xx旅游景区财务管理系统规章制度
景区财务管理制度
景区财务管理制度第一章总则第一条为了规范景区财务管理，加强财务监督，提高景区财务管理的科学化、规范化水平，根据《财务管理制度》的相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于景区内财务管理工作，包括财务预算管理、票务管理、财务报销管理、财务监督管理等各方面。
第三条景区财务管理应坚持公开、公平、公正的原则，充分保障资金的安全和合理使用，加强财务监督，确保财务管理的规范化。
第四条景区财务管理应强化财务管理责任制，明确各级财务管理岗位的职责和权限，加强财务管理的整体协调和监督。
第五条景区应建立完善的财务管理部门，配备专业的财务人员，定期进行财务管理培训，提高财务管理人员的专业水平和管理能力。
第六条景区应建立健全的内部控制制度，加强对财务管理流程的监督和审查，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。
第七条景区应坚持依法合规原则，遵守国家相关财务法律法规，做到财务管理合法、规范、透明。
第八条景区应加强内部沟通，形成良好的财务管理氛围，鼓励员工提出合理化建议，共同促进财务管理水平的提高。
第二章财务预算管理第九条景区应建立健全的财务预算管理制度，按照年度工作计划和经济发展计划制定年度财务预算。
第十条景区财务预算应包括经常性支出预算和项目支出预算，对各项支出进行合理预算和严格审批，保证资金的合理分配和使用。
第十一条景区应建立预算编制、执行、监督和考核相结合的管理体系，有效控制预算执行情况，确保预算不超支。
第十二条景区应建立定期预算调整机制，及时调整预算方案，适应经济形势变化，保证预算的科学性和可行性。
第十三条景区应建立预算绩效评价制度，对预算执行情况进行评估和考核，建立奖惩机制，激励各部门提高预算执行效率和管理水平。
第三章票务管理第十四条景区应建立健全的票务管理制度，明确门票价格、销售渠道、退换票规定等相关规定。
第十五条景区应强化票务监督管理，进一步规范票务销售行为，加强对票务销售过程中的资金安全和流转的监督。
第十六条景区应做好门票收入登记、结算和资金缴存工作，严格按照相关规定保障门票收入的安全和完整。
景区财务管理制度范本
第一章总则第一条为了加强景区财务管理，规范财务行为，确保景区资金安全、有效使用，提高景区经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合景区实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于景区所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等。
第三条景区财务管理应遵循以下原则：（一）依法治财，规范管理；（二）开源节流，提高效益；（三）权责明确，分工协作；（四）严谨细致，严格监督。
第二章财务机构与人员第四条景区设立财务部，负责景区财务管理工作。
财务部由财务总监、会计、出纳等人员组成。
第五条财务总监负责全面领导景区财务工作，对景区财务报表、财务决策等重大事项具有决策权。
第六条会计负责编制景区财务报表、审核财务凭证、核算景区收入、支出、成本、费用等。
第七条出纳负责景区现金收支、银行存款管理、票据管理等工作。
第八条财务人员应具备相应的会计资格证书，并接受专业培训。
第三章收入管理第九条景区收入主要包括门票收入、住宿收入、餐饮收入、旅游商品销售收入等。
第十条景区门票收入按国家规定执行，实行一票制，不得擅自设立或提高门票价格。
第十一条景区门票收入实行专款专用，不得挪作他用。
第十二条景区其他收入应按实际发生额及时入账，不得隐瞒、截留。
第四章支出管理第十三条景区支出主要包括人员工资、福利、办公费用、设备维修、广告宣传、环境保护等。
第十四条景区支出应严格按照预算执行，未经批准不得擅自超支。
第十五条景区支出应遵循节约原则，避免浪费。
第十六条景区支出应严格按照国家税收政策进行纳税申报。
第五章资产管理第十七条景区资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第十八条景区固定资产应定期进行盘点，确保账实相符。
第十九条景区固定资产折旧按国家规定执行。
第二十条景区流动资产、无形资产等应定期进行评估，确保资产价值真实。
第六章负债管理第二十一条景区负债包括短期借款、长期借款、应付账款等。
第二十二条景区负债应严格按照合同约定履行还款义务。
风景区财务管理制度
风景区财务管理制度1. 引言风景区作为旅游业的重要组成部分，管理财务是确保风景区可持续发展的关键。
为了规范和优化风景区财务管理，制定本财务管理制度，以便于风景区的财务资源合理利用、监督和控制。
2. 财务管理目标风景区财务管理的目标是保证风景区的财务安全、提高财务效益，确保财务活动的合法性、准确性和及时性。
具体目标包括： - 保障风景区资金的安全和可持续发展。
- 提升风景区财务管理的透明度和合规性。
- 优化财务资源的配置，提高投资效益。
- 加强财务风险管理，降低损失发生的可能性。
3. 财务管理组织架构为了实现风景区的财务管理目标，建立以下财务管理组织架构： - 财务部门：负责风景区财务管理的全面工作，包括资金管理、会计核算、财务报告等。
- 预算部门：负责编制风景区的财务预算，控制预算执行情况并提供相关报告。
-审计部门：独立进行财务审计，确保财务活动的合规性和准确性。
- 内部控制部门：建立和维护内部控制制度，防止财务风险的发生。
4. 财务管理流程为了保证财务管理的规范性和高效性，建立以下财务管理流程： 1. 预算编制：根据风景区的发展需求和运营计划，编制年度财务预算。
2. 资金管理：包括资金的收付、结算、调动和投资等，确保资金的安全和利益最大化。
3. 会计核算：按照国家财务制度和会计准则，进行财务记账和账务处理。
4. 财务报告：定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5. 财务分析：对财务报表进行分析，评估风景区的财务状况和经营绩效。
6. 财务监督：监督各部门财务活动的执行情况，及时发现和解决问题。
5. 财务管理政策为了保证财务管理的规范性和公正性，制定以下财务管理政策： - 内部控制政策：明确内部控制的基本原则和具体措施，确保财务活动的合规和有效性。
- 资金管理政策：规定风景区资金收付和使用的权限、程序和限制，确保资金的安全和有效运用。
- 财务制度政策：建立合理的财务制度，包括会计制度、审计制度和财务报告制度等。
旅游景区财务管理制度
第一章总则第一条为了加强旅游景区财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障景区可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本景区实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于景区内所有财务活动，包括景区固定资产、流动资产、负债、收入、支出、成本、费用等。
第三条景区财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务制度进行财务管理。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映景区财务状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效益。
（五）公开透明原则：财务信息公开，接受监督。
第二章财务管理组织机构及职责第四条景区设立财务管理部门，负责景区财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定景区财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制景区财务预算、决算，并组织实施。
（三）负责景区固定资产的购置、报废、处置等管理工作。
（四）负责景区收入、支出、成本、费用的核算、分析、报告等工作。
（五）负责景区财务报表的编制、审核、报送等工作。
（六）负责景区财务档案的管理工作。
第三章财务预算与决算第六条景区财务预算应根据景区发展规划、年度工作计划和实际情况编制，经景区领导班子批准后执行。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算和费用预算。
第八条景区财务决算应在年度结束后及时编制，经景区领导班子批准后报送相关部门。
第九条财务决算应包括收入决算、支出决算、成本决算和费用决算。
第四章资产管理第十条景区固定资产的购置、报废、处置等应符合国家法律法规和财务制度。
第十一条景区固定资产的购置应经景区领导班子批准，严格按照预算执行。
第十二条景区固定资产的报废、处置应经景区领导班子批准，并办理相关手续。
第十三条景区固定资产的核算、管理应符合国家会计制度。
第五章收入与支出管理第十四条景区收入管理应遵循以下原则：（一）依法征收，应收尽收。
（二）及时入账，准确核算。
景区财务工作管理制度
第一章总则第一条为加强景区财务管理，规范财务工作流程，提高财务管理水平，保障景区资产的安全和完整，根据国家有关法律法规，结合景区实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于景区所有财务活动，包括景区各部门、各子公司及景区全体员工。
第三条景区财务工作应遵循以下原则：1. 遵纪守法，依法纳税；2. 实事求是，合理合法；3. 严谨细致，准确及时；4. 严格监督，防范风险。
第二章组织机构与职责第四条景区设立财务部，负责景区的财务管理工作。
财务部直接对景区总经理负责。
第五条财务部的主要职责：1. 负责景区财务报表的编制、审核、报送；2. 负责景区资金的管理和调度；3. 负责景区成本核算和费用控制；4. 负责景区资产的管理和维护；5. 负责景区税务筹划和申报；6. 负责景区内部审计和风险防范；7. 负责景区财务制度的制定和实施；8. 负责景区财务人员的培训和考核。
第六条财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责财务部的全面工作；2. 财务经理：负责财务部日常管理工作；3. 会计：负责财务核算和报表编制；4. 出纳：负责现金管理和支付；5. 预算管理员：负责景区预算编制和执行；6. 资产管理员：负责景区资产管理和维护；7. 税务专员：负责景区税务筹划和申报。
第三章财务核算与报表第七条景区财务核算应遵循以下原则：1. 会计制度健全，会计科目设置合理；2. 会计凭证真实、合法、完整；3. 会计账簿设置规范，账务处理准确；4. 会计报表编制及时、完整、准确。
第八条景区财务报表包括：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 管理费用明细表；5. 成本费用明细表；6. 财务状况变动表。
第九条财务报表编制程序：1. 收集整理财务数据；2. 编制会计凭证；3. 登记会计账簿；4. 编制财务报表；5. 审核财务报表；6. 报送财务报表。
第四章资金管理第十条景区资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全；2. 优化结构，提高资金使用效率；3. 规范操作，加强资金监控；4. 风险防范，降低资金风险。
游客园财务管理制度
第一章总则第一条为加强游客园财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障游客园经济活动的健康发展，根据国家有关法律法规，结合游客园实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于游客园内所有经济活动的财务管理和监督。
第三条游客园财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务记录真实、准确、完整，不得伪造、变造、篡改；（三）完整性原则：财务报告全面反映游客园财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时处理财务事务，确保财务信息的时效性；（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务机构与职责第四条游客园设立财务部，负责全园财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定并实施游客园财务管理制度；（二）负责编制和执行游客园财务预算；（三）负责游客园的会计核算、财务报告编制和财务分析；（四）负责游客园的资产管理，包括固定资产、流动资产等；（五）负责游客园的税务申报和缴纳；（六）负责游客园的内部审计和监督；（七）完成领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条游客园资金管理应遵循以下规定：（一）资金收支实行统一管理，严禁私设“小金库”；（二）资金收支必须以正式的财务凭证为依据，不得白条抵库；（三）资金支付实行审批制度，按照权限和程序进行审批；（四）大额资金支付需经总经理审批，特殊情况下可由董事会授权；（五）银行账户管理严格，严禁乱开账户、乱用账户；（六）定期进行资金盘点，确保资金安全。
第七条游客园财务预算编制应遵循以下要求：（一）预算编制应全面、合理，确保预算指标与实际情况相符；（二）预算编制应考虑游客园的发展战略和经营目标；（三）预算编制应分解到部门，明确各部门的财务责任；（四）预算编制应定期进行审查和调整。
第四章资产管理第八条游客园资产管理应遵循以下规定：（一）固定资产购置、报废、处置等必须经过审批程序；（二）固定资产折旧应按照国家规定执行；（三）流动资产的管理应加强盘点和清查，防止资产流失；（四）无形资产的管理应注重保护和合理利用。
旅游景区财务部财务管理制度
旅游景区财务部财务管理制度一、总则二、财务收支管理1.财务收支预算（1）财务部根据景区的经营计划，制定每年的财务收支预算；（2）财务部根据景区的日常运营需要，制定每月的财务收支计划；（3）财务部与各部门协调，确保财务收支计划的合理性和准确性。
2.收款管理（1）财务部负责收取景区的各项收入，确保收款的及时性和准确性；（2）财务部按照规定的流程和程序操作，妥善保管和管理收款凭证；（3）财务部定期对收款进行核对和对账，确保收款金额的准确性。
3.付款管理（1）财务部负责景区的各项付款工作，按照合同和规定的程序进行付款；（2）财务部要求各部门在付款前提供相应的支出申请和相关凭证，确保支出的合理性和准确性；（3）财务部对付款进行审批和核对，并定期进行付款的账务核对和对账。
三、财务报告管理1.财务报表编制（1）财务部按照会计准则和相关规定，准确编制景区的财务报表；（2）财务部定期编制景区的利润表、资产负债表、现金流量表等财务报表，并及时上报给景区管理层。
2.财务分析及决策支持（1）财务部根据景区的财务报表，进行财务分析，并提供给景区管理层决策支持数据；（2）财务部负责制定财务指标，监控和评估景区的财务绩效，并提出相应的改进建议。
四、内部控制1.财务制度建设财务部要不断完善和更新财务管理制度，确保制度的科学、合理和有效。
2.财务风险管理（1）财务部要建立健全的财务风险管理机制，识别和评估景区的财务风险，制定相应的风险控制措施；（2）财务部要加强对景区各项财务活动的监督和审计，确保财务活动的合规性和规范性。
3.财务信息安全管理财务部要加强财务信息的保护和安全管理，防止财务信息泄露和损害。
五、违纪处分对于严重违反财务管理制度的人员，财务部有权采取相应的纪律处分措施，包括责令停职、辞退等。
六、附则本财务管理制度由财务部负责解释和执行，对景区的财务工作具有约束力。
如对本制度有任何修改或补充，应经财务部负责人审核并报景区管理层批准后生效。
景区旅游公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强景区旅游公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于景区旅游公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。
第三条本制度遵循国家有关法律法规，结合公司实际情况，确保财务管理的合法性、合规性和有效性。
第二章财务管理组织与职责第四条景区旅游公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据；2. 负责公司资金筹集、使用和监督，确保资金安全；3. 负责公司成本核算、费用管理，降低成本，提高效益；4. 负责公司税务筹划，确保公司合法纳税；5. 负责公司财务内部控制，防范财务风险；6. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司章程进行资金管理；2. 安全稳健原则：确保资金安全，防范风险；3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第七条公司资金筹集方式：1. 自有资金：公司通过自有资金进行投资、经营等活动；2. 银行贷款：在确保资金安全的前提下，根据公司经营需求合理申请银行贷款；3. 其他融资方式：根据公司实际情况，探索其他融资渠道。
第八条公司资金使用：1. 严格按照公司预算执行，确保资金使用合理；2. 重大资金支出需经公司领导批准；3. 加强资金使用过程中的监督，防止浪费和滥用。
第四章成本与费用管理第九条公司成本管理遵循以下原则：1. 实际发生原则：成本计算以实际发生为依据；2. 分类归集原则：按照成本项目分类归集；3. 权责发生制原则：成本计算以权责发生制为依据。
第十条公司费用管理遵循以下原则：1. 实际发生原则：费用计算以实际发生为依据；2. 分类归集原则：按照费用项目分类归集；3. 合理分摊原则：合理分摊各项费用。
第五章财务报告与分析第十一条公司财务报告包括月度、季度、年度财务报表和财务分析报告。
财务管理制度景区
第一章总则第一条为加强景区财务管理，确保景区财务工作的规范性和有效性，提高资金使用效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于景区内所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、监督等各个环节。
第三条景区财务管理工作应遵循国家法律法规、财务会计制度及景区相关规章制度，坚持公开、透明、规范、高效的原则。
第二章财务管理体制第四条景区设立财务部，负责景区的财务管理工作。
财务部负责人由景区总经理任命，直接对总经理负责。
第五条财务部下设会计、出纳、资金管理、成本核算等部门，各部门职责明确，相互协作，共同完成景区的财务管理工作。
第六条景区财务部应建立健全财务管理制度，制定财务工作流程，确保财务工作有序进行。
第三章资金管理第七条景区资金管理应遵循以下原则：（一）合规合法：资金筹集、使用、管理必须符合国家法律法规和财务会计制度。
（二）安全可靠：确保资金安全，防止资金流失和风险。
（三）高效运转：提高资金使用效率，确保景区各项业务顺利开展。
第八条景区资金来源包括：（一）景区门票收入、住宿收入、餐饮收入等经营收入。
（二）政府财政拨款、社会捐赠等非经营收入。
（三）银行贷款、发行债券等融资收入。
第九条景区资金使用范围：（一）景区基础设施建设、设备购置、维修改造等。
（二）景区日常运营支出，如员工工资、福利、办公费用等。
（三）景区业务拓展、市场推广、品牌建设等。
第四章成本与费用管理第十条景区成本与费用管理应遵循以下原则：（一）真实、准确、完整地反映景区成本和费用。
（二）合理分摊成本和费用，确保成本和费用核算的准确性。
（三）加强成本控制，降低成本，提高景区经济效益。
第十一条景区成本核算包括：（一）直接成本：直接与景区产品和服务相关的成本。
（二）间接成本：与景区产品和服务相关的，无法直接归入某一产品的成本。
第十二条景区费用管理包括：（一）费用预算编制、执行、分析、考核。
（二）费用报销审批流程，确保费用报销的真实性和合规性。
第五章监督与检查第十三条景区财务监督部门负责对景区财务管理工作进行监督检查，确保财务制度执行到位。
景区旅游公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强景区旅游公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、投资、融资、成本核算、会计核算等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
3. 效率原则：提高财务管理效率，降低成本，提高资金使用效益。
4. 保密原则：保护公司财务信息，不得泄露给无关人员。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责全面负责公司的财务管理工作，具体职责如下：1. 制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行；2. 负责公司财务报表的编制、审核、报送工作；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、高效使用；4. 负责公司成本核算，优化成本结构，提高成本效益；5. 负责公司税务管理，确保税务合规；6. 负责公司财务审计，防范财务风险。
第五条各部门应积极配合财务部的工作，按照财务管理制度的要求，提供真实、准确的财务数据。
第三章财务收支管理第六条公司财务收支应实行预算管理，各部门应按年度编制财务预算，经财务部审核后报公司领导审批。
第七条公司财务收支应实行审批制度，按照审批权限进行审批，确保财务收支合规。
第八条公司收入管理：1. 严格执行国家税收政策，确保收入来源合法；2. 加强收入核算，确保收入真实、准确；3. 建立健全收入台账，及时核对收入与收入凭证。
第九条公司支出管理：1. 严格执行国家有关支出政策，确保支出合规；2. 加强支出审核，确保支出合理、必要；3. 建立健全支出台账，及时核对支出与支出凭证。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求；3. 效益性原则：提高资金使用效益，降低融资成本。
风景区的财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强风景区财务管理工作，规范财务行为，保障风景区健康发展，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合风景区实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于风景区内所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条风景区财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；（四）效益性原则：提高资金使用效率，确保风景区可持续发展。
第二章财务核算第四条风景区财务核算应按照《企业会计准则》和国家有关财务会计制度执行。
第五条风景区应建立健全财务核算体系，包括会计科目设置、会计凭证、会计账簿、会计报表等。
第六条风景区财务核算应遵循以下要求：（一）严格按照国家规定的会计科目进行核算；（二）及时、准确、完整地记录各项财务活动；（三）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（四）确保财务信息的真实、准确、完整。
第三章资金管理第七条风景区资金管理应遵循以下规定：（一）设立专项资金，专款专用，确保资金安全；（二）严格按照国家规定，执行资金审批程序；（三）加强资金支付管理，严格控制支出，严禁挪用、侵占资金；（四）定期进行资金盘点，确保账实相符。
第八条风景区资金支付应按照以下程序进行：（一）编制资金支付申请；（二）经相关部门审核批准；（三）财务部门进行支付；（四）支付完成后，由经办人签字确认。
第四章报销管理第九条风景区报销管理应遵循以下规定：（一）报销凭证应真实、合法、完整；（二）报销手续应规范、严谨；（三）报销金额应合理、合规；（四）报销时间应按规定执行。
第十条风景区报销程序如下：（一）经办人填写报销单，附相关票据；（二）部门负责人审核；（三）财务部门审核；（四）领导审批；（五）财务部门支付。
第五章监督与检查第十一条风景区应建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督检查。
旅游景点财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅游景点的财务管理，规范财务行为，确保财务活动的合法、合规、高效，根据《中华人民共和国会计法》、《旅游法》等相关法律法规，结合本景点实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本景点所有财务活动，包括但不限于门票收入、商品销售、餐饮服务、住宿服务、旅游服务等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
2. 实事求是原则：财务核算真实、准确、完整。
3. 严谨规范原则：财务活动严谨规范，加强内部控制。
4. 效率效益原则：提高财务管理效率，确保经济效益。
第二章财务机构与人员第四条本景点设立财务部，负责全景点财务管理工作。
第五条财务部设置如下岗位：1. 财务经理：负责财务部的全面工作，对财务活动进行监督和指导。
2. 会计：负责日常账务处理、报表编制、税务申报等工作。
3. 出纳：负责现金管理、票据审核、支付结算等工作。
第六条财务人员应当具备以下条件：1. 具有会计从业资格证书。
2. 熟悉国家财务会计法律法规。
3. 具备较强的责任心和职业道德。
4. 具备一定的财务管理经验。
第三章财务核算与报告第七条财务核算应当遵循以下要求：1. 严格执行会计制度，按照权责发生制进行核算。
2. 及时、准确地记录各项经济业务。
3. 确保会计信息的真实、完整、可靠。
第八条财务报告应当包括以下内容：1. 月度财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 年度财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
3. 财务分析报告：分析财务状况、经营成果和现金流量等。
第四章资金管理第九条资金管理应当遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失。
2. 合理性原则：合理安排资金使用，提高资金使用效率。
3. 法规性原则：遵守国家有关资金管理的法律法规。
第十条资金收支管理：1. 收入管理：严格执行收入管理制度，确保收入及时、足额上缴。
2. 支出管理：严格控制支出，合理使用资金，确保资金合理支出。
景区游财务工作管理制度
第一章总则第一条为加强景区游财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障景区游事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本景区实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于景区游范围内的所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条景区游财务工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 依法理财，确保资金安全；3. 严谨细致，提高资金使用效益；4. 透明公开，接受监督。
第二章组织机构与职责第四条景区游财务管理部门是景区游财务工作的主管部门，负责景区游财务工作的组织、协调、监督和管理。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责景区游财务制度的制定、修改和实施；2. 负责编制景区游财务预算和决算；3. 负责景区游资金的筹集、使用和核算；4. 负责景区游财务报表的编制和报送；5. 负责景区游财务审计和监督检查；6. 负责财务人员的培训和考核。
第六条各部门、各岗位的财务职责：1. 部门负责人对本部门财务工作全面负责；2. 会计人员负责景区游财务核算、记账、报账等工作；3. 出纳人员负责景区游资金的收付、保管等工作；4. 各部门应积极配合财务管理部门做好财务工作。
第三章资金管理第七条景区游资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家关于资金管理的法律法规和政策；2. 资金筹集、使用、核算、监督等环节必须合法合规；3. 资金使用必须符合景区游发展规划和年度预算；4. 资金使用必须坚持节约、高效、合理原则。
第八条资金筹集：1. 资金筹集应遵循市场化、多元化原则；2. 严格按照资金使用计划筹集资金；3. 严禁违规举债和非法集资。
第九条资金使用：1. 资金使用必须符合景区游发展规划和年度预算；2. 资金使用应遵循公开、透明、高效原则；3. 严格执行资金审批程序，确保资金使用合理；4. 资金使用后应及时办理报账手续。
第十条资金核算：1. 严格执行财务核算制度，确保核算准确、完整；2. 及时编制财务报表，定期分析资金使用情况；3. 对资金使用情况进行审计，确保资金使用合规。
旅游景区行业财务管理制度
第一章总则第一条为规范和加强旅游景区的财务管理工作，促进景区经营业务的发展，提高经济效益，维护景区及股东的合法权益，根据国家有关财务管理的法律、法规及景区实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于景区内部所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等各个方面。
第三条景区财务管理应遵循合法性、真实性、准确性、及时性、完整性和保密性原则。
第二章财务管理组织与职责第四条景区设立财务部，负责景区的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部的主要职责如下：1. 负责编制景区财务预算，执行财务预算，并对预算执行情况进行监督、分析和调整；2. 负责景区收入、支出、成本、费用的核算和管理工作；3. 负责景区资产、负债的核算和管理工作；4. 负责编制景区财务报表，提供财务分析报告；5. 负责景区税务申报、缴纳和退税工作；6. 负责景区内部审计工作，确保财务信息的真实、准确、完整；7. 负责景区财务档案的管理工作。
第三章财务核算与报告第六条景区收入核算：1. 收入的确认：按照国家有关收入确认原则，及时确认景区收入；2. 收入的计量：按照实际发生额计量景区收入；3. 收入的记录：按照会计准则和财务制度，及时、准确记录景区收入。
第七条景区支出核算：1. 支出的确认：按照国家有关支出确认原则，及时确认景区支出；2. 支出的计量：按照实际发生额计量景区支出；3. 支出的记录：按照会计准则和财务制度，及时、准确记录景区支出。
第八条景区成本核算：1. 成本的确认：按照国家有关成本确认原则，及时确认景区成本；2. 成本的计量：按照实际发生额计量景区成本；3. 成本的记录：按照会计准则和财务制度，及时、准确记录景区成本。
第九条景区财务报告：1. 景区应按月、季、年编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 景区应定期进行财务分析，分析景区经营状况，提出改进措施；3. 景区应按照规定及时向相关部门报送财务报告。
旅游景区财务规章制度及流程
旅游景区财务规章制度及流程一、财务管理目标和原则1.目标：景区财务管理的主要目标是确保景区的财务资源得到合理分配和利用，提高景区的经济效益和财务状况。
2.原则：(1)合法合规：财务管理必须符合国家相关法律法规和政策。
(2)规范准确：财务工作必须按照相关规章制度和会计准则进行。
(3)严密严谨：财务工作必须严格按照流程和要求进行，确保凭证及账务的准确性。
(4)审计监督：财务管理必须接受内外部的审计和监督。
二、职责和权限1.财务部门职责：(1)制定和完善财务管理制度；(2)负责景区的财务会计核算和报表编制工作；(3)负责景区的资金管理和资金统筹工作；(4)负责景区的成本控制和财务分析工作。
2.财务部门权限：(1)对景区的收入、支出、资金运作等进行全面监督和管理；(2)对景区的采购、付款、发票等进行审批和管理；(3)监督和管理景区各部门的预算执行情况。
三、财务流程1.收入管理流程：(1)景区收入包括门票、租金、销售收入等，各部门应按照规定向财务部门报告收入；(2)财务部门核对收入并登记，同时编制相关财务报表；(3)收入录入系统并生成收款凭证，同时存档备查。
2.支出管理流程：(1)各部门根据实际需求提交采购、报销等申请；(2)财务部门核对申请并审批，同时编制相关财务报表；(3)支出录入系统并生成付款凭证，同时存档备查。
3.资金管理流程：(1)财务部门负责景区的资金管理，包括资金调拨、储备和结算等；(2)财务部门编制资金预算和流动性计划，并进行日常资金监控；(3)资金使用需经过财务部门审批，并按照规定进行相关记录和报表编制。
四、财务报告和分析1.财务报表：(1)每月底财务部门编制月度财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表；(2)每季度财务部门编制季度财务报表，并进行财务分析和评估；(3)每年财务部门编制年度财务报表，并进行年度审计。
2.财务分析：(1)财务部门负责对景区的财务数据进行分析，评估景区的经营状况；(2)财务分析涉及景区的盈利能力、偿债能力和发展潜力等指标的评估。
景区旅游财务管理制度
第一章总则第一条为加强景区旅游财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障景区旅游事业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本景区实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于景区内所有与旅游财务相关的部门、岗位和人员。
第三条景区旅游财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格执行国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）勤俭节约原则：合理使用资金，厉行节约，反对浪费；（三）公开透明原则：财务信息真实、完整、及时，接受监督；（四）权责分明原则：明确财务责任，落实岗位责任制。
第二章财务管理组织机构第四条景区设立财务管理部门，负责景区旅游财务管理的日常工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定景区旅游财务管理制度；（二）组织实施景区旅游财务预算、决算；（三）审核、监督景区旅游财务收支；（四）负责景区旅游财务报表的编制、报送；（五）开展财务分析和考核；（六）完成上级主管部门和景区领导交办的其他工作。
第三章财务预算管理第六条景区旅游财务预算应根据景区旅游发展规划和年度工作计划编制，实行年度预算、月度预算和季度预算相结合的管理方式。
第七条预算编制程序：（一）各部门根据年度工作计划，提出预算建议；（二）财务管理部门对各部门预算建议进行汇总、审核；（三）编制景区旅游财务预算草案；（四）报景区领导审批；（五）下达预算执行。
第八条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序报批。
第四章财务收支管理第九条景区旅游财务收支应严格按照国家法律法规和财务管理制度执行。
第十条收入管理：（一）景区门票收入、旅游商品销售收入等应按实际收入及时核算；（二）收入核算应真实、准确，不得虚列、虚报；（三）收入资金应及时上缴，不得截留、挪用。
第十一条支出管理：（一）景区旅游支出应按预算执行，不得超支；（二）支出应合理、合规，严禁铺张浪费；（三）支出审批应按程序进行，严禁擅自开支。
第五章财务报表与监督第十二条景区旅游财务报表应按月、季、年编制，真实、准确反映景区财务状况。
游客园财务管理制度
第一章总则第一条为加强游客园财务管理的规范性，确保财务工作的正常进行，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理的法律法规，结合游客园实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于游客园所有财务活动，包括收入、支出、资产管理、成本核算、资金筹集与运用等。
第三条游客园财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：根据实际情况，合理编制财务计划，如实反映财务状况。
3. 严格监督原则：加强财务监督，确保资金安全，防止财务风险。
4. 效益优先原则：合理配置资源，提高资金使用效益。
第二章财务管理组织机构及职责第四条游客园设立财务部，负责全园财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行财务计划；2. 负责收入、支出、成本核算；3. 负责资产管理；4. 负责资金筹集与运用；5. 负责财务报告编制与报送；6. 负责财务审计和内部控制；7. 负责员工财务培训和咨询。
第三章收入管理第六条收入管理包括门票收入、餐饮收入、住宿收入、购物收入等。
第七条收入的确认原则：1. 门票收入：以游客入园时购买门票的时间为准；2. 餐饮收入：以实际销售商品或提供服务的时间为准；3. 住宿收入：以客人入住时间为准；4. 购物收入：以实际销售商品的时间为准。
第八条收入的核算：1. 门票收入：通过门票销售系统进行核算；2. 餐饮收入：通过餐饮销售系统进行核算；3. 住宿收入：通过住宿管理系统进行核算；4. 购物收入：通过购物销售系统进行核算。
第四章支出管理第九条支出管理包括工资、福利、办公用品、设备购置、维修等。
第十条支出的审批程序：1. 员工提出支出申请；2. 经部门负责人审批；3. 财务部审核；4. 主管领导审批；5. 财务部支付。
第十一条支出的核算：1. 工资：通过工资管理系统进行核算；2. 福利：通过福利管理系统进行核算；3. 办公用品：通过办公用品管理系统进行核算；4. 设备购置：通过设备购置管理系统进行核算；5. 维修：通过维修管理系统进行核算。
风景区财务管理制度
第一章总则第一条为加强风景区财务管理，规范财务工作，保障风景区经济持续健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本风景区实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于风景区内所有财务活动，包括预算编制、资金管理、会计核算、成本控制、资产管理、内部控制等方面。
第三条风景区财务管理遵循以下原则：（一）依法依规：严格按照国家法律法规和政策要求进行财务管理。
（二）公开透明：财务信息真实、准确、完整，便于监督。
（三）勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高效益。
（四）权责分明：明确各部门职责，确保财务管理工作有序进行。
第二章预算管理第四条风景区财务预算应根据年度工作计划和事业发展目标编制，实行年度预算和月度预算相结合。
第五条预算编制应遵循以下程序：（一）各部门根据工作计划和项目需求，编制部门预算。
（二）财务部门对各部门预算进行汇总、审核、平衡。
（三）报风景区领导审批。
（四）财务部门根据批准的预算执行。
第三章资金管理第六条风景区资金管理实行集中管理、分级负责制度。
第七条资金收支必须按照国家有关规定办理，严禁违规操作。
第八条资金使用应遵循以下原则：（一）确保风景区正常运转和事业发展。
（二）合理配置资源，提高资金使用效益。
（三）优先保障重点工程和民生项目。
第四章会计核算第九条风景区会计核算遵循权责发生制原则，按照国家统一的会计制度进行。
第十条会计凭证、账簿、报表等会计资料必须真实、准确、完整，不得伪造、变造。
第十一条会计核算应遵循以下程序：（一）审核原始凭证，确保真实、合法、合规。
（二）编制记账凭证，进行会计核算。
（三）编制会计报表，反映风景区财务状况。
第五章成本控制第十二条风景区成本控制应遵循以下原则：（一）明确成本控制目标，制定成本控制措施。
（二）加强成本核算，提高成本意识。
（三）优化资源配置，降低成本。
第十三条风景区各部门应定期进行成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取有效措施予以改进。
第六章资产管理第十四条风景区资产管理应遵循以下原则：（一）合理配置资产，提高资产使用效率。
财务部景区规章制度
财务部景区规章制度第一章总则第一条为了规范财务管理，保障景区经济效益的正常运行，保障景区资金安全，提高景区管理水平，制定本规章。
第二条本规章适用于景区内所有部门和工作人员，所有工作人员应当遵守本规章的规定。
第三条财务部是景区管理部门之一，负责景区的收支管理、会计核算和财务监督等工作。
第四条财务部应当按照国家有关财务法规、政策和景区的管理要求，开展财务工作。
第五条财务部应当建立健全财务制度和内部控制制度，加强财务管理，保障景区资金安全。
第六条财务部应当定期向景区领导报告工作情况，听取领导的指导和建议，保持沟通和协调。
第七条财务部应当加强与其他部门的合作与沟通，共同推动景区各项工作的开展。
第二章财务收入管理第八条景区财务部应当按照景区的管理要求，制定财务收入管理制度，保证景区的收入合法、规范。
第九条景区财务部应当加强对景区各项收入的核算和监督，确保所有收入的真实性和合法性。
第十条景区财务部应当加强对门票收入、旅游商品销售收入、其他经营性收入、赞助收入等的管理和统计。
第十一条景区财务部应当加强对门票和旅游商品销售的核算和监督，确保收入的准确性和完整性。
第十二条景区财务部应当及时向景区领导报告景区收入情况，为领导决策提供参考依据。
第十三条景区财务部应当加强对景区财务收入的监督和检查，发现问题及时处理，防止财务风险。
第三章财务支出管理第十四条景区财务部应当按照景区的经费预算和管理要求，制定财务支出管理制度，保证景区的支出合理、合法。
第十五条景区财务部应当严格执行景区的费用报销流程，确保费用的真实性和合规性。
第十六条景区财务部应当加强对景区各项支出的核算和监督，确保支出的规范和合理。
第十七条景区财务部应当加强对景区工资、福利、劳务费、设备采购、维修费等支出的管理和统计。
第十八条景区财务部应当及时向景区领导报告景区支出情况，为领导决策提供参考依据。
第十九条景区财务部应当加强对景区财务支出的监督和检查，发现问题及时处理，防止财务风险。
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xxx旅游开发财务管理制度第一节、目的为了强化企业财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体情况，贯彻“勤俭办企业”的方针勤俭节约，精打细算在企业经营中制止铺浪费和一切不必要的开支，降低消耗、增加积累，财务管理制度在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。
如遇财务管理办法与会计制度的规定容产生矛盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。
财务管理办法的相关部分应停止执行，并由总公司财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。
财务管理办法的容包括：第二节、资金管理办法景区的资金收支必须按本制度的规定办法管理。
违反本制度所规定将按财务法规有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。
1、景区的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，均存入景区在银行开立的基本账户。
2、资金的提取及使用须由董事长及景区总经理根据权限规定，及财务人员共两人以上的会签，方可支付。
3、银行账户的支票私章由出纳保管。
财务专用章由会计保管。
4、资金的收支，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单，不符本项规定的任何情况，不予支付。
5、如果在取得发票之前，应在三个工作日之，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。
必须先办理申购手续的前提下。
6、古门的所有营业现金收入均按原公司的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。
7、按本管理制度存放在古门的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。
收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。
采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决古门零星采购，业务急用所需。
专用备用金：经总经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。
在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。
8、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。
除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间，在出纳的办公室办理回填手续。
办理回填手续应在三个工作日以，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理批准。
9、古门所有费用的报销，均须经古门总经理同意(超出权限应由董事同意)，加签后送财务部办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金。
10、现金借款。
公司严格控制现金借款。
确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》，公司人员借款由总经理审批。
借款1000元以下（含1000元）由x总经理审批，借款2000元以下（含2000元）由x总经理审批，超出2000元以上借款由总公司董事长审批。
借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。
除特殊情况外，一般借款不得超过25个工作日。
出纳员应及时向总经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。
接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。
结清借款前不再给予第二次借款。
第三报销管理制度1、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门主管负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理或董事长进行最后的审核批准。
2、费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门主管审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
3、报销人整理粘贴相关单据并填写支出证明单或费用报销单（应附批准后的用款申请单或出入库单）→报销人部门主管审核签字→会计复核签字→总经理审批签字（超除权限围金额须报总公司董事长审批签字→出纳可予付款。
4所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，依据必须是正本，并加盖对方发票章，复印件将不受理。
发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须粘在报销凭证后。
如果是报销采购物品的，在有保修单、说明书的情况下，也应附上。
5报销申请人首先将所有发票整理分类。
定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一或多票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的数及金额。
购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结的形式报销。
在填写《现金报销单》时要包括：、部门、用途、金额、附件数等，经部门主管审核后，送财务人员审核办理报销手续。
6财务人员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规等等。
如果有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向申请人落实及说明。
经会计审批后，按审批权限规定，1000以x总经理审批。
2000元以x总经理审批，2000元以上报总公司董事长审批，未经财务人员审核，不得送总经理审批。
第四、当地政府消费管理当地政府在古门每年有一定消费，财务人员要认真做好登记，随时向总经理汇报消费情况更好的将每年的消费金额在本年消费不得跨年度。
第五节、采购制度采购制度的大原则是：先审批，后购买；先验收，后付款。
为了加强景区的成本控制，压缩不合理的费用支出，特制度本制度。
1、请购制度：各部门主管根据部门经营的实际情况及库管每月提供的盘存表，每月做好日常物品的采购计划并填写《采购申请单》后，交库管核对并签字，送行政部审批，超越行政部审批权限的，应送景区总经理审批，超越景区总经理审批权限的报送总公司董事长审批。
2、采购在取得财务部门审核及景区总经理批准后，向市场询价，根据市场行情做好询价单后进行材料采购；采购过程需申购人随同并在后期报销的单据上“证明人：一栏签字；3、采购材料回景区后，通知请购部门主管确认所购回物料（以便及时退还），再交库管员办理入库手续。
4、采购依照财务规定进行报销程序；5、工作时间以外，如使用部门需要的紧急货品，由使用部门通知采购部，货到后，由使用部门主管级以上人员验收，同时填写相关的收货证明，签名后交给采购员，并在收货部上班后的第一个工作日补齐相关手续。
6、若遇特殊情况，急事急办：采购不在景区需通知采购，请购单交给财务部门暂管、景区总理不在景区由采购向执总请示后确定是否购买。
各部门不得私自进行采购行为。
7、处罚规定:违反以上规定者，视情节性质，处以500元每人每次或1000元每人每次的处罚款。
8、最终目标：使采购达到统一管理，系统购买，控制成本。
使景区的经营走上良性循环的轨道。
第六节资产管理制度第一条概述为加强资产的申购、使用及保管管理，提高资产利用效率，规公司资产的进出流程及资产核算，参考原公司的管理制度，结合本公司实际特点，特制定本制度。
1、资产分为：固定资产和低值资产（指未达到定资产的标准，单位单价在100～2000元之间，并在使用中保持其物质形态的资产），低值资产再划分为：一般资产和专用资产，专用资产的特点是：容易损坏，流动性强，是严格管理和监控的对象。
2、以下将固定资产和低值资产简称为：资产，除非特别指出。
3、低值资产是否划入资产管理围，由财务部酌情考虑，不纳入资产管理围的物品，也要造册登记，进行以旧换新的办法进行管理。
4、公司资产的计价采用历史成本计价的方法，固定资产的折旧采用直线法计提，固定资产残值率统一确定为固定资产原值的5%。
低值资产采用分期摊销，期限根据其实际情况具体制定，一般分为：3、6、9、12期，如果超过12期则为长期待摊费用，仍按本制度进行管理。
5、建立各类固定资产清册，及时反映固定资产的增减变动情况。
当月增加的固定资产，次月开始计提折旧费；当月减少的固定资产，次月开始不提折旧。
低值资产当月增加当月分摊。
6、固定资产的修理费用，原则上列入当期费用，但修理费用数额较大（1万元以上）的修理费用，可先列入待摊费用，在相当于在大修理周期的期限进行摊销。
7、低值资产的维修费均列入当期费用。
第七节、财产清查制度为了加强公司财产的管理，确保公司财产的安全，使会计核算真实，根据会计有关法规的规定，特制定如下制度：一、公司必须每年对材料、抵值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次。
二、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。
三、由行政办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。
如发现财产盈亏，应及时向公司领导及董事会报告，经批准后进行相应帐务处理。
四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品及固定资产造成的盘亏，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续。
五、固定资产必须由行政办公室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作。
六、由行政办公室牵头，会计、使用部门参加，每年全面清点一次，并对报废、未使用的进行处理。
在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”，并注明原因，办理有关报批手续，经公司董事会批准后进行帐务处理。
第八节、会计岗位责任制一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并直接对老板负责。
二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的收支计划，并认真执行和实施。
三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿。
四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。
五、负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。
六、负责并参与财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。
七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计部工作。
八、办理有关税款的计算、申报工作和有关财政、工商的财务事宜。
九、负责会计档案的装订和保管工作。
第九节、出纳人员岗位责任制本公司出纳人员在总经理直接领导下工作，并以其负责、其职责如下：一、认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。
二、负责保管库存现金和有价证券，严格按《现金管理条例》的具规定收支使用现金。
三、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办理转帐结算业务。
四、设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。
发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。
五、设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。