应收应付账款-公式计算
财务指标计算公式
应收账款回款率=当年回款总额（现金回款+票据回款，不含抵账额)/当年含税收入总额＊100％年复合增长率（年均增长率，CAGR）=现有价值/基础价值＊（1/年数)—1应付账款周转天数=期末应付账款余额/营业成本*360天现金比率=（现金+银行存款+交易性金融资产）/流动负债（按照黄金分割率，0.618的比率较为合适)营运资金量=上年度销售收入×(1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额流动资金周转率=主营业务收入/平均流动资金余额一、偿债能力指标（一）短期偿债能力指标1.流动比率=流动资产÷流动负债（1的比率相对合适）2.速动比率=速动资产÷流动负债（2的比率相对合适）3.现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100％(二)长期偿债能力指标1。
资产负债率=负债总额÷资产总额（一般高于70%就处理危险状态，需要考虑降低负债或者股东注资的问题）2.产权比率=负债总额÷所有者权益二.营运能力指标(一）人力资源营运能力指标劳动效率=主营业务收入净额或净产值÷平均职工人数（二)生产资料营运能力指标1。
流动资产周转情况指标(1)应收账款周转率（次）=主营业务收入净额÷平均应收账款余额应收账款周转天数=平均应收账款×360÷主营业务收入净额（2）存货周转率（次数）=主营业务成本÷平均存货存货周转天数=平均存货×360÷主营业务成本(3)流动资产周转率(次数）=主营业务收入净额÷平均流动资产总额流动资产周转期（天数)=平均流动资产总额×360÷主营业务收入净额2.固定资产周转率=主营业务收入净额÷固定资产平均净值3.总资产周转率=主营业务收入净额÷平均资产总额三。
资产负债表的公式
资产负债表的公式
⑴货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）总账余额
⑵应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额
⑶预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额
⑷应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额
⑸预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额
⑹存货=所有存货类总账余额合计+“生产成本”总账余额
-“存货跌价准备”总账余额
⑺固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额
⑻无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额
⑼长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额
⑽长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”
⑾长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”
⑿未分配利润=（本年利润+利润分配）总账余额。
资产负债表各项目的计算公式
= 研发支出科目中所属的资本化支出
20 长期待摊费用
= 长期待摊费用总账余额- 将于一年内（含一年）摊销的数额
21 其他非流动资产
= 有关科目的期末余额
22 短期借款
= 短期借款总账期末余额
23 交易性金融负债
= 交易性金融负债总账期末余额
24 应付票据
= 应付票据总账期末余额
25 应付账款
= 应付账款明细账贷方余额+预付账款明细账贷方余额
资产负债表各项目的填列方法
序号
报表项目
总账科目及明细账科目期末余额
1 货币资金
= 银行存款总账期末余额+库存现金总账期末余额+其他货币资金总账期末余额
2 交易性金融资产
= 交易性金融资产总账期末余额
3 应收票据
= 应收票据总账期末余额
4 应收账款
= 应收账款明细账借方余额+预收账款明细账借方余额-对应坏账准备总账期末余额
14 固定资产
= 固定资产总账期末余额-“累计折旧”总账期末余额-“固定资产减值准备”总账期末余额
15 在建工程
= 在建工程-在建工程减值准备
16 工程物资
= 工程物资
17 固定资产清理
= 固定资产清理借方余额（如是贷方余额以“-”号填列）
18 无形资产
= 无形资产-累计摊销-无形资产减值准备
19 开发支出
26 预收账款
= 预收账款明细账贷方余额+应收账款明细账贷方余额
负
27 应付职工薪酬
28 应交税费
= 应付职工薪酬（如是借方余额以“-”号填列） = 应交税费账期末余额（如是借方余额以“-”息账期末余额
30 应付股利
会计报表计算公式
会计报表计算公式营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数营运资金周转次数=360/（成货周转天数+应收账款周围天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=（销售收入/平均应收账款余额）预收账款周转次数=（销售收入/平均预收账款余额）存货周转次数=（销售成本/平均存货余额）预付账款周转次数=（销售成本/平均预付账款余额）应付账款周转次数=（销售成本/平均应付账款余额）上年度销售利率=主营业务利润/主营业务收入净额（年）应收账款周转率= 销售收入净额/ 平均应收账款应收账款周转率= 某一会计期间收回的应收账款总额/ 平均应收账款（年）存货周转率= 销售成本/ 平均存货材料周转率= 某一会计期间耗用的材料成本/ 平均材料在产品周转率= 某一会计期间耗用的制造成本/ 平均在产品产成品周转率= 某一会计期间结转的销售成本/ 平均产成品存货周转率= 材料周转率+ 在产品周转率+ 产成品周转率其中，平均存货余额=（存货余额年初数+存货余额年末数）/2存货周转期（周转天数）=平均存货余额×360/营业成本应付账款周转率= （主营业务成本+ 期末存货成本- 期初存货成本）/ 平均应付账款其中，平均应收账款余额=（应收账款余额年初数+应收账款余额年末数）/2应收账款周转期（周转天数）=平均应收账款余额×360/营业收入（年）流动资产周转率（周转次数）=营业收入/平均流动资产总额其中，平均流动资产总额=（流动资产总额年初数+流动资产总额年末数）/2 流动资产周转期（周转天数）=平均流动资产总额×360/营业收入1．应收账款周转率=销售收入÷平均应收款占用额2．流动比率=流动资产÷负债3．速动比=流动资产-待摊费用-存货÷流动负债企业固定资产折旧年限及折旧率1、房屋及建筑物：预计使用年限384月（32年）月折旧率：原值×0.2474% 制造费用、销售费用、管理费用。
应付、预收、预付科目的公式设置-润衡软件
润衡软件资产负债表中应收、应付、预收、预付科目的公式设置应收、应付、预收、预付这四个科目的代码：1122 应收账款； 1241 坏账准备； 1123 预付账款； 2202 应付账款； 2205 预收账款在资产负债表中可以用两种取数方式表达：方式一：会计制度通用方式，目前财务软件中示范数据采用该种方式设置，具体如下：●应收账款=应收账款明细借方余额-坏账准备+预收账款明细借方余额，软件中对应公式如下：应收账款期末余额=@ (1122,99)-YE(1241,99)+MJY(2205,99)公式MJY表示明细借方余额，YE表示余额，99代表生成报表月份应收账款年初余额= @MNJ(1122)-NC(1241)+MNJ(2205)公式MNJ表示明细年初借方余额，NC表示年初数●预付账款=预付帐款明细借方余额+应付账款明细借方余额，软件中对应公式如下：预付账款期末余额= @MJY(1123,99)+MJY(2202,99)公式MJY表示明细借方余额，99代表生成报表月份预付账款年初余额=@MNJ(1123)+MNJ(2202)公式MNJ表示明细年初借方余额●应付账款=应付账款明细贷方余额+预付账款明细贷方余额，软件中对应公式如下：应付账款期末余额=@MDY(2202,99)+MDY(1123,99)公式MDY表示明细贷方余额，99代表生成报表月份应付账款年初余额=@MND(2202)+MND(1123)公式MND表示明细年初贷方余额●预收账款=预收账款明细贷方余额+应收账款明细贷方余额，软件中对应公式如下：预收账款期末余额=@MDY(2205,99)+MDY(1122,99)公式MDY表示明细贷方余额，99代表生成报表月份预收账款年初余额= @MND(2205)+MND(1122)公式MND表示明细年初贷方余额说明：按照企业会计制度中资产负债表的编制方法的解释，应收账款、预付账款、应付账款及预收账款几个项目的反映方式如下："应收账款"项目，反映企业因销售商品、产品和提供劳务等应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。
(完整)资产负债表计算公式
资产负债表的填列和资产负债表的编制资产：1。
货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据＝应收票据4.应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款"的“坏账准备”5。
预收账款＝应收账款(贷）+ 预收账款（贷)6。
其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款"的“坏账准备"7。
“存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业,应按加或减材料成本差异（贷减，借加）、商品进销差价后的金额填列。
8长期.待摊费用＝待摊费用［除摊销期限1年以上(不含1年)的其他待摊费用］9.其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10。
长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年)变现的各种投权性质投资账面全额]11。
长期债权投资＝长期债权投资［小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额；长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.］12.固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13。
累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资＝工程物资15。
固定资产清理＝固定资产清理（借)[“固定资产清理”科目期末为贷方余额,以“-”号填列]16.无形资产＝无形资产17.长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内(含1年）摊销的数额”18.其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：19.短期借款＝短期借款 20。
应付票据＝应付票据 21。
应付账款＝应付账款（贷）22。
预付账款＝应付账款(借） 23.应付工资＝应付工资(贷）[“应付工资”科目期末为借方余额,以“—”号填列]24.应付福利费＝应付福利费 25.应付利润＝应付利润26.应交税金＝应付利润（贷）［“应交税金”科目期末为借方余额，以“-"号填列］27。
往来重分类报表公式
往来重分类报表公式
往来重分类报表是企业在进行财务报表编制时常用的一种报表
形式。
该报表能够帮助企业更清晰地了解其与供应商、客户之间的往来款项情况，进而更好地统计出企业的应收、应付账款。
在编制往来重分类报表时，需要用到一些公式，这些公式可以帮助我们更快地计算出各项数据。
下面就是一些常用的往来重分类报表公式：
1.应收账款 = 货款 - 已付款 - 折扣 - 其他
2.应付账款 = 货款 + 已付款 - 折扣 - 其他
3.应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额
4.应付账款周转率 = 营业成本 / 平均应付账款余额
5.账龄分析 = 各账期应收账款余额 / 总应收账款余额
6.往来款项余额 = 应收账款余额 - 应付账款余额
以上是一些常用的往来重分类报表公式，应用起来也相对简单。
不过在进行计算时，需要准确地获取各项数据，才能得出正确的结果，因此在记录企业的财务数据时也需保持细心和严谨。
- 1 -。
做账实操-应收账款在资产负债表的计算公式
做账实操-应收账款在资产负债表的计算公式
应收账款期末余额=应收账款账户期末借方余额+预收账款账户期末借方余额-已计提的坏账准备
资产负债表中，像应收账款、预收账款、应付账款、预付账款要根据明细账户余额计算填列。
预付账款期末余额=应付账款账户期末借方余额+预付账款账户期末借方余额
预收账款期末余额=应收账款账户期末贷方余额+预收账款账户期末贷方余额
应付账款期末余额=应付账款账户期末贷方余额+预付账款账户期末贷方余额
这样看很麻烦，就是记住，应收和预付都属于资产类账户，所以都是借方余额相加，预收和应付都属于负债类账户，所以都是贷方相加。
资产负债表和利润表的勾稽关系是怎样的?
资产负债表、利润表两张报表之间的关系如下：
1、资产负债表“未分配利润”科目期末数- “未分配利润”科目期初数= 利润表“净利润”科目累计数;
2、利润表“净利润”科目+ “年初未分配利润”- 本期分配利润- 计提公积金、公益金= 资产负债表“期末未分配利润”期末数;
3、至于现金流量表与另外两张报表的勾稽关系比较复杂，从另外角度说，单独从报表上并没有一定的勾稽关系，做现金流量表要有明细账作为支持。
根据新企业会计准则，小型企业不要求出具现金流量表。
应收与应付比例计算公式
应收与应付比例计算公式1.应收账款的机会成本(1)应收账款平均余额=日销售额×平均收现期(2)应收账款占用资金=应收账款平均余额×变动成本率(3)应收账款占用资金的应计利息(即机会成本)=应收账款占用资金×资本成本=日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货收入2.应收账款的坏账成本应收账款的坏账成本=赊销额×预计坏账损失率3.信用条件【信用条件决策】增加的税前损益>0，可行。
★计算步骤：1.计算增加的收益增加的收益=增加的销售收入-增加的变动成本=增加的边际贡献=增加的销售量×单位边际贡献=增加的销售额×(1-变动成本率)2.计算实施新信用政策后成本费用的增加：第一：计算占用资金的应计利息增加(1)应收账款占用资金的应计利息增加①应收账款应计利息=日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本②应收账款占用资金的应计利息增加=新信用政策占有资金的应计利息-原信用政策占用资金的应计利息(2)存货占用资金应计利息增加存货占用资金应计利息增加=存货增加量×单位变动成本×资本成本(3)应付账款增加导致的应计利息减少(增加成本的抵减项)应付账款增加导致的应计利息减少=应付账款平均余额增加×资本成本第二：计算收账费用和坏账损失的增加收账费用一般会直接给出，只需计算增加额即可;坏账损失一般可以根据坏账损失率计算，然后计算增加额。
第三：计算现金折扣的增加(若涉及现金折扣政策的改变)现金折扣成本=赊销额×折扣率×享受折扣的客户比率现金折扣成本增加=新的销售水平×享受现金折扣的顾客比例×新的现金折扣率-旧的销售水平×享受现金折扣的顾客比例×旧的现金折扣率。
资产负债表中应付账款的计算公式
资产负债表是企业财务会计报告中的重要内容，而应付账款则是资产负债表中的一项重要的负债项目。
应付账款是企业向外部单位或个人应付的款项，通常是因购物商品或接受服务而形成的应付款项。
在编制资产负债表时，需要清楚地计算和列示应付账款的数额，以便向利益相关者展示企业的财务状况和偿债能力。
在资产负债表中，应付账款通常归类为流动负债，因为它们是企业在一年内应付的债务。
为了正确地计算和揭示应付账款的数额，可以使用以下公式：1. 应付账款=原始账款-已付款项应付账款的计算公式很简单，它是按照企业在购物商品或接受服务时形成的原始账款减去已经付款的项来计算的。
这个公式可以帮助企业清楚地了解自己还有多少应付账款尚未结清。
2. 应付账款周转率=采购成本/平均应付账款余额应付账款周转率是衡量企业与供应商之间经常买卖商品和服务的速度的一个指标。
计算应付账款周转率需要使用企业的采购成本除以平均应付账款余额，这个指标可以帮助企业了解自己与供应商之间的交易活跃程度。
3. 应付账款占比=应付账款/总资产应付账款占比是衡量企业应付账款在总资产中所占比重的一个指标。
它的计算公式是应付账款除以总资产，这个指标可以帮助企业了解自己在资产负债表中应付账款的重要程度。
以上是应付账款在资产负债表中的计算公式和相关指标，企业可以根据这些公式和指标来计算和分析自己的应付账款情况，从而更好地管理财务状况，提高偿债能力，促进企业的持续发展。
应付账款是企业财务管理中一个非常重要的指标，其计算公式和相关指标对企业的经营决策和财务分析具有重要意义。
下面我们将对上文提到的应付账款计算公式和相关指标进行更详细的解释和分析，以便更好地理解和运用这些指标。
我们来详细解释一下应付账款的计算公式：应付账款=原始账款-已付款项。
在这个公式中，原始账款是指企业在购物商品或接受服务时形成的应付款项总额，已付款项是指企业已经付清的部分。
这个公式可以帮助企业清楚地了解自己还有多少应付账款尚未结清，从而更有效地进行资金管理和财务安排。
会计30种计算公式
会计30种计算公式会计是一门重要的学科，它涉及到大量的计算和公式。
在日常工作中，会计人员需要掌握各种计算公式，以确保财务数据的准确性和可靠性。
在这篇文章中，我们将介绍30种常见的会计计算公式，帮助您更好地理解会计学科。
1. 总资产周转率（Total Asset Turnover）。
总资产周转率是衡量公司资产利用效率的指标，计算公式为，总资产周转率 = 销售收入 / 总资产。
2. 存货周转率（Inventory Turnover）。
存货周转率是衡量公司存货管理效率的指标，计算公式为，存货周转率 = 销售成本 / 平均存货。
3. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）。
应收账款周转率是衡量公司应收账款管理效率的指标，计算公式为，应收账款周转率 = 信用销售 / 平均应收账款余额。
4. 应付账款周转率（Accounts Payable Turnover）。
应付账款周转率是衡量公司应付账款管理效率的指标，计算公式为，应付账款周转率 = 信用采购 / 平均应付账款余额。
5. 资本周转率（Capital Turnover）。
资本周转率是衡量公司资本利用效率的指标，计算公式为，资本周转率 = 销售收入 / 资本总额。
6. 毛利率（Gross Profit Margin）。
毛利率是衡量公司销售利润的指标，计算公式为，毛利率 = （销售收入销售成本） / 销售收入。
7. 净利率（Net Profit Margin）。
净利率是衡量公司净利润的指标，计算公式为，净利率 = 净利润 / 销售收入。
8. 资产负债率（Debt to Equity Ratio）。
资产负债率是衡量公司资产和负债之间关系的指标，计算公式为，资产负债率= 总负债 / 股东权益。
9. 流动比率（Current Ratio）。
流动比率是衡量公司流动资产和流动负债之间关系的指标，计算公式为，流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
资产负债表公式
资产负债表资产类1.货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2.交易性金融资产=交易性金融资产（借）3.应收票据=应收票据（借）4.应收账款=应收账款（借)+预收账款（借）-坏账准备（贷）5.预付账款=预付账款（借）+应付账款（借）6.应收利息=应收利息（借）7.应收股利=应收股利（借）8.存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
9.持有至到期投资=持有至到期投资(借)10.长期应收款=长期应收款（借）-未实现融资收益（贷）11.长期股权投资=长期股权投资（借）-长期股权投资减值准备（贷）12.固定资产=固定资产（借）-累计折旧（贷）-固定资产减值准备（贷）13.在建工程=在建工程（借）-在建工程减值准备（贷）14.工程物资=工程物资（借）15.无形资产=无形资产（借）-累计折旧（贷）-固定资产减值准备（贷）16.开发支出=研发支出（借）17.长期待摊费用=长期待摊费用（借）负债类1.短期借款=短期借款（贷）2.应付票据=应付票据（贷）3.应付账款=应付账款（贷）+预付账款（贷）4.预收账款=预收账款（贷）+应收账款（贷）5.应付职工薪酬=应付职工薪酬（贷）6.应交税费=应交税费（贷）7.应付利息=应付利息（贷）8.应付股利=应付股利（贷）9.其他流动负债=受托代销商品款(只计期初）10.长期借款=长期借款（贷）11.应付债券=应付债券（贷）12.长期应付款=长期应付款（贷）-未确认融资费用（借）所有者权益类1.股本=股本（贷）2.资本公积=资本公积（贷）3.库存股=库存股（借）4.盈余公积=盈余公积（贷）5.未分配利润=本年利润（贷）+利润分配（贷）。
记账实操资产负债表的计算公式
非流动资产包括：债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金 融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、开发支出、长期待摊费用、递延所得税资产以及其他非 流动资产等。
2、负债分为流动负债和非流动负债。
流动负债包括：短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应 交税费、其他应付款、持有待售负债、一年内到期的非流动负债等。
11、长期待摊费用="长期待摊费用"总账余额-明细账中1年内"长期待摊费用”，
12、未分酉己利润=（本年禾I」润+利润分酉己）总账余额。
二、资产负债表包括的内容
资产负债表项目有资产、负债、所有者权资产包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、合同资产 、持有待售资产和一年内到期的非流动资产等。
记账实操-资产负债表的计算公式
记账实操-资产负债表的计算公式 一、资产负债表的计算公式 1、货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）总账余额， 2、应收账款二〃应收账款〃明细账借方余额+〃预收账款〃明细账借方余额-〃坏账准备〃余额， 3、预收款项=〃预收账款〃明细账贷方余额+〃应收账款〃明细账贷方余额， 4、应付账款="应付账款"明细账贷方余额+"预付账款"明细账贷方余额， 5、预付账款=〃预付账款〃明细账借方余额+〃应付账款〃 明细账借方余额, 6、存货=所有存货类总账余额合计+"生产成本”总账余额 -"存货跌价准备"总账余额， 7、固定资产="固定资产"总账余额-"累计折旧”总账余额-"固定资产减值准备"总账余额， 8、无形资产="无形资产”总账余额-"累计摊销”总账余额-"无形资产减值准备"总账余额， 9、长期股权投资="长期股权投资"总账余额-"长期股权投资减值准备"总账余额， 10、长期借款="长期借款"总账余额-明细账中1年内到期的“长期借款"，
38个必会资产负债表公式
大公式：资产=负债+所有者权益+收入-费用资产：1.货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2.短期投资=短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据=应收票据4.应收账款=应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款=应收账款（贷）6.其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
8.待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]9.其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]11.长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]12.固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资=工程物资15.固定资产清理=固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]16.无形资产=无形资产17.长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”18.其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：19.短期借款=短期借款20.应付票据=应付票据21.应付账款=应付账款(贷)22.预付账款=应付账款（借）23.应付工资=应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]24.应付福利费=应付福利费25.应付利润=应付利润26.应交税金=应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]27.其他应交款=其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]28.其他应付款=其他应付款29.预提费用=预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]30.其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”31.长期借款=长期借款32.长期应付款=长期应付款33.其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。
常用财务指标计算公式
一、常用财务指标一般分类及计算 一、偿债能力指标 （一）短期偿债能力指标 1.流动比率=流动资产÷流动负债 2.速动比率=速动资产÷流动负债 3.现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100% （二）长期偿债能力指标 1.资产负债率=负债总额÷资产总额 2.产权比率=负债总额÷所有者权益 二.营运能力指标 (一)人力资源营运能力指标 劳动效率=主营业务收入净额或净产值÷平均职工人数 (二)生产资料营运能力指标 1.流动资产周转情况指标 (1)应收账款周转率(次)=主营业务收入净额÷平均应收账款余额 应收账款周转天数=平均应收账款×360÷主营业务收入净额 (2)存货周转率(次数)=主营业务成本÷平均存货 存货周转天数=平均存货×360÷主营业务成本 (3)流动资产周转率(次数)=主营业务收入净额÷平均流动资产总额 流动资产周转期(天数)=平均流动资产总额×360÷主营业务收入净额 2.固定资产周转率=主营业务收入净额÷固定资产平均净值 3.总资产周转率=主营业务收入净额÷平均资产总额 三.盈利能力指标 (一)企业盈利能力的一般指标 1.主营业务利润率=利润÷主营业务收入净额 2.成本费用利润率=利润÷成本费用 3.净资产收益率=净利润÷平均净资产×100% 4.资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益÷年初所百者权益×100% (二)社会贡献能力的指标 1.社会贡献率=企业社会贡献总额÷平均资产总额 2.社会积累率=上交国家财政总额÷企业社会贡献总额 四.发展能力指标 1.销售(营业)增长率=本年销售(营业)增长额÷上年销售(营业)收入总额×100% 2.资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100% 3.总资产增长率=本年总资产增长额÷年初资产总额×100% 4.固定资产成新率=平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100% 二、常用财务指标具体运用分析 1、变现能力比率 变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
财务长短款计算公式
财务长短款计算公式在企业财务管理中，长短款是一个重要的概念。
长短款指的是企业在经营活动中产生的应收账款和应付账款之间的差额。
长短款的计算对于企业的财务稳定和经营决策具有重要的意义。
本文将介绍长短款的计算公式以及其在企业财务管理中的应用。
长短款的计算公式如下：长短款 = 应收账款应付账款。
其中，应收账款是企业向客户销售商品或提供服务而尚未收到款项的金额，应付账款是企业向供应商购买商品或接受服务而尚未支付款项的金额。
长短款的计算公式可以帮助企业了解自己的经营活动中是否存在资金周转不畅的问题。
如果长短款为正值，表示企业的应收账款多于应付账款，可能存在资金周转不畅的情况，需要采取措施加快收款或延缓付款；如果长短款为负值，表示企业的应付账款多于应收账款，可能存在资金使用不当的情况，需要加强资金管理，避免出现资金链断裂的风险。
长短款的计算公式还可以帮助企业进行财务分析和经营决策。
通过对长短款的计算，企业可以了解自己与客户和供应商之间的资金往来情况，从而及时调整经营策略，提高资金使用效率。
同时，长短款的计算结果还可以作为企业财务报告的重要指标，为投资者和债权人提供有关企业财务状况的信息，帮助他们做出投资和信贷决策。
除了长短款的计算公式之外，企业在进行财务管理时还需要关注长短款的影响因素。
长短款的大小受到多种因素的影响，包括企业的经营规模、行业特点、市场环境等。
在进行长短款的计算和分析时，企业需要综合考虑这些因素，全面了解自己的财务状况，从而制定合理的经营策略和财务规划。
在实际操作中，企业可以通过财务软件或者财务人员手工计算的方式来得到长短款的数值。
对于大中型企业来说，通常会采用财务软件来进行长短款的计算和分析，这样可以提高工作效率，减少错误率。
对于小型企业来说，由于经营规模较小，可以采用手工计算的方式来进行长短款的分析，这样可以降低成本，提高灵活性。
总之，长短款的计算公式是企业财务管理中的重要工具，可以帮助企业了解自己的资金周转情况，进行财务分析和经营决策。