昂立教育2019年管理水平报告

140,777.58
58.85 123,344.83
55.48 97,568.48
57.97
59,654.75
24.94 54,795.15
24.65 41,788.59
24.83
37,673.6
15.75 31,582.13
14.20 27,629.59
16.42
12.57
0.01 -487.48
昂立教育2019年管理水平报告
昂立教育2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年昂立教育成本费用总额为239,223.01万元，其中：营业成本为 140,777.58万元，占成本总额的58.85%；销售费用为59,654.75万元，占 成本总额的24.94%；管理费用为37,673.6万元，占成本总额的15.75%； 财务费用为12.57万元，占成本总额的0.01%；营业税金及附加为1,063.49 万元，占成本总额的0.44%。
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 10 页
昂立教育2019年管理水平报告
5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为37,673.6万元，与2018年的31,582.13万元相比有 较大增长，增长19.29%。2019年管理费用占营业收入的比例为15.75%， 与2018年的15.07%相比有较大幅度的提高，提高0.68个百分点。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
271,138.2 100.00 316,446.14 100.00 315,838.99 100.00
156,872.36
57.86 217,708.27
15.07 27,629.59
16.03
12.57
0.01 -487.48
-0.23 -224.62
-0.13
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为140,777.58万元，与2018年的123,344.83万元相 比有较大增长，增长14.13%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为59,654.75万元，与2018年的54,795.15万元相比 有较大增长，增长8.87%。2019年销售费用增长的同时营业收入也有较大 幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了 非常理想的市场效果。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
239,132.33 100.00 209,546.09 100.00 172,356.16 100.00
140,777.58
58.87 123,344.83
58.86 97,568.48
56.61
1,063.49
0.44 1,557.6
0.74 1,349.72
0.78
59,654.75
24.95 54,795.15
26.15 41,788.59
24.25
37,673.6
15.75 31,582.13
68.80 208,212.73
65.92
25,564.58
9.43 34,866.77
11.02 50,472.99
15.98
0
0.00 33,893.29
10.71 34,528.22
10.93
88,701.26
32.71 29,977.8
9.47 22,625.06
7.16
2、资产结构的合理性评价
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
239,223.01 100.00 222,331.7 100.00 168,295.13 100.00
6、财务费用变化情况 2018年理财活动带来收益487.48万元，2019年融资活动由创造收益 转化为支付费用，支付12.57万元。
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
昂立教育2019年管理水平报告
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
昂立教育2019年资产总额为271,138.2万元，其中流动资产为 156,872.36万元，主要分布在货币资金、交易性金融资产、预付款项等环 节，分别占企业流动资产合计的42.07%、22.71%和6.91%。非流动资产 为114,265.84万元，主要分布在长期投资和商誉，分别占企业非流动资产 的22.37%、19.79%。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 较高。存货所占比例过高。2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的 盈力能力较强，资产结构合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
昂立教育2019年管理水平报告
3、资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出 现过快增长。预付货款占收入的比例下降。其他应收款占收入的比例下降。 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利 能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。
-0.22 -224.62
-0.13
1,063.49
0.44 1,557.6
0.70 1,349.72
0.80
2、总成本变化情况及原因分析
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
昂立教育2019年管理水平报告
昂立教育2019年成本费用总额为239,223.01万元，与2018年的 222,331.7万元相比有较大增长，增长7.6%。以下项目的变动使总成本增 加：营业成本增加17,432.75万元，管理费用增加6,091.47万元，销售费用 增加4,859.6Байду номын сангаас元，财务费用增加500.05万元，共计增加28,883.88万元； 以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少494.11万元，资产减 值损失减少11,498.47万元，共计减少11,992.57万元。增加项与减少项相 抵，使总成本增长16,891.31万元。