的工作，工作没有达到要求
年度
工作总结
财务
总监
财务
总监
6
个人工作计划的执行情况
个人工作计划的目标设定的合理性，计划实施工作的严密性以及实施效果
个人工作计划性目标设定合理，工作无疏漏，计划的组织实施非常有力，完成出色
个人工作计划目标设定比较合理，工作基本无疏漏，基本按计划完成
个人工作计划目标设定不太合理，工作存在疏漏，工作没有按计划完成
年度
月度
工作计划
往来账目核对出错次数
1）未发现核对错误，得100分
2）发现次，减分，最低70分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
序号
GS
指标解释
超过目标
达到目标
未能达到目标
考核周期
信息来源
数据提供者
2－3
2
1－2
1
财务预算工作的有效性
财务预算工作组织的严密性，预算编制的规范性、合理性，预算执行中能够有效监控
财务预算工作组织严密，预算编制规范、合理，预算执行过程中监控到位
获取银行对帐单的及时性
获取银行对帐单的延迟次数
满分100分，每延迟1次，减分，最低0分
月度
部门工作记录
财务
总监
17
成本费用与预算的差异率
（N2-N1）/N1×100%
N2=实际发生的成本费用；N1=预算成本费用
1）差额率在（±%）以内为100分
2）低于%时，每减少%，加分，最高130分
3）高于%时，每增加%，减分，最低70分
财务预算工作组织相对严密，预算编制相对规范、内容较合理，预算执行过程中的监控基本到位
财务预算工作组织不够严密，预算编制不够规范，预算执行过程中监控不到位
年度
预算执行情况相关报表
财务管理部
2
成本费用分析报告质量和提交及时性
在规定时间内提交分析报告，报告质量对领导决策的参考价值
及时提交分析报告，财务数据准确、报告内容详尽，分析透彻深入，对领导决策极具参考价值
难以按时完成集团成本核算工作
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
4
成本管理工作的及时准确性
能否及时、准确开展公司的成本管理工作
能够及时开展成本管理工作，提出成本管理改进建议，有效促进公司成本工作
能够按时开展成本管理工作，提出成本管理改进建议，对公司成本工作有促进作用
不能按时开展成本管理工作，无法提出相关改进建议，无法促进公司成本工作
2）发生次，减分，最低70分
年度
业绩台帐
财务
总监
12
成本费用分析情况，得100分
2）发现次，减分，最低70分
年度
月度
业绩台帐
财务
总监
13
成本费用管理制度拟订及时性
未及时拟定计划次数
1）没有发生未及时拟定计划情况，得100分
2）发生次，减分，最低70分
3）比目标值每提高％，减分，最低0分
4）介于其中按线性关系算计
年度
财务报表
财务管理部
5
资金需求预测准确率
实际资金需求数量/预计资金需求数量×100％
1）=目标值%,得100分
2）每％，减分，最低70分
年度
财务报表
财务管理部
6
薪酬统计报表出现差错的次数
薪酬统计表格出现差错的次数
1）未出现差错得100分