昂立教育2019年管理水平报告

昂立教育2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年昂立教育成本费用总额为239,223.01万元，其中：营业成本为140,777.58万元，占成本总额的58.85%；销售费用为59,654.75万元，占成本总额的24.94%；管理费用为37,673.6万元，占成本总额的15.75%；财务费用为12.57万元，占成本总额的0.01%；营业税金及附加为1,063.49万元，占成本总额的0.44%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额239,223.01 100.00 222,331.7 100.00 168,295.13 100.00 营业成本140,777.58 58.85 123,344.83 55.48 97,568.48 57.97 销售费用59,654.75 24.94 54,795.15 24.65 41,788.59 24.83 管理费用37,673.6 15.75 31,582.13 14.20 27,629.59 16.42 财务费用12.57 0.01 -487.48 -0.22 -224.62 -0.13 营业税金及附加1,063.49 0.44 1,557.6 0.70 1,349.72 0.80
2、总成本变化情况及原因分析
昂立教育2019年成本费用总额为239,223.01万元，与2018年的222,331.7万元相比有较大增长，增长7.6%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加17,432.75万元，管理费用增加6,091.47万元，销售费用增加4,859.6万元，财务费用增加500.05万元，共计增加28,883.88万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少494.11万元，资产减值损失减少11,498.47万元，共计减少11,992.57万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长16,891.31万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入239,132.33 100.00 209,546.09 100.00 172,356.16 100.00 营业成本140,777.58 58.87 123,344.83 58.86 97,568.48 56.61 营业税金及附加1,063.49 0.44 1,557.6 0.74 1,349.72 0.78 销售费用59,654.75 24.95 54,795.15 26.15 41,788.59 24.25 管理费用37,673.6 15.75 31,582.13 15.07 27,629.59 16.03 财务费用12.57 0.01 -487.48 -0.23 -224.62 -0.13
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为140,777.58万元，与2018年的123,344.83万元相比有较大增长，增长14.13%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为59,654.75万元，与2018年的54,795.15万元相比有较大增长，增长8.87%。

2019年销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为37,673.6万元，与2018年的31,582.13万元相比有较大增长，增长19.29%。

2019年管理费用占营业收入的比例为15.75%，与2018年的15.07%相比有较大幅度的提高，提高0.68个百分点。

6、财务费用变化情况
2018年理财活动带来收益487.48万元，2019年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付12.57万元。