旅游景区财务管理制度
景点公司财务管理制度
#### 第一章总则
第一条为加强本公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司经
营活动的健康发展，根据国家相关法律法规及财务会计制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等。
#### 第二章财务管理组织
第三条本公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设经理一名，副经理
若干名，会计、出纳、审计等岗位人员。
第四条财务部经理对总经理负责，负责组织实施本制度，监督、检查各部门财务
活动，确保财务工作合规、高效。
#### 第三章资金管理
第五条资金管理遵循“统一领导、分级管理、集中核算、严格审批”的原则。
第六条公司资金由财务部统一管理，各部门需使用资金，应向财务部提出申请，
经审批后方可使用。
第七条公司设立资金账户，实行专款专用，确保资金安全。
#### 第四章财务核算
第八条公司会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，及时、准确、完整地记录和反映公司的财务状况。
第九条公司会计科目设置、会计凭证编制、账簿登记、财务报表编制等应符合国
家会计制度规定。
第十条财务部应定期对会计资料进行整理、归档，确保会计档案的完整、安全。
#### 第五章财务监督
第十一条公司设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行审计监督。
第十二条内部审计机构应定期对财务部的工作进行审计，发现问题及时报告总经理。
第十三条财务部应积极配合内部审计工作，如实提供相关资料。
#### 第六章财务分析
第十四条财务部应定期对公司财务状况进行分析，包括但不限于收入、支出、成本、利润等。
景区财务管理制度
景区财务管理制度
一、引言
景区作为一种旅游资源，既要满足游客的需求，又要保障景区的可持续发展。财务管理制度是景区内部管理的重要组成部分，它能够确保财务资源的合理分配和有效利用。本文将围绕景区财务管理制度展开论述，探讨其重要性、主要内容以及实施过程中的注意事项。
二、景区财务管理制度的重要性
景区财务管理制度的建立和完善对于景区的发展至关重要。首先，它能够确保资金的合理运作。景区作为一个经营性的组织，需要面对各种财务活动，如资金的筹集、运作和投资，财务管理制度则能够规范这些活动，提高资金的使用效率。其次，景区财务管理制度能够保障景区的财务安全。通过建立健全的财务管理制度，可以降低财务风险，防止内部贪污和挪用资金的问题的发生。最后，财务管理制度有助于提高景区的竞争力。一个高效的财务管理制度可以优化财务资源的配置，提高景区的经济效益，提升景区的市场竞争力。
三、景区财务管理制度的主要内容
1. 财务制度建设
财务制度建设是景区财务管理制度的基础。它包括财务管理组织机构的建立、财务流程的规范、财务制度的修订等。通过建立明确的财务管理组织机构，确定各级财务管理人员的职责和权限，有效地分工
协作。同时，财务流程的规范能够确保财务相关的工作能够按照一定
的流程进行，减少错误和风险。
2. 预算管理
景区财务管理制度应明确预算编制、执行和监督的要求。预算编制
是景区财务管理的重要环节，通过合理编制预算，可以确保财务资源
的合理分配和利用。预算执行和监督则能够控制预算的执行情况，确
保预算的实施效果。同时，在预算管理中应加强与其他部门的协作，
风景区财务管理制度
风景区财务管理制度
1. 引言
风景区作为旅游业的重要组成部分，管理财务是确保风景
区可持续发展的关键。为了规范和优化风景区财务管理，制定本财务管理制度，以便于风景区的财务资源合理利用、监督和控制。
2. 财务管理目标
风景区财务管理的目标是保证风景区的财务安全、提高财
务效益，确保财务活动的合法性、准确性和及时性。具体目标包括： - 保障风景区资金的安全和可持续发展。 - 提升风景区财务管理的透明度和合规性。 - 优化财务资源的配置，提
高投资效益。 - 加强财务风险管理，降低损失发生的可能性。
3. 财务管理组织架构
为了实现风景区的财务管理目标，建立以下财务管理组织
架构： - 财务部门：负责风景区财务管理的全面工作，包括
资金管理、会计核算、财务报告等。 - 预算部门：负责编制
风景区的财务预算，控制预算执行情况并提供相关报告。 -
审计部门：独立进行财务审计，确保财务活动的合规性和准
确性。 - 内部控制部门：建立和维护内部控制制度，防止财
务风险的发生。
4. 财务管理流程
为了保证财务管理的规范性和高效性，建立以下财务管理
流程： 1. 预算编制：根据风景区的发展需求和运营计划，
编制年度财务预算。 2. 资金管理：包括资金的收付、结算、调动和投资等，确保资金的安全和利益最大化。 3. 会计核算：按照国家财务制度和会计准则，进行财务记账和账务处
理。 4. 财务报告：定期编制财务报表，包括资产负债表、
利润表和现金流量表等。 5. 财务分析：对财务报表进行分析，评估风景区的财务状况和经营绩效。 6. 财务监督：监
景区票务及财务管理制度
一、总则
为了规范景区票务及财务管理，提高景区运营效率，保障景区合法权益，特制定本制度。
二、票务管理
1. 票务管理职责
景区财务部负责景区票务的统一管理，旅游服务部业务员和各景区售票员按照本制度要求领用、保管和出售门票。
2. 门票设计及印刷
门票必须按照有关设计要求进行专业特色设计，经公司常务副总经理批准后，由财务部主管向公司常务副总经理提出申请，办理相关票务印刷手续。
3. 票务入库及保管
票据印制回来后，交由财务部票务专管员入库，妥善保管，并做好登记、造册等相关工作。
4. 票务专用章使用
票据需加盖公司的票务专用章方可使用，无票务专用章的票作废票处理。财务部票务专管员向主管副总经理提出使用票务专用章申请，经批准核实后，批量加盖票务专用章，并做好票务登记发放和造册归档等相关工作。
5. 票务领用及发放
票务领用由旅游服务部业务员和各景区指定售票员到财务部票务专管员处领取，票务专管员须办理相关登记发放手续，其它非售票人员不得领取。
6. 售票时间及班次
各景区只设日班售票，旅游服务部设日班和中班售票，其余班次不售票。如需售票，转到旅游服务部处理。
三、财务管理
1. 财务管理职责
景区财务部负责景区财务的统一管理，包括门票收入、经营支出、资产管理和成本控制等。
2. 门票收入管理
门票收入必须及时、准确地上报财务部，不得私自截留、挪用或隐瞒收入。
3. 经营支出管理
经营支出必须按照预算执行，合理使用资金，严禁铺张浪费。
4. 资产管理
景区资产必须按照国家有关法律法规进行管理，确保资产安全、完整。
5. 成本控制
景区成本必须控制在合理范围内，提高运营效益。
景区旅游公司财务管理制度
第一章总则
第一条为加强景区旅游公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于景区旅游公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。
第三条本制度遵循国家有关法律法规，结合公司实际情况，确保财务管理的合法性、合规性和有效性。
第二章财务管理组织与职责
第四条景区旅游公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：
1. 负责编制公司财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据；
2. 负责公司资金筹集、使用和监督，确保资金安全；
3. 负责公司成本核算、费用管理，降低成本，提高效益；
4. 负责公司税务筹划，确保公司合法纳税；
5. 负责公司财务内部控制，防范财务风险；
6. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理
第六条公司资金管理遵循以下原则：
1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司章程进行资金管理；
2. 安全稳健原则：确保资金安全，防范风险；
3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第七条公司资金筹集方式：
1. 自有资金：公司通过自有资金进行投资、经营等活动；
2. 银行贷款：在确保资金安全的前提下，根据公司经营需求合理申请银行贷款；
3. 其他融资方式：根据公司实际情况，探索其他融资渠道。
第八条公司资金使用：
1. 严格按照公司预算执行，确保资金使用合理；
2. 重大资金支出需经公司领导批准；
3. 加强资金使用过程中的监督，防止浪费和滥用。
第四章成本与费用管理
第九条公司成本管理遵循以下原则：
旅游业财务管理制度范本
旅游业财务管理制度范本
旅游业财务管理制度范本
1. 引言
旅游业财务管理制度是为了规范和优化旅游企业财务管理而制
定的。通过建立科学合理的财务管理制度，旅游企业能够提高财务
管理的效率和准确性，确保财务数据的真实性和可靠性，进一步提
升企业的竞争力和可持续发展。
2. 财务管理基本原则
1. 合法合规原则：财务管理必须符合相关法律法规和政策规定，保证企业的财务活动合法合规。
2. 真实性和准确性原则：财务信息必须真实、准确、完整地反
映企业的经济业务情况。
3. 谨慎性原则：对于不确定性的事项，财务管理应采取保守的
处理原则，以防止风险和损失。
4. 公开透明原则：财务信息应及时公开，便于内部管理和外部
监督。
5. 经济效益原则：财务管理应注重企业的经济效益，提高资金
利用效率和盈利能力。
3. 财务管理制度内容
3.1 会计制度
1. 会计准则：按照国家会计准则进行会计核算和报告。
2. 会计帐套：建立适合旅游业特点的会计帐套，包括总帐、分户帐和明细帐。
3. 会计记录：建立完善的会计记录和凭证管理制度，确保财务数据的真实性和完整性。
3.2 财务预算
1. 年度预算：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算。
2. 月度预算：按月度进行财务预算和预测，及时掌握企业经营状况。
3.3 资金管理
1. 资金筹措：制定资金筹措计划，包括内部融资和外部融资。
2. 资金运营：建立资金运营规范，包括资金归集、支付和监督等。
3. 资金风险控制：建立资金风险控制机制，对资金风险进行评估和防范。
3.4 费用管理
1. 费用核算：建立费用核算制度，包括直接费用和间接费用的核算。
旅游景区财务工作管理制度
旅游景区财务工作管理制度
1 总则
1.1 为了保障景区资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范景区财务行为，加强财务管理，以有利于景区的发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本景区的实际情况，制定本制度。
1.2 景区财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用景区各项资产，努力提高经济效益。
1.3 景区应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产、物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部制约制度，防止
违规现象的发生。
1.4 景区应当加强财务管理基础工作，在经营活动中的各项收入、成本费用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的损毁等，都应当及时做好完整的原始记录。景区各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并定期或者不定期地进行资产清查工作。
1.5 本景区财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规及景区内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。景区财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
1.6景区财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。
2 会计核算制度
为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法。
2.1 景区会计核算必须符合会计法和会计准则等有关制度的要求。
2.2 景区会计年度为公历年1月1日起至12月31日止。
旅游景区财务部财务管理制度
旅游景区财务部财务管理制度
一、总则
二、财务收支管理
1.财务收支预算
（1）财务部根据景区的经营计划，制定每年的财务收支预算；
（2）财务部根据景区的日常运营需要，制定每月的财务收支计划；
（3）财务部与各部门协调，确保财务收支计划的合理性和准确性。
2.收款管理
（1）财务部负责收取景区的各项收入，确保收款的及时性和准确性；
（2）财务部按照规定的流程和程序操作，妥善保管和管理收款凭证；
（3）财务部定期对收款进行核对和对账，确保收款金额的准确性。
3.付款管理
（1）财务部负责景区的各项付款工作，按照合同和规定的程序进行
付款；
（2）财务部要求各部门在付款前提供相应的支出申请和相关凭证，
确保支出的合理性和准确性；
（3）财务部对付款进行审批和核对，并定期进行付款的账务核对和
对账。
三、财务报告管理
1.财务报表编制
（1）财务部按照会计准则和相关规定，准确编制景区的财务报表；
（2）财务部定期编制景区的利润表、资产负债表、现金流量表等财
务报表，并及时上报给景区管理层。
2.财务分析及决策支持
（1）财务部根据景区的财务报表，进行财务分析，并提供给景区管
理层决策支持数据；
（2）财务部负责制定财务指标，监控和评估景区的财务绩效，并提
出相应的改进建议。
四、内部控制
1.财务制度建设
财务部要不断完善和更新财务管理制度，确保制度的科学、合理和有效。
2.财务风险管理
（1）财务部要建立健全的财务风险管理机制，识别和评估景区的财
务风险，制定相应的风险控制措施；
（2）财务部要加强对景区各项财务活动的监督和审计，确保财务活
动的合规性和规范性。
景区财务管理制度
景区财务管理制度
概述
景区财务管理制度是指为保障景区财务稳健、规范、透明，实现景区财务开支
管控、经济利益最大化的一套流程和具体操作规范。景区财务管理制度不仅是景区内部各部门开展经济活动的基础，也是企业管理的重要组成部分。本文将从规范景区财务管理的必要性、重要性、景区财务管理制度内容等方面进行详细阐述。
规范景区财务管理的必要性
景区财务管理制度是条理清晰，具有操作性的制度，其准确体现了景区内财务
管理的各种规则及方法。规范景区财务管理有如下几点必要性：
1.保证合规性。现如今的企业环境日益复杂，一旦企业财务管理制度松
散，便难以确保景区财务合规。
2.保证经济效益。规范景区财务管理，能够及时管控经济支出，减少浪
费，更好地实现财务效益。
3.提高管理效率。规范化的财务管理流程，可大大提高景区财务审批的
效率，缩短财务审批周期。
4.便于核算利润。规范的财务管理体系能够使管理者清晰把握景区的成
本和收入，有利于进行财务核算，控制景区财务风险。
规定景区财务管理制度的重要性
景区财务管理制度是企业的重要制度，必须严格制定并遵循，其重要性如下：
1.制度规范化。景区财务管理制度的规定能够防止公司在财务管理上出
现漏洞和混乱。
2.制度法制化。景区财务管理制度的规定是在法律基础上制订的文件，
确保各项管理行为都合法合规。
3.制度文化化。景区财务管理制度是一系列的制度规定和具体操作流程，
对推进公司财务文化建设具有重要意义。
4.制度全面化。景区财务管理制度是一系列具体的制度规定，涵盖了公
司财务管理的各个方面，在全方位的管理中都具有较高的实用价值。
景区财务管理制度范文
景区财务管理制度范文
景区财务管理制度范文
第一章总则
第一条为规范景区财务管理，保障财务安全稳定，提高财务
管理效率，制定本制度。
第二条景区财务管理制度适用于所有景区内部的财务活动，
包括会计核算、财务分析、经济预测、财务决策等方面。
第三条景区财务管理制度的编制和修订由景区财务部门负责，报景区行政主管部门批准后实施，并定期进行合规评估。
第四条景区财务管理制度应当遵循国家有关财务管理法规，
依法、按规范开展财务工作。
第五条景区财务管理应当加强内外部合作与沟通，形成良好
的信息共享机制，确保财务信息真实、准确、完整。
第六条景区财务管理应当保护商业秘密，严格保管相关财务
信息，不得泄露、篡改、损毁财务资料。
第七条景区财务管理应当强调合理配置资金，提高资金使用
效益，切实实现财务控制和财务风险防范。
第八条景区财务管理制度的归口管理部门是财务部门，具体
负责相关制度的编制、发布和监督执行。
第二章会计核算
第九条景区应当根据国家有关会计法规，建立健全的会计核
算制度，确保会计信息的真实性、准确性、完整性。
第十条景区应当按照收支两条线原则，落实收入管理和支出
管理，确保收支平衡。
第十一条景区应当按照年度计划和月度预算的原则开展会计
核算工作，及时将经济业务反映到会计账簿中。
第十二条景区应当根据不同经济业务的特点，分类核算、分
户核算，形成清晰、透明的财务报表。
第十三条景区应当建立固定资产和存货盘存制度，定期盘点，确保固定资产和存货的真实性和完整性。
第十四条景区应当建立财务备查核算制度，及时整理、归档
财务凭证和账册等财务资料，备查时间不少于5年。
景区管理公司财务管理制度
第一章总则
第一条为加强景区管理公司的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于景区管理公司全体员工，包括各部门、各岗位。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：
1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；
2. 保障资金安全，合理使用资金；
3. 严格成本控制，提高经济效益；
4. 严肃财经纪律，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务管理组织与职责
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部直接对总经理负责。
第五条财务部的主要职责：
1. 负责编制和执行公司财务计划、预算；
2. 负责公司资金的管理、筹措和运用；
3. 负责公司财务核算、报告和分析；
4. 负责公司财务风险控制；
5. 负责公司内部审计和监督检查；
6. 负责处理公司与其他部门、外部单位的财务关系。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，提供必要的财务信息和数据。
第三章资金管理
第七条公司资金管理应遵循以下原则：
1. 严格执行国家关于资金管理的法律法规；
2. 合理筹集资金，优化资金结构；
3. 加强资金使用管理，提高资金使用效率；
4. 保障资金安全，防止资金损失。
第八条公司资金筹集方式：
1. 自有资金；
2. 银行贷款；
3. 政府补助；
4. 其他合法方式。
第九条公司资金使用应遵循以下程序：
1. 提出资金使用计划；
2. 经财务部审核批准；
3. 实施资金使用；
4. 财务部进行监督和核算。
第四章成本管理
第十条公司成本管理应遵循以下原则：
旅游业财务管理制度范本
旅游业财务管理制度范本
旅游业财务管理制度范本
一、总则
本制度为旅游业财务管理的基本规范，旨在规范旅游企业的财务管理行为，确保财务信息的准确、全面和及时，保护企业的经济利益。本制度适用于所有旅游业务相关的财务管理工作。
二、财务管理的目标
1. 确保企业的财务信息真实、可靠、准确。
2. 保证财务资源的合理配置，提高财务收益。
3. 提供科学的财务决策依据，支持企业经营决策。
4. 加强风险控制，防范各类财务风险。
5. 遵守国家法律法规和财务管理制度。
三、财务管理的基本原则
1. 透明原则：财务信息应当全面、真实、准确地反映企业的经济状况和经营业绩。
2. 独立原则：财务管理应独立于其他部门，确保财务信息的独立性和客观性。
3. 时间原则：财务信息应及时和报送，确保财务信息对管理决策的及时性。
4. 审计原则：财务信息应接受内部和外部审计的监督和检查，确保财务信息的合规性。
5. 风险控制原则：财务管理应加强风险控制，防范财务风险的发生。
四、财务管理的职责和权限
1. 财务部门应负责编制企业的财务制度和会计政策，并进行培训和指导。
2. 财务部门应及时、准确地记录和核算企业的各项经济业务，编制财务报表。
3. 财务部门应对企业的财务情况进行分析和预测，提供财务决策的依据。
4. 财务部门应进行内部财务监督，确保企业财务信息的合规性和准确性。
5. 财务部门应与审计部门配合，接受内部和外部审计的检查和监督。
五、财务管理的程序和要求
1. 资金管理：加强对企业资金的管理和控制，确保资金的安全和合理使用。
2. 预算管理：制定合理、科学的预算，监控预算执行情况，提供预算分析和报告。
旅游区财务管理制度
一、总则
为加强旅游区的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障旅游区各项业务活动的顺利进行，根据国家有关法律法规和旅游区实际情况，制定本制度。
二、财务管理原则
1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务制度，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 坚持勤俭节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 保障资金安全，防止资金流失。
4. 透明公开，接受监督。
三、财务机构及职责
1. 成立旅游区财务管理部门，负责旅游区财务管理工作。
2. 财务管理部门的主要职责：
（1）制定财务管理制度，组织实施财务监督和检查。
（2）编制和执行旅游区财务预算。
（3）负责旅游区资金的管理和使用。
（4）负责旅游区固定资产的核算和管理。
（5）负责旅游区财务报表的编制和上报。
（6）负责旅游区税务申报和缴纳。
四、财务管理内容
1. 预算管理
（1）编制年度财务预算，经旅游区领导批准后执行。
（2）定期对预算执行情况进行检查，及时调整预算。
2. 资金管理
（1）严格执行资金管理制度，确保资金安全。
（2）加强资金收支管理，确保资金合理使用。
（3）定期对资金使用情况进行审计，防止资金流失。
3. 固定资产管理
（1）建立固定资产台账，明确资产权属和使用责任。
（2）加强固定资产的维护和管理，延长使用寿命。
（3）定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
4. 成本费用管理
（1）加强成本费用控制，降低经营成本。
（2）严格执行成本费用报销制度，确保费用真实、合规。
（3）定期对成本费用进行分析，提出改进措施。
5. 税务管理
（1）依法纳税，按时足额缴纳各项税费。
旅游景区财务制度
旅游景区财务制度
一、总则
为规范旅游景区财务管理，提高财务管理效率，保障景区财务安全，制定本财务制度。
二、财务管理机构
1. 景区设立财务管理部门，负责景区财务管理工作；
2. 财务管理部门职责包括财务预算、会计核算、财务监督、财务分析等；
3. 财务管理部门的负责人由景区领导任命，直接向景区领导汇报。
三、财务预算
1. 景区每年制定财政预算，提前提交景区领导审批；
2. 财政预算包括收入预算、支出预算、资金规划等内容；
3. 财政预算执行过程中如有需要调整，需提前汇报并经过景区领导批准。
四、会计核算
1. 景区应按照国家有关会计法规和规定进行会计核算；
2. 会计核算应当真实、准确、及时；
3. 财务管理部门应定期报送景区领导会计报表和财务分析报告。
五、财务监督
1. 景区设立财务监督机构，对财务管理部门的财务工作进行监督；
2. 财务监督机构应当独立于财务管理部门，直接向景区领导汇报；
3. 财务监督机构应定期对景区的财务工作进行审计、检查。
六、财务分析
1. 财务管理部门应对景区的财务状况进行分析，提出改进建议；
2. 财务分析报告应当定期提交景区领导，作为决策的参考依据；
3. 财务分析报告应包括景区财务状况、经营成果、财务风险等内容。
七、财务安全
1. 景区应加强财务安全管理，建立完善的财务内控制度；
2. 财务管理人员应保守财务机密，禁止私自利用景区资金；
3. 财务管理人员应严格执行财务制度，如有违反应受到相应处罚。
八、附则
1. 本财务制度由景区财务管理部门负责解释；
2. 本财务制度自颁布之日起生效，如有调整需经景区领导批准。
旅游景区公司财务制度
旅游景区公司财务制度
一、总则
为规范旅游景区公司财务管理行为，增强财务管理的规范性和透明度，保障公司财务安全和稳定，制定本制度。
二、财务管理目标
1. 遵循法律法规，加强内部控制，规范财务管理行为；
2. 保持公司财务安全，确保公司资金的合理运用；
3. 提高公司财务运作效率，促进公司经济效益的提升；
4. 加强财务信息的公开透明，维护公司声誉。
三、财务管理机构
1. 公司设立财务部，负责全面管理公司财务活动；
2. 财务部由总经理任命，负责制定和实施公司财务管理制度；
3. 财务部下设收支管理、会计核算、资金管理等职能部门。
四、财务管理职责
1. 财务部负责公司资金收支管理和财务报表的编制；
2. 收支管理负责公司日常收支的管理和监督；
3. 会计核算负责公司会计账务的核算和报表的编制；
4. 资金管理负责公司资金的管理和使用。
五、财务管理流程
1. 收支管理流程
（1）领导层提交预算计划，由财务部审核并批准；
（2）各部门根据预算计划进行支出计划安排；
（3）报销流程：申请→审核→支付；
（4）收入流程：收款→登记→存入银行。
2. 会计核算流程
（1）会计凭证的编制：根据收支管理流程，做好各项凭证的编制和审核；
（2）会计账务的登记：将各项凭证的核算内容录入到总账、明细账中；
（3）财务报表的编制：根据会计账务，编制损益表、资产负债表等财务报表。
3. 资金管理流程
（1）日常资金管理：负责公司日常资金的调拨和监督；
（2）现金管理：对公司现金的使用和储存进行管理；
（3）银行账户管理：负责公司银行账户的管理和对账。
六、财务管理制度执行
旅游景区财务规章制度及流程
旅游景区财务规章制度及流程
一、财务管理目标和原则
1.目标：景区财务管理的主要目标是确保景区的财务资源得到合理分配和利用，提高景区的经济效益和财务状况。
2.原则：
(1)合法合规：财务管理必须符合国家相关法律法规和政策。
(2)规范准确：财务工作必须按照相关规章制度和会计准则进行。
(3)严密严谨：财务工作必须严格按照流程和要求进行，确保凭证及账务的准确性。
(4)审计监督：财务管理必须接受内外部的审计和监督。
二、职责和权限
1.财务部门职责：
(1)制定和完善财务管理制度；
(2)负责景区的财务会计核算和报表编制工作；
(3)负责景区的资金管理和资金统筹工作；
(4)负责景区的成本控制和财务分析工作。
2.财务部门权限：
(1)对景区的收入、支出、资金运作等进行全面监督和管理；
(2)对景区的采购、付款、发票等进行审批和管理；
(3)监督和管理景区各部门的预算执行情况。
三、财务流程
1.收入管理流程：
(1)景区收入包括门票、租金、销售收入等，各部门应按照规定向财务部门报告收入；
(2)财务部门核对收入并登记，同时编制相关财务报表；
(3)收入录入系统并生成收款凭证，同时存档备查。
2.支出管理流程：
(1)各部门根据实际需求提交采购、报销等申请；
(2)财务部门核对申请并审批，同时编制相关财务报表；
(3)支出录入系统并生成付款凭证，同时存档备查。
3.资金管理流程：
(1)财务部门负责景区的资金管理，包括资金调拨、储备和结算等；
(2)财务部门编制资金预算和流动性计划，并进行日常资金监控；
(3)资金使用需经过财务部门审批，并按照规定进行相关记录和报表编制。
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xxx旅游开发有限公司
财务管理制度
第一节、目得
为了强化企业财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合本公司具体情况,贯彻“勤俭办企业”得方针勤俭节约,精打细算在企业经营中制止铺张浪费与一切不必要得开支,降低消耗、增加积累,财务管理制度在原则与方向上,应依循与符合会计制度得规定与精神。如遇财务管理办法与会计制度得规定内容产生矛盾或不一致时,应以会计制度得规定执行。财务管理办法得相关部分应停止执行,并由总公司财务经理根据会计制度得规定及时作出修订。
财务管理办法得内容包括:
第二节、资金管理办法
景区得资金收支必须按本制度得规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规有关规定给予处分,并追究应负得经济责任。
1、景区得资金包括银行存款与现金,除按规定留存得备用金,均存入景区在银行开立得基本账户
内。
2、资金得提取及使用须由董事长及景区总经理根据权限规定,及财务人员共两人以上得会签,方可
支付。
3、银行账户得支票私章由出纳保管。财务专用章由会计保管。
4、资金得收支,经出纳登记保管,并凭有效批准后得付款通知单,不符本项规定得任何情况,不予支
付。
5、如果在取得发票之前,应在三个工作日之内,将有关原始凭证交回财务部,予以核准报销。必须先
办理申购手续得前提下。
6、古门得所有营业现金收入均按原公司得《营业款缴纳管理制度》办理,违反者给予处分,并追究
应负得经济责任。
7、按本管理制度存放在古门内得周转资金规定为:
出纳备用金:仅作为本制度规定得其她备用金得报销回填,与支付零星现金支付。
收银员找零备用金:各收银处得找零备用金,只作为收款业务中找零给客人得专用备用金,并应按规定在每班交接班时,由交接双方核点交接,不得截留滞交。
采购部备用金:采购部得备用金,规定只作为解决古门零星采购,业务急用所需。
专用备用金:经总经理得同意,在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元得临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。
8、所有备用金包括出纳得备用金均采用随用随报得回填办法控制。除出纳得备用金按实际支付后,
并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外,其她备用金以报销方式回填,报销均应在指定办公时间内,在出纳得办公室办理回填手续。办理回填手续应在三个工作日以内,所有备用金均采用报销回填得定额控制方法,使备用金固定在规定得额度,不得随意增减,所有备用金额度得变更,均须获总经理批准。
9、古门所有费用得报销,均须经古门总经理同意(超出权限应由董事同意),加签后送财务部办理审
批手续,经获批准后在出纳处领取或退缴现金。
10、现金借款。
公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时,借款人应填写《借款申请单》,公司人员借款由总经理审批。借款1000元以下(含1000元)由x总经理审批,借款2000元以下(含2000元)由x总经理审批,超出2000元以上借款由总公司董事长审批。借款人申请临时借款时,应填明估计还款日期。除特殊情况外,一般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向总经理报告借款逾期未还情况,并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者,财务部有权扣发其工资,直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。
第三报销管理制度
1、费用报销得控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门主管负责本部门人员费用报销得实质性、合理性得一级审查;由财务会计对报销票据得合法性进行二级审查;由总经理或董事长进行最后得审核批准。
2、费用得控制实行计划管理,由需要支付费用得部门或个人先行填写“用款申请单”,列明:费用得性质、费用得用途、费用得预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门主管审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意得“用款申请单”后方能执行。
3、报销人整理粘贴相关单据并填写支出证明单或费用报销单(应附批准后得用款申请单或出入库单)→报销人部门主管审核签字→会计复核签字→总经理审批签字(超除权限范围金额须报总公司董事长审批签字→出纳可予付款。
4所有申请报销得支出必须附有正确及有效得票据来证实支出,依据必须就是正本,并加盖对方发票章,复印件将不受理。发票、信用卡支付存根联、收据或其她证明文件必须粘在报销凭证后。如果就是报销采购物品得,在有保修单、说明书得情况下,也应附上。
5报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票(如车票、餐饮发票)应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上,并在粘贴单上注明该类发票得张数及金额。购物发票应有手续完整得验收单、发票、保修单(保修单就是附上,而不就是粘上);车票、机票上应注明起讫地点、时间;所有接待、应酬费用必须每次结账,不可以月结得形式报销。在填写《现金报销单》时要包括:姓名、部门、用途、金额、附件张数等,经部门主管审核后,送财务人员审核办理报销手续。
6财务人员核对金额就是否准确、就是否符合公司规定得开支标准、各类审批手续就是否适当、单据粘贴就是否规范等等。如果有疑问,或发现不应报销得项目,应及时向申请人落实及说明。经会计审批后,按审批权限规定,1000以内x总经理审批。2000元以内x总经理审批,2000元以上报总公司董事长审批,未经财务人员审核,不得送总经理审批。
第四、当地政府消费管理
当地政府在古门每年有一定消费,财务人员要认真做好登记,随时向总经理汇报消费情况更好得将每年得消费金额在本年消费不得跨年度。
第五节、采购制度
采购制度得大原则就是:先审批,后购买;先验收,后付款。为了加强景区得成本控制,压缩不合理得费用支出,特制度本制度。
1、请购制度:各部门主管根据部门经营得实际情况及库管每月提供得盘存表,每月做好日常物
品得采购计划并填写《采购申请单》后,交库管核对并签字,送行政部审批,超越行政部审批
权限得,应送景区总经理审批,超越景区总经理审批权限得报送总公司董事长审批。
2、采购在取得财务部门审核及景区总经理批准后,向市场询价,根据市场行情做好询价单后进
行材料采购;采购过程需申购人随同并在后期报销得单据上“证明人:一栏签字;
3、采购材料回景区后,通知请购部门主管确认所购回物料(以便及时退还),再交库管员办理入
库手续。
4、采购依照财务规定进行报销程序;
5、工作时间以外,如使用部门需要得紧急货品,由使用部门通知采购部,货到后,由使用部门
主管级以上人员验收,同时填写相关得收货证明,签名后交给采购员,并在收货部上班后得
第一个工作日内补齐相关手续。
6、若遇特殊情况,急事急办:采购不在景区需xx通知采购,请购单交给财务部门暂管、景区总
理不在景区由采购向执总请示后确定就是否购买。各部门不得私自进行采购行为。
7、处罚规定:违反以上规定者,视情节性质,处以500元每人每次或1000元每人每次得处罚款。
8、最终目标:使采购达到统一管理,系统购买,控制成本。使景区得经营走上良性循环得轨道。
第六节资产管理制度
第一条概述
为加强资产得申购、使用及保管管理,提高资产利用效率,规范公司资产得进出流程及资产核算,参考原公司得管理制度,结合本公司实际特点,特制定本制度。
1、资产分为:固定资产与低值资产(指未达到定资产得标准,单位单价在100～2000元之间,并在使
用中保持其物质形态得资产),低值资产再划分为:一般资产与专用资产,专用资产得特点就是: