旅行社财务管理制度
旅行社财务制度牌
旅行社财务制度牌第一章总则为规范旅行社的财务管理，保障企业的财务安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二章财务管理机构1. 设立财务部门，由专业财务人员组成，负责公司的财务管理和监督。
2. 财务部门负责编制财务预算、制定财务政策、核算财务业务、报告财务数据、管理资金、审计账目等工作。
第三章财务预算1. 每年财务部门负责制定年度财务预算，包括营业成本、销售收入、利润等各项指标。
2. 财务预算应经过公司领导层审批通过后方可执行。
3. 财务预算执行过程中如有调整或超支情况，需经财务部门审核并提出合理解释。
第四章财务政策1. 财务部门制定公司财务政策，包括会计政策、报销政策、资金管理政策等。
2. 财务政策应符合国家相关法律法规要求，并与公司的经营目标相一致。
第五章资金管理1. 公司收入应及时入账，避免现金流失。
2. 资金应合理分配，保障公司的正常经营。
3. 财务部门负责编制资金计划，保障资金的合理使用。
4. 资金的使用需经过公司领导层的批准。
第六章财务核算1. 财务部门负责公司的财务核算工作，保证财务数据的真实、准确、完整。
2. 财务数据应按照国家相关会计准则规定进行核算。
3. 财务数据的报表应及时编制、审核、报送。
第七章财务审计1. 财务部门应定期对公司的财务数据进行自查，确保数据的正确性。
2. 集团内部部门、外部机构等可对公司的财务数据进行审计，公司应积极配合。
第八章财务报告1. 财务部门应定期向公司领导层和相关部门提交财务报告，包括资产负债表、利润表等。
2. 财务报告应真实、准确、及时。
第九章外部财务合作1. 公司需与银行、保险公司、财务机构等建立稳定的合作关系，确保公司的资金安全。
2. 与外部机构的合作需经过财务部门审核，并签订相应的合同。
第十章处罚规定对违反财务制度的人员，公司可对其采取相应的处罚措施，包括警告、罚款、调岗、降职甚至辞退。
第十一章补充规定1. 本制度由公司财务部门负责解释，并可根据实际情况进行调整。
旅行社财务管理制度
旅行社财务管理制度前言旅行社是一个特殊的经营类型，它需要面对各种不同的财务问题，如团费收入与支付、人员工资、保险费用等等。
因此，建立一套科学的财务管理制度对于旅行社的长期稳定发展具有非常重要的意义。
本文就旅行社财务管理制度的组成、实施及其作用进行简要阐述。
财务管理制度的组成1.会计准则和纪律会计准则和纪律作为一种规则构成了旅行社财务管理制度的基础，它包括财务核算、财务审计、财务报告、财务管理等内容。
对所有的会计人员、财务人员以及相关部门的工作进行规范，确保旅行社的财务活动合法、规范、稳定进行。
2.费用控制控制费用是旅行社经营过程中最重要的财务管理工作之一。
费用控制主要是在团队组团时，充分考虑成本，以保证成本最大利润；在运营中，合理安排车辆、餐饮等成本的支出，以降低费用，提高盈利水平。
3.税收管理税收管理是财务管理中的关键因素之一，也是旅行社有责任承担的风险。
旅行社需要详细了解相关税种的相关政策及其实施方法，准确计算和缴纳税款，以保证合法经营。
4.现金管理现金流是旅行社经营中最重要的财务流程之一，它关系到运营过程中的诸多方面，如营业收入、现金支付、现金储备等。
因此，该制度应建立合理的现金流程，确保现金储备充足、资金安全。
财务管理制度的实施1.设立财务部门旅行社应设立专门的财务部门，专门负责旅行社财务管理和相关工作的规划、决策和实施等各项工作。
2.建立财务管理制度行业的快速发展和市场的日益竞争，旅行社应该在经营过程中建立一套规范化的财务管理制度来确保财务管理的合法性和规范性。
3.完善财务流程财务流程的完善是在财务管理上确保会计信息准确、客观、及时公示的保障措施之一。
旅行社应该建立成本会计、财务核算、财务预算、财务审计等各类财务管理流程，在经营过程中准确地核算成本，分析财务数据，预判风险，避免差错。
4.做好财务人员的培训和培养财务人员的专业化和职业素养对于旅行社来说非常重要，在财务管理实施中，专业的财务人员可以在会计核算方面发挥重要的作用，并且为团队旅行的管理提供宝贵的意见和建议。
旅行社的财务管理制度
一、目的为了加强旅行社的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，促进旅行社的健康发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于旅行社内部所有与财务管理相关的部门和人员。
三、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度。
2. 坚持真实性、准确性、完整性原则，确保财务信息真实可靠。
3. 坚持勤俭节约、效益优先原则，合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 坚持民主集中制原则，财务决策实行集体研究、民主决策。
5. 坚持内部控制原则，建立健全内部控制制度，防范财务风险。
四、财务管理职责1. 旅行社财务部门负责全社的财务管理工作，具体职责如下：（1）建立健全财务管理制度，组织实施财务管理工作。
（2）编制、审核、汇总财务报表，确保报表真实、准确、完整。
（3）负责全社资金管理，确保资金安全、合规使用。
（4）负责财务预算、决算的编制和执行。
（5）负责成本核算、成本分析和成本控制。
（6）负责税务申报、纳税筹划和税务风险管理。
（7）负责财务档案管理，确保财务档案的完整、安全。
2. 旅行社其他部门和人员应积极配合财务部门的工作，具体职责如下：（1）各部门负责人对本部门财务工作负责，确保财务信息的真实、准确、完整。
（2）各部门应按照财务规定，及时、准确地向财务部门提供财务资料。
（3）各部门应严格执行财务审批制度，确保资金使用合规。
五、财务管理内容1. 资金管理：建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，加强资金安全管理。
2. 成本管理：建立健全成本管理制度，加强成本核算、分析和控制，提高成本效益。
3. 财务报告：定期编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
4. 税务管理：严格执行税收法律法规，依法纳税，合理避税。
5. 财务档案管理：建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整、安全。
六、财务审批制度1. 财务审批权限：根据公司规模、业务特点和风险程度，合理划分财务审批权限。
2. 财务审批流程：财务审批应按照规定的程序进行，确保审批的合规性。
旅行社财务管理制度
第一章总则第一条为规范旅行社的财务行为，加强财务管理，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合旅行社实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、资产管理、成本控制、收益分配等。
第三条旅行社财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得虚报、瞒报、伪造。
（三）完整性原则：财务核算全面，不得遗漏任何财务事项。
（四）及时性原则：财务报告及时编制，确保信息传递准确、迅速。
（五）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
第二章财务人员管理第四条旅行社财务人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德。
（二）具备财务、会计等相关专业知识和技能。
（三）责任心强，工作认真负责。
第五条财务人员职责：（一）负责编制和执行财务预算。
（二）负责编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
（三）负责资金筹集、运用和管理工作。
（四）负责成本控制和费用管理。
（五）负责税务申报和缴纳。
（六）负责其他财务管理工作。
第三章资金管理第六条旅行社资金管理应遵循以下原则：（一）预算管理：根据业务发展需要，编制年度资金预算，并严格执行。
（二）收支两条线：严格区分收入和支出，确保资金安全。
（三）现金管理：加强现金收支管理，控制现金余额，防止现金流失。
（四）银行账户管理：合理设置银行账户，确保资金流动畅通。
第四章成本与费用管理第七条旅行社成本与费用管理应遵循以下原则：（一）成本控制：合理制定成本标准，加强成本核算，降低成本。
（二）费用管理：合理制定费用标准，加强费用控制，提高费用使用效益。
（三）费用报销：严格执行费用报销制度，确保费用真实、合规。
第五章资产管理第八条旅行社资产管理应遵循以下原则：（一）固定资产管理：建立健全固定资产管理制度，确保固定资产安全、完整。
（二）无形资产管理：加强无形资产的管理，提高无形资产的使用效益。
旅行社计调财务管理制度
第一章总则第一条为规范旅行社计调财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社全体计调人员及财务部门。
第三条旅行社计调财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行财务管理工作；2. 严谨细致原则：对财务数据进行严谨审核，确保准确性；3. 保密原则：对财务信息严格保密，不得泄露给无关人员；4. 效率原则：提高财务管理效率，确保资金流转顺畅。
第二章财务管理职责第四条计调部门财务管理人员职责：1. 负责计调部门财务预算编制、执行及监督；2. 负责计调部门各项收支的核算、汇总和上报；3. 负责计调部门资金收支的审批、支付及结算；4. 负责计调部门财务报表的编制和报送；5. 负责计调部门财务档案的管理和归档。
第五条财务部门职责：1. 负责对计调部门财务工作进行指导和监督；2. 负责审核计调部门财务报表和预算执行情况；3. 负责计调部门财务数据的汇总和分析；4. 负责计调部门财务风险的识别和防范；5. 负责与计调部门财务工作的协调和沟通。
第三章财务预算与执行第六条计调部门应根据旅行社年度经营计划和业务发展需求，编制财务预算，经公司审批后执行。
第七条财务预算应包括以下内容：1. 收入预算：预计旅行社业务收入；2. 支出预算：预计旅行社各项业务支出；3. 利润预算：预计旅行社年度利润；4. 资金预算：预计旅行社年度资金需求。
第八条计调部门应严格按照财务预算执行，确保各项收支在预算范围内。
第四章资金管理第九条计调部门应加强资金管理，确保资金安全、合规、高效。
第十条资金收支应按照国家有关法律法规和公司制度执行，不得违规操作。
第十一条资金支付审批流程：1. 提出支付申请；2. 经计调部门负责人审批；3. 经财务部门审核；4. 经公司领导审批；5. 进行支付。
第五章财务报表与审计第十二条计调部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
旅行社公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅行社公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。
（二）真实性原则：财务报表、凭证、账簿等必须真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息完整。
（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息时效性。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，其主要职责如下：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范有序。
（二）编制财务预算，执行财务预算，分析财务预算执行情况。
（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合理使用。
（四）编制财务报表，分析财务状况，为公司经营决策提供依据。
（五）协助业务部门做好业务成本核算、收入确认等工作。
第五条业务部门负责业务收入确认、成本核算等工作，其主要职责如下：（一）严格按照合同约定，及时确认业务收入。
（二）做好业务成本核算，为财务部门提供准确成本数据。
（三）协助财务部门做好财务报表编制工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合理配置资金，确保资金需求。
（二）加强资金使用监控，防止资金浪费。
（三）严格执行现金管理制度，控制现金收支。
第七条资金收支管理：（一）公司收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金进行大额收支。
（二）收支凭证必须齐全，包括发票、收据、合同等。
（三）财务部门负责审核收支凭证，确保收支合规。
第四章财务报表与分析第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报表编制要求：（一）财务报表内容真实、准确、完整。
（二）财务报表编制及时、规范。
（三）财务报表分析报告要客观、公正。
第五章财务监督与审计第十条公司设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行监督和审计。
旅行社财务管理制度
第一章总则第一条为了加强旅行社的财务管理，规范财务行为，确保旅行社资产的安全和完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《旅行社管理条例》等相关法律法规，结合旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社及其分支机构、子公司等所属单位。
第三条旅行社财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务会计制度执行，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：真实、准确地反映旅行社的经济业务，保证财务信息的真实性和可靠性。
3. 严谨细致原则：加强财务监督，严格控制财务风险，确保财务管理的规范性和有效性。
4. 保密原则：严格保守旅行社的财务秘密，防止泄露。
第二章财务管理组织架构第四条旅行社设立财务部，负责全社的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定和实施旅行社的财务管理制度，确保财务活动合规。
2. 负责编制和执行旅行社的财务预算，对预算执行情况进行监督和分析。
3. 负责旅行社的会计核算、财务报表编制和财务分析。
4. 负责旅行社的资产、负债、权益等财务事项的管理。
5. 负责旅行社的税务申报和缴纳。
6. 负责与银行、税务、审计等部门的沟通协调。
第三章财务核算与报告第六条旅行社应建立健全会计核算体系，按照国家会计准则进行会计核算。
第七条旅行社应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映旅行社的财务状况。
第八条财务报表应经财务部负责人审核，报旅行社总经理审批后对外发布。
第四章资金管理第九条旅行社应建立健全资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。
第十条旅行社的资金收入应按照规定及时入账，不得截留、挪用。
第十一条旅行社的资金支出应严格按照预算执行，不得超支。
第十二条旅行社应加强对资金支付的管理，实行授权审批制度。
第五章财务监督与审计第十三条旅行社应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督。
第十四条旅行社应定期进行内部审计，对财务活动进行审查和评估。
旅行社营业部财务管理制度
第一章总则第一条为规范旅行社营业部财务管理工作，加强财务监督，确保资金安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社营业部所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债、利润等。
第三条旅行社营业部财务管理工作应遵循以下原则：1. 实事求是，客观公正；2. 规范操作，严谨细致；3. 严谨负责，勤勉廉洁；4. 严格预算，控制成本。
第二章财务人员管理第四条旅行社营业部财务人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德和职业操守；2. 具备相应的财务管理知识和技能；3. 具有较强的责任心和团队协作精神。
第五条财务人员应严格遵守以下规定：1. 严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度；2. 保守公司商业秘密，不得泄露；3. 不得利用职务之便谋取私利；4. 定期参加财务知识培训，提高自身业务水平。
第三章收入管理第六条旅行社营业部收入包括旅游收入、其他业务收入等。
第七条收入管理应遵循以下规定：1. 严格执行合同，确保收入真实、准确；2. 及时、全面地反映收入情况，做到收入与支出相对应；3. 严格审查收入凭证，确保收入合法合规；4. 定期核对收入账目，确保账实相符。
第四章支出管理第八条旅行社营业部支出包括人员工资、办公费用、业务费用等。
第九条支出管理应遵循以下规定：1. 严格执行预算，控制支出；2. 严格审查支出凭证，确保支出合法合规；3. 严禁挪用公款，严禁损公肥私；4. 定期核对支出账目，确保账实相符。
第五章资产管理第十条旅行社营业部资产包括现金、银行存款、固定资产、无形资产等。
第十一条资产管理应遵循以下规定：1. 严格执行资产管理制度，确保资产安全；2. 定期盘点资产，确保账实相符；3. 严禁私自处置资产，严禁公款私存；4. 定期进行资产评估，确保资产价值真实。
第六章监督检查第十二条旅行社营业部财务部负责对营业部的财务活动进行监督检查。
第十三条监督检查应遵循以下规定：1. 定期检查财务报表，确保财务信息真实、准确；2. 严格审查财务凭证，确保财务活动合法合规；3. 对违规行为进行查处，确保财务管理制度的贯彻执行。
旅行社会计财务制度
旅行社会计财务制度第一章总则第一条为规范旅行社的会计财务管理，提高财务运作效率，保障公司财产安全，确保财务信息真实、完整、准确、及时，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社的所有会计财务活动，包括财务预算、收支管理、账务核算、报表编制等环节。
第三条旅行社应当严格按照国家相关法律法规以及会计准则的规定进行财务管理，不得违规操作，不得虚假记账，不得挪用公司资金。
第四条旅行社应设立专门的财务部门，负责具体的会计财务管理工作，并配备专业人员从事财务工作。
第五条本制度由旅行社总经理制定，经董事会审核通过后生效，同时要定期进行修订，以适应公司经营活动的变化和发展。
第二章财务预算管理第六条旅行社每年应编制预算，包括各项收入的预测、各项支出的预算和利润的预测等。
第七条在编制预算过程中，应当充分考虑公司的实际经营情况，合理设定各项指标，并由董事会审批通过后执行。
第八条预算执行期间，应当严格按照预算执行，不得超支，如有特殊情况需变动，应当提前向董事会报备并经批准后方可执行。
第九条每月应当对预算执行情况进行汇总分析，及时发现问题并加以解决，确保预算执行的顺利进行。
第十条预算执行情况要定期向董事会做出报告，报告内容应当包括预算执行情况、财务状况分析以及存在的问题和风险等。
第三章收支管理第十一条旅行社应当建立科学的收支管理制度，确保资金的安全、有效使用。
第十二条资金的收支应当坚持存、付、用三分离的原则，不得私自处理现金，应当通过财务部门统一管理。
第十三条收入收款应当及时入账，不得私留。
支出需经过严格审核程序，并按照公司相关规定支付，不得冒领、挪用。
第十四条对于公司的资金收支情况应当及时进行监控，发现问题应当及时处理并定位原因。
第十五条对于客户的预付款，应当建立专门的账户进行管理，不得挪为他用。
第十六条对于现金收支的情况应当定期做出账目核对，确保资金的安全。
第四章账务核算第十七条旅行社应当建立健全的会计核算体系，确保账务的准确性和真实性。
旅行社财务管理制度及流程
第一章总则第一条为加强旅行社财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障旅行社健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社所有财务活动。
第三条旅行社财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家有关财务法规和政策；2. 坚持勤俭节约、合理使用资金；3. 加强内部控制，确保财务安全；4. 严格执行财务预算，控制成本费用；5. 加强财务分析和监督，提高资金使用效益。
第二章财务机构与人员第四条旅行社设立财务部，负责全社财务管理工作。
第五条财务部设财务经理一名，主管财务部全面工作；财务主管一名，协助财务经理工作；会计、出纳等岗位人员若干名。
第六条财务部人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德和职业操守；2. 具备相应的财务专业知识；3. 熟悉旅行社业务流程；4. 具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。
第三章财务预算与控制第七条旅行社应根据年度经营计划，编制年度财务预算，经总经理审批后执行。
第八条财务预算应包括以下内容：1. 收入预算：包括营业收入、其他收入等；2. 支出预算：包括成本、费用、税金等；3. 盈利预算：包括净利润、营业利润等。
第九条旅行社应严格执行财务预算，控制成本费用，确保预算目标的实现。
第四章财务核算与报告第十条旅行社应按照国家会计制度的规定，进行财务核算。
第十一条财务核算应包括以下内容：1. 记账凭证的编制、审核、传递；2. 账簿的登记、保管；3. 会计报表的编制、审核、报送；4. 财务档案的整理、归档。
第十二条旅行社应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并向总经理报告。
第五章财务分析与监督第十三条旅行社应定期进行财务分析，分析财务状况、经营成果和现金流量等。
第十四条财务分析应包括以下内容：1. 财务状况分析：分析资产、负债、所有者权益等；2. 经营成果分析：分析收入、成本、费用、利润等；3. 现金流量分析：分析经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。
第十五条旅行社应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督。
旅行社财务管理制度
旅行社财务管理制度一、制度目的：二、申明：本制度适用于旅行社全体员工，在执行财务活动中必须按照本制度严格操作，严禁违反国家法律法规和公司相关规定，对于故意违规者将依照法律法规和公司规定进行处理。
三、财务管理职责：1.财务部门负责公司财务管理；2.各部门负责编制和提供相关财务数据及资料；3.全体员工负责诚实、公正和合规地执行各项财务规定和操作程序。
四、财务预算与管理：1.每年年初，财务部门根据公司经营计划编制年度财务预算，并报公司领导审批；2.各部门根据年度财务预算，提供相应部门的预算计划；3.财务部门根据预算计划，进行资金拨付和使用计划的管理，并进行跟踪和监控。
五、会计账务处理：1.全体员工须按照公司规定的记账凭证填制要求，正确、及时地填写相关会计凭证，并交由财务部门进行处理；2.财务部门负责按照国家相关会计准则和公司规定，进行会计账务的处理、登记和汇总；3.财务部门负责编制财务报表，反映公司财务状况和经营成果。
六、财务收支控制：1.财务部门负责制定公司资金收支计划，并进行有效管理和控制；2.财务部门根据公司规定的审批权限，对各项支出进行审批，确保支出符合公司规定和财务预算；3.财务部门对公司收款进行管理和监控，确保及时入账并进行核对。
七、财务审计：1.每年末，财务部门负责对公司财务进行年度审计，确保财务数据的真实性和完整性；2.财务部门负责配合公司内外部审计工作，并按照要求提供相关财务数据和资料；3.财务部门负责解决审计中发现的问题，及时改正和完善财务管理制度。
八、违规处理：1.对于严重违反财务管理制度的员工，财务部门有权进行相应的处理，包括但不限于扣发工资、停止发放奖金、给予警告、提请解雇等；2.对于故意违规情节严重的员工，财务部门有权将其移交司法机关处理。
九、制度修订：1.对本制度的修订和完善，需由财务部门提出建议，并经公司领导审批后进行实施；2.修订后的制度应及时通知全体员工并进行培训。
旅行社日常财务制度内容
旅行社日常财务制度内容一、总则为规范旅行社的日常财务管理，提高财务工作效率，保障资金的安全性和合法性，特制定以下日常财务制度。
二、日常应收款管理1.旅行社的应收款包括旅游团款、门票款、交通款、住宿款等。
应收款的核算与管理是旅行社财务管理的重点之一，应严格按照以下程序执行：2.每日应收款均由财务人员统一管理，记录入账，核对金额。
任何部门不得私自存取应收款项。
3.每日应收款由财务人员汇总，并于次日上交至会计处进行记录和核对。
4.所有应收款的收据必须在当日开具，并由财务人员进行审核签字。
5.应收款的实缴方式包括现金、银行转账、POS机刷卡等，不得接受非法的支付方式。
6.应收款每月月底都要进行核对，与账目进行比对，确保账目一致。
三、日常付款管理1.旅行社的付款需按照以下程序执行：2.所有的付款都需要有领款凭证，经过主管审批后出具付款单。
3.财务人员按照付款单的指示进行付款，支付方式包括现金、银行转账、支票等。
4.所有付款均需有收款凭证，由领款人签字确认。
5.付款单需及时归档存档，严格区分原始凭证和复印件，以备查阅。
6.对外付款时，需经主管和财务部门审批，确保付款的合法性和真实性。
四、日常票据管理1.旅行社的票据管理包括营业收入凭证、付款凭证、收款凭证等。
2.所有票据必须依法存档，做到规范化、整齐清晰。
3.对于原始凭证一定要加盖公章，并由财务人员签字确认。
4.对于已存取的票据，需要进行编号、归类存档，以备查阅和日后核对。
5.对于财务报表中的相关数据，必须与原始凭证相符，确保数据的准确性。
五、日常会计核算1.旅行社的会计核算包括经营成本、费用支出、资产负债表等。
2.每月月底，财务人员必须对各项账目进行核对，并填写月度财务报表。
3.月度财务报表需经主管审批后报送公司领导，确保财务数据的真实可靠。
4.年度财务报表需经公司领导的审批后向税务机关报送，并参与年终审计工作。
5.财务人员在会计核算工作中，需遵守国家相关法律法规，确保账目的准确性和合法性。
旅游旅行社财务管理制度
一、总则为加强旅行社财务管理，规范财务行为，确保财务工作的合法、合规、高效，特制定本制度。
二、财务人员要求1. 财务人员必须具备高度责任心，工作认真负责，按章办事，严格遵守国家财务法律法规和旅行社财务管理制度。
2. 财务人员应定期参加财务培训，提高业务水平，确保财务工作的准确性、及时性和安全性。
3. 财务人员应加强与各部门的沟通与协作，为旅行社经营决策提供有力支持。
三、财务审批1. 旅行社财务审批分为预算审批、支出审批和报销审批。
2. 预算审批：所有预算项目必须经总经理审批，严格控制年度预算范围。
如因特殊情况超出预算，需经总经理同意后方可执行。
3. 支出审批：所有办公室开支必须先做出预算，报经总经理签字批复后，凭条从现金会计处借款，凭发票报销。
无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。
4. 报销审批：员工报销费用必须及时报给总经理签字，再到财务处报帐。
所有报销单据必须粘贴整齐、干净、美观。
四、团队帐目管理1. 所有团队、散客一经签订合同，应及时将所收团款交到财务部，不得个人保留团款。
2. 财务部应及时做好各项报表和帐目，确保帐款相符，不得拖延。
3. 现金会计和主管会计应密切配合，每月一结、一公布，确保帐款相符。
五、财务安全管理1. 财务人员不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元—10000元的罚款。
2. 财务部应定期对现金、银行存款、票据、印章等进行盘点，确保财物安全。
3. 财务部应加强网络安全管理，确保财务数据安全。
六、财务报告1. 财务部应定期向总经理汇报财务状况，包括收入、支出、利润等情况。
2. 财务部应按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表的真实、准确、完整。
七、附则1. 本制度由旅行社财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
本制度旨在规范旅行社财务管理工作，提高财务管理水平，为旅行社可持续发展提供有力保障。
各部门应认真贯彻执行，确保制度落到实处。
旅行社公示的财务制度
旅行社公示的财务制度
第一条为了规范旅行社的财务管理，确保资金的安全和有效利用，提升企业的经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有旅行社的财务管理工作，具体内容如下：
一、财务管理机构：旅行社应设立财务部门或者财务负责人，负责全面管理企业的财务工作。
二、财务管理制度：旅行社应建立健全的财务管理制度，明确各部门的财务职责，规范各
项财务操作流程。
三、会计准则：旅行社应遵循会计准则，及时、准确地记录企业的财务活动，编制财务报表。
四、预算管理：旅行社应制定年度预算，设定各项财务指标，加强预算执行和监督。
五、内部控制：旅行社应建立健全的内部控制体系，加强内部审计，防范财务风险。
六、资金管理：旅行社应合理安排资金使用，保证资金的安全和流动性。
七、票据管理：旅行社应建立健全的票据管理制度，确保票据的真实性和合法性。
八、报销管理：旅行社应建立健全的报销管理制度，规范员工报销流程，加强费用控制。
九、税务管理：旅行社应遵守税法规定，及时缴纳税款，确保税务合规。
十、财务监督：旅行社应加强财务监督，建立财务风险预警机制，防范财务失实。
第三条旅行社应加强财务人员的培训，提升其专业水平和责任意识，确保财务管理工作
的顺利进行。
第四条本制度由旅行社财务部门负责执行，如有违反，将按照公司规定给予相应处罚。
第五条本制度自发布之日起正式实施，如有需要修改，须经公司领导审批。
旅行社财务制度定稿
制订：旅行社财务部
批准：公司领导
日期：XXXX年XX月XX日。
旅行社财务规章制度
旅行社财务规章制度第一章总则第一条为了加强旅行社财务管理，规范财务行为，保障旅行社的正常经营，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合旅行社实际情况，制定本制度。
第二条旅行社财务管理工作遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保旅行社财务稳健、高效运作。
第三条旅行社财务部门应建立健全财务管理制度，明确财务岗位职责，确保财务信息真实、完整、准确。
第二章财务机构与人员第四条旅行社应设立财务部门，配备相应的财务人员，负责旅行社财务核算、管理、监督等工作。
第五条财务部门负责人应具备相应的财务管理能力，负责组织、协调财务部门的各项工作，确保财务工作的正常运行。
第六条财务人员应具备专业的会计知识和技能，遵守职业道德，履行财务职责，确保财务信息的真实性、完整性、准确性。
第三章财务管理第七条旅行社财务部门应按照国家和行业的有关规定，设置会计账簿，进行会计核算，编制财务报表。
第八条旅行社财务部门应加强旅行社资产的管理，确保资产的安全、有效运用。
第九条旅行社财务部门应加强旅行社负债的管理，确保负债的合理、安全。
第十条旅行社财务部门应加强旅行社收入和费用的管理，确保收入的真实、合规，费用的合理、节约。
第十一条旅行社财务部门应加强旅行社的现金流管理，确保现金流的稳健、顺畅。
第四章财务监督与检查第十二条旅行社财务部门应建立健全财务内部控制制度，防范财务风险，确保财务信息的真实性、完整性、准确性。
第十三条旅行社财务部门应定期进行财务自查，发现问题及时纠正，确保财务工作的正常运行。
第十四条旅行社应定期进行财务审计，评估财务状况，确保旅行社财务稳健、高效运作。
第五章法律责任与违规处理第十五条旅行社及其财务人员违反本制度的，应当承担相应的法律责任。
第十六条旅行社及其财务人员违反本制度的，旅行社应当及时纠正，并视情节轻重给予相应的处罚。
第六章附则第十七条本制度自发布之日起实施。
第十八条本制度的解释权归旅行社所有。
旅行社网点财务管理制度
一、总则为了加强旅行社网点财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保旅行社网点财务安全，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策，确保财务合规性。
2. 依法纳税，维护公司利益。
3. 严谨、规范、高效，确保财务信息的真实、准确、完整。
4. 强化责任意识，明确责任分工，确保财务管理工作的顺利开展。
三、财务管理制度1. 会计核算制度（1）旅行社网点应设置会计岗位，配备具有相应资质的会计人员。
（2）会计人员应按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
（3）旅行社网点应建立健全财务账簿，确保账簿记录完整、准确、及时。
2. 收入管理（1）旅行社网点应按照业务收入来源进行分类，明确收入核算科目。
（2）旅行社网点应建立收入确认制度，确保收入及时、准确地计入账簿。
（3）旅行社网点应加强收入管理，防止收入流失。
3. 支出管理（1）旅行社网点应建立健全支出管理制度，明确支出审批权限和程序。
（2）旅行社网点应按照预算执行支出，严格控制成本费用。
（3）旅行社网点应加强支出管理，防止不合理支出和浪费。
4. 资产管理（1）旅行社网点应建立健全资产管理制度，明确资产使用、报废、处置等规定。
（2）旅行社网点应定期盘点资产，确保资产账实相符。
（3）旅行社网点应加强资产管理，提高资产使用效率。
5. 财务报告（1）旅行社网点应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报表应真实、准确、完整地反映旅行社网点的财务状况和经营成果。
（3）旅行社网点应按照规定报送财务报告，接受公司审计和监管。
四、责任与考核1. 旅行社网点负责人对本网点的财务管理工作负总责，应加强对财务人员的培训和监督。
2. 会计人员应严格遵守财务管理制度，认真履行职责，确保财务工作的顺利进行。
3. 对违反财务管理制度的行为，将按照公司相关规定进行处理。
旅行社计调财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅行社计调财务管理工作，提高财务管理水平，确保旅行社的财务安全和经济效益，根据国家有关法律法规，结合旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社内部计调财务管理工作。
第三条旅行社计调财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。
3. 严谨细致：严谨操作，细致管理，确保财务数据的准确性和可靠性。
4. 安全高效：确保财务安全，提高财务管理效率。
第二章财务核算第四条旅行社应建立健全财务核算体系，按照国家会计制度进行财务核算。
第五条旅行社应设置会计岗位，配备具有相应资质的会计人员，负责财务核算工作。
第六条旅行社应按照以下要求进行财务核算：1. 建立健全账簿，按照会计制度规定设置科目，确保账簿的完整性和准确性。
2. 及时、准确地进行会计核算，确保财务数据的真实性。
3. 定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映旅行社的财务状况。
4. 加强成本核算，严格控制成本费用，提高经济效益。
第三章资金管理第七条旅行社应建立健全资金管理制度，确保资金安全。
第八条旅行社应设立专门的资金管理部门，负责资金管理工作。
第九条旅行社应按照以下要求进行资金管理：1. 合理规划资金使用，确保资金周转畅通。
2. 加强资金支付审批制度，严格控制资金支出。
3. 建立健全资金收支台账，确保资金收支的真实性和准确性。
4. 加强现金管理，确保现金安全。
第四章财务监督第十条旅行社应建立健全财务监督机制，确保财务活动的合规性。
第十一条旅行社应设立审计部门或委托第三方机构对财务活动进行审计。
第十二条旅行社应按照以下要求进行财务监督：1. 定期对财务报表进行审核，确保报表的真实性和准确性。
2. 定期对财务核算进行抽查，确保核算的合规性。
3. 对重大财务事项进行审批，确保决策的科学性和合理性。
4. 加强内部控制，防范财务风险。
旅行社财务管理制度
旅行社财务管理制度旅行社财务管理制度一、会计核算制度1.会计期间公司会计期间为一年，从1月1日至12月31日。
2.会计基础公司采用“货币计价”和“权责发生制”作为会计基础。
3.会计原则公司的会计原则为《中华人民共和国企业会计准则》，同时结合旅行社特殊的经营特点和财务需求，制定会计核算制度。
4.会计记录（1）建立科目余额制度，实行“借贷平衡”原则。
（2）实行“单向记账”制度，即每一笔经济业务只在一个账户中登记。
（3）每月底进行科目余额调节，确保科目余额准确无误。
（4）每月底结账，制作月度财务报表。
5.财务报表公司每月制作资产负债表、损益表、现金流量表和其他类别财务报表，其中资产负债表和损益表需在月底进行审计。
6.凭证管理（1）凭证必须填写完整，在凭证上必须有记账人和审核人的签名。
（2）文件、单据和支持凭证的票据必须清楚、完整地保存。
（3）所有凭证存档期限为5年。
二、收入管理制度1.收入核算公司经营收入主要为旅游服务费用，旅游车接送费用和旅游航空票务费用等。
进项税额包括进项税、车辆费用、燃油费用、人工费用等。
2.营业税的计算方法（1）营业税率为5%。
（2）采取“预征方式”。
（3）有以下事项情况无需征收营业税：a.业务发生时间在2007年6月1日以后的旅游费用；b.本公司代收的应税服务费用。
3.应收账款管理（1）签订合同的当天即应收账款确认日。
（2）应收账款对账时间为每月月底，如有相关异议，应按照公司规定的流程处理。
（3）未收到客户费用的、逾期未付的和付费未清的，应及时进行催收和催款工作。
4.退费管理（1）客户申请退费，需提供相应的退费申请材料，如无异议，应在两个工作日内办理退费手续。
（2）如因公司原因导致退费，退款期限应在两个工作日内完成。
（3）对于在旅游过程中出现问题需要调整旅游路线等情况产生的退费，应在旅游结束后7个工作日内完成退款手续。
三、支出管理制度1.支出审批制度公司各项支出必须进行审批，除日常经营支出外，其他支出应按照不同的金额进行不同级别的审批。
旅行社需公示的财务制度
旅行社需公示的财务制度第一章总则为了规范旅行社财务管理，确保财务数据真实、完整和准确，切实维护旅行社的财务利益，特制定本财务制度。
第二章财务管理组织架构1. 财务管理委员会旅行社设立财务管理委员会，负责制定财务管理方针、政策和规定，监督和检查财务工作的实施情况，并对财务工作进行评价和改进。
2. 财务主管部门负责组织实施旅行社的全面财务管理工作，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务风险管理等。
3. 财务内部控制机构负责建立健全旅行社的财务内部控制机制，确保财务数据真实、完整和准确，防范欺诈、挪用等风险。
第三章财务管理制度1. 财务预算制度旅行社应按照年度计划编制财务预算，包括营业预算、投资预算、融资预算等，并按照预算执行情况进行监控和评估。
2. 资金管理制度旅行社应建立严格的资金管理制度，包括各类收支款项的管理、运作资金的保值增值、风险控制等。
3. 会计核算制度旅行社应按照国家会计准则和企业会计准则编制财务报表，保证会计信息真实、准确和完整。
4. 财务风险管理制度旅行社应建立健全的财务风险管理制度，包括利率风险、汇率风险、信用风险等，保障财务安全和稳定。
第四章财务管理流程1. 费用报销流程旅行社应建立严格的费用报销制度，规范报销流程，审核报销依据，提高财务数据的真实性和完整性。
2. 合同管理流程旅行社应建立合同管理制度，规范合同签订流程，保证合同的有效性和合规性。
3. 财务报表发布流程旅行社应按时发布财务报表，确保报表真实、完整和准确，提高财务信息的透明度和可信度。
第五章财务管理责任1. 财务主管财务主管应严格执行财务制度，对财务工作负有全面的责任，必须保证财务数据的真实、完整和准确。
2. 财务内部控制人员财务内部控制人员应严格执行内控制度，发现问题及时报告和处理，确保财务数据的真实性和完整性。
3. 财务监督机构财务监督机构应对财务工作进行监督和检查，保证财务管理的规范和有效性，提出改进建议。
第六章财务管理审计旅行社应每年进行内部审计和外部审计，确保财务数据的真实、完整和准确，及时纠正存在的问题。
旅行社财务制度范本
旅行社财务制度范本第一章总则第一条为了加强旅行社财务管理，规范旅行社财务行为，保障旅行社业务的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《旅行社条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于在我国境内依法设立，取得《旅行社业务经营许可证》的旅行社。
第三条旅行社财务管理应遵循合法、合规、合理、有效的原则，确保旅行社资产的安全、流动和增值，提高旅行社的经营效益。
第四条旅行社应建立健全财务管理制度，明确财务岗位职责，加强财务内部控制，确保财务信息的真实、完整、准确。
第二章旅行社财务组织架构第五条旅行社应设立财务部门，负责旅行社财务管理工作。
财务部门应设立财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位职责。
第六条财务经理负责旅行社财务战略的制定、财务预算的编制、财务报表的审核、内部控制的建立等工作。
第七条会计负责旅行社日常财务核算、成本控制、财务分析等工作。
第八条出纳负责旅行社资金的管理、收付款项、银行结算等工作。
第三章旅行社财务预算管理第九条旅行社应按照年度、季度、月度制定财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第十条财务预算应结合旅行社业务发展计划、市场状况、历史数据等因素进行编制，确保预算的合理性和可行性。
第十一条财务预算经旅行社负责人审批后，由财务部门负责组织实施，并对预算执行情况进行监控和分析。
第四章旅行社财务管理第十二条旅行社应建立健全费用报销制度，明确报销范围、报销流程、报销审批权限等。
第十三条旅行社应加强成本控制，合理配置资源，降低成本，提高效益。
第十四条旅行社应加强应收账款管理，制定合理的信用政策，确保应收账款的及时回收。
第十五条旅行社应加强固定资产管理，建立健全固定资产采购、使用、维修、报废等制度。
第五章旅行社财务报表与审计第十六条旅行社应按照会计法和相关会计制度的要求，真实、完整、准确地记录和核算财务信息，编制财务报表。
第十七条旅行社应定期进行财务审计，确保财务报表的真实性、合法性。
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财务管理制度
为加强公司财务管理，根据国家有关法律，法规，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作要贯彻勤俭节约，精打细算之原则，在企业经营中制
止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管，会计档案保管和债权债务账目登记工作。
四、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，记账，算
账，报账必须做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清楚，日清月结，近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反
财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财务人员因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接
手续的，不得离职。
财务管理制度细则：
一，对财务人员的要求
1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心，工作认真负责，按章办事。
2、总经理和财务副总审批一定要严格控制在年底预算范围内，如果因特殊情况超出必须经总经理和财务副总同意方可执行。
每月要及时做好各项报表和账目。
3、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元-10000元罚款。
二、办公室开支审批
1、所有办公室开支要先出预算，报经总经理和财务副总签字批准后凭借条从财务处借款，凭发票报销。
无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。
如总经理和财务副总不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。
2、各位员工的开支要及时报给总经理和财务副总签字后到财务处报账。
3、所以报销单据一律粘好，干净、利落、美观。
三、团队账目审批
1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元--1000元的罚款。
2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，必须查看该团团款回收情况，以计调总出具的所需金额为准借出费用。
3、所有团队的支出一律由总经理和财务副总签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支，各种票据数字是否吻合且有郊后，方可予以报账。
4、所以团队团款出团前付80%，余款在团队返回后五日之内必须全总结清，出现呆账、坏账追究责任，谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全总交清费用，否则不予发团，特殊情况须总经理财务副总批准后方可。
5、所以团队在报账时必须有合同、行程、报销单、游客意见表、旅游接待计划书，
缺一不可，否则不予报账，并装订成册。
四、业务经费开支审批
1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求总经理和财务副总同意后方可支付，否则公司不予报销。
2、总经理和财务副总审批时必须严格把关，根据团队竞争情况灵活把握，节约一切不必要的开支，把业务经费控制在预算内，单团经费原则不不超过该团毛利润的10%，并且单团单列。
3、业务经费包括：请客、送礼、乘车费、团队加酒水等其他开支。
4、总经理和财务副总对业务经费进行监督。
五、工资、奖金、出差补助
1、员工当月工资于次月8号之前发放。
2、业务奖金一旦团款全部收清，立即发放。
3、出差时需经同意后方可，出差补助由总经理和财务副总签字后到财务总报销。
4、下乡镇跑业务时，费用一律列入各自团队的经营费用当中。
以上各条请大家共同遵守。