限公司财务内部控制制度
公司财务会计内部控制制度
公司财务会计内部控制制度一、总则第一条为了保障公司财务会计信息的真实性、完整性和准确性，规范公司财务会计行为，防止财务风险，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务会计人员及相关职能部门，对公司财务会计活动的控制和监督起到指导作用。
第三条公司财务会计内部控制制度遵循以下原则：（一）合法性原则：符合国家法律法规及企业会计准则的要求；（二）完整性原则：确保财务会计信息全面、完整、准确；（三）及时性原则：及时收集、处理和传递财务会计信息；（四）可靠性原则：确保财务会计信息来源可靠，过程可控；（五）内部牵制原则：建立相互制约、相互协调的内部控制机制。
第四条公司财务会计内部控制制度的目标：（一）保证公司财务报告的真实性、完整性和准确性；（二）预防财务风险，确保公司资产安全；（三）提高公司经营效益，促进公司可持续发展。
二、组织结构与职责分工第五条公司应当设立财务部门，负责组织、实施和监督财务会计内部控制制度的执行。
财务部门应当设置相应的岗位，明确各岗位的职责和权限。
第六条公司财务部门的主要职责：（一）制定、完善财务会计内部控制制度，并组织实施；（二）组织财务会计信息的收集、整理、编制和披露；（三）监督、检查财务会计活动的合规性，及时发现和纠正违规行为；（四）建立健全财务会计风险防控机制，及时应对财务风险；（五）定期评估财务会计内部控制制度的有效性，提出改进措施。
三、财务会计信息的管理第七条公司应当建立健全财务会计信息管理制度，确保财务会计信息的真实性、完整性和准确性。
第八条财务会计信息的收集、整理、编制和披露应当遵循以下要求：（一）按照企业会计准则和财务报告编制要求，收集、整理财务会计信息；（二）确保财务会计信息真实、完整、准确，不得虚构、篡改、隐瞒；（三）按照规定的程序和时间要求，编制和披露财务报告；（四）对财务会计信息进行定期审查和评估，确保其质量。
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
财务内部控制制度(5篇)
财务内部控制制度第一章总则第1条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第2条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第3条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。
第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标:第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第2条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。
第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。
第5条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。
第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。
第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。
第8条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第9条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。
第三章货币资金的内控制度第____节现金内控制度第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第2条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。
第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第5条遵守银行规定的库存限额。
第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第7条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
公司内部控制财务制度规定
公司内部控制财务制度规定第一章总则第一条为规范公司内部控制，提高公司财务管理水平，保护公司财产安全，维护公司股东和投资者的利益，根据《公司法》和相关法律法规，《公司内部控制基本准则》等文件规定，结合公司的实际情况，制订本制度。
第二条公司内部控制财务制度是公司对财务活动进行管理和控制的基本机制，是确保公司财务报告真实、准确、完整的重要保障措施。
第三条公司内部控制财务制度适用于公司所有部门、单位和员工。
第四条公司财务部门是公司内部控制财务制度的责任主体，负责制定、实施和监督公司内部控制财务制度的具体工作。
第五条公司内部控制财务制度的遵循和执行要求公司所有员工秉持诚信、高效、透明的原则执行。
第六条公司内部控制财务制度的执行情况纳入公司的年度考核范围进行评定，并依据评定结果进行相应的奖惩和激励。
第二章财务管理第七条公司应当建立健全财务管理体系，确保财务活动的合法性、规范性和有效性。
第八条公司应当根据《会计法》和《企业会计准则》等有关法规，建立健全财务会计制度，明确各项财务活动的统一规范和程序。
第九条公司应当建立健全财务预算管理制度，编制年度财务预算，控制财务成本，提高财务效益。
第十条公司应当建立健全财务审计制度，定期对公司的财务状况进行审计，及时纠正错误和不合规的行为。
第十一条公司应当建立健全财务内部控制制度，规范公司内部财务管理、控制和审核程序，加强对资金、资产的管理和监督。
第十二条公司应当建立健全财务风险管理制度，对公司财务活动中可能遇到的风险进行评估和控制，确保公司财务稳健运行。
第十三条公司应当建立健全审批授权制度，规范公司各项财务活动的审批程序和权限控制，防止擅自操作、挪用资金。
第十四条公司应当建立健全财务信息披露制度，及时向公司股东、监管部门、社会公众等披露公司财务信息，保证信息的真实性和公正性。
第十五条公司应当建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务档案和资料，确保财务记录的完整性和真实性。
第三章资金管理第十六条公司应当建立健全资金管理制度，加强对公司资金的计划、控制和监督，确保资金的安全和有效使用。
集团财务公司内控管理制度
第一章总则第一条为加强集团公司财务公司的内部控制，防范和化解各类风险，确保公司财务活动的合法合规，提高财务管理水平，根据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合集团公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司财务公司及其所属分支机构，是集团公司财务公司内部控制的基本规范。
第三条集团公司财务公司内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖公司财务活动的各个方面，确保各项财务活动合法合规。
（二）重要性原则：内部控制应关注公司财务活动的重点环节和关键岗位，确保风险得到有效控制。
（三）制衡性原则：内部控制应实现权力制衡，防止权力滥用。
（四）有效性原则：内部控制应确保财务活动的高效、透明和可追溯。
第二章内部控制组织架构第四条集团公司财务公司设立内部控制委员会，负责制定、监督和评价内部控制制度。
第五条内部控制委员会下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作。
第六条各部门应设立内部控制专员，负责本部门的内部控制工作。
第三章内部控制制度第七条财务管理制度：建立健全财务管理制度，包括资金管理、成本管理、费用管理、资产管理等。
第八条风险管理制度：制定风险管理制度，明确风险识别、评估、控制和监督程序。
第九条会计核算制度：严格执行企业会计准则，确保会计信息的真实、完整、准确。
第十条内部审计制度：建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期和不定期的审计。
第十一条信息披露制度：按照国家规定和集团公司要求，及时、准确、完整地披露财务信息。
第四章内部控制措施第十二条资金管理：严格执行资金预算，规范资金使用，确保资金安全。
第十三条成本管理：加强成本核算，降低成本，提高效益。
第十四条费用管理：合理控制费用支出，提高费用使用效率。
第十五条资产管理：建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整和有效利用。
第十六条风险控制：建立健全风险管理体系，对各类风险进行有效控制。
第十七条会计核算：加强会计核算，确保会计信息的真实、完整、准确。
财务报告内部控制制度范文(5篇)
财务报告内部控制制度范文第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部____元经销部____元综合部____元工程部____元办公室____元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
(1)各部门单项支出低于____元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”(略)，将取得合法的____单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
公司财务会计管理及内控制度
公司财务会计管理及内控制度一、财务会计管理制度1.财务会计核算制度：包括财务会计报表的编制和披露，会计政策的确定，财务会计基础和准则的遵循等。
确保财务信息的准确性和及时性。
2.财务会计管理流程：制定财务会计管理的各个环节和具体操作流程，包括会计核算、账务处理、资金管理、固定资产管理、成本管理等，确保各项财务活动按规定进行。
3.财务会计内部控制：建立财务会计的内部控制机制，包括会计核算的审计与监督、内部审计、财务风险管理、内部控制缺陷的纠正等，确保财务活动的合规性和风险的控制。
二、内控制度1.内控环境：包括明确的内控基本管理原则和内控目标，建立和优化公司的内控组织结构，确保内控制度的有效实施。
2.内部控制目标：明确内部控制的目标，包括资产保护、业务运作的有效性和效率、财务报告的可靠性和合规性等。
3.控制活动：制定各项内控措施和程序，包括审计和监督制度、审批和授权流程、内部审计和风险管理等，确保内部控制的有效性。
4.信息和沟通：建立健全的财务信息系统和内部沟通机制，确保财务信息的准确传递和共享。
5.监督和评价：建立内部监督和评价机制，包括内部审计、内部控制缺陷的纠正、外部审计等，确保内控制度的有效运行。
三、财务会计管理及内控制度的重要性1.提高财务管理效率：制定财务会计管理制度能够规范各项财务活动流程，减少重复劳动和错误，提高财务管理的效率和准确性。
2.保护公司利益：内控制度的建立可以有效防范员工的经济犯罪行为，防止财产损失和不当利益的流失。
3.提高决策的科学性：财务会计管理制度可以提供准确、及时的财务信息，为公司管理层提供科学决策的依据。
4.提高公司信誉度：严格遵循财务会计管理制度，向外界提供真实准确的财务信息，提高公司的信誉度和形象。
5.便于监管部门进行监督：财务会计管理制度的建立和执行可以为监管部门提供有效的监督手段，确保公司的财务活动合规性。
总之，公司财务会计管理及内控制度是保障公司财务管理的重要保障，能够提高财务管理的效率和透明度，保护公司的利益，减少风险，提高公司的竞争力和信誉度。
财务管理制度跟内控制度
为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
2. 财务管理体制（1）公司财务管理实行集中统一管理，各部门、子公司应严格执行公司财务管理制度。
（2）财务部门负责公司财务管理的全面工作，包括财务预算、资金管理、成本控制、会计核算、税务筹划等。
3. 资金管理（1）公司资金实行收支两条线管理，确保资金安全、合规使用。
（2）公司设立资金归口管理部门，负责资金调配、支付审批和监督。
（3）公司内部设立资金结算中心，负责内部资金结算和对外支付。
4. 成本控制（1）公司建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高经济效益。
（2）各部门、子公司应按照公司要求，合理编制成本预算，严格执行成本费用标准。
5. 会计核算（1）公司会计核算遵循国家会计准则，保证会计信息的真实、准确、完整。
（2）公司设立会计核算中心，负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
6. 税务筹划（1）公司依法纳税，合理避税，降低税收风险。
（2）财务部门负责税务筹划，确保公司税务合规。
7. 财务报告（1）公司定期编制财务报表，及时向股东、董事会和相关部门提供财务信息。
（2）公司财务报告经审计后，及时向社会公布。
（1）本制度自发布之日起实施。
（2）本制度由公司财务部门负责解释。
二、内控制度1. 总则为加强公司内部控制，防范和化解风险，确保公司经营管理的规范化和高效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
2. 内部控制体系（1）公司内部控制体系包括组织架构、岗位职责、业务流程、风险识别与评估、内部控制措施、监督与评估等方面。
（2）各部门、子公司应按照公司内部控制制度要求，建立健全内部控制体系。
3. 组织架构（1）公司设立内部控制管理部门，负责内部控制工作的全面规划、组织、协调和监督。
（2）各部门、子公司应设立内部控制负责人，负责本部门、子公司的内部控制工作。
4. 岗位职责（1）各部门、子公司应明确岗位职责，确保权责分明。
财务人员的内控管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，提高财务工作质量，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务人员，包括财务主管、会计、出纳等岗位。
第三条财务人员内控管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 精细化管理原则：对财务活动进行精细化、规范化的管理，提高工作效率。
3. 保密原则：严格保守公司财务秘密，防止泄露公司商业秘密。
4. 责任原则：明确财务人员的职责，强化责任意识，确保财务工作质量。
第二章职责与权限第四条财务主管职责：1. 负责组织、协调、监督本部门工作，确保财务活动合法合规。
2. 制定和实施财务内控管理制度，对内控体系进行定期评估和改进。
3. 组织开展财务人员的培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
4. 协助公司管理层制定财务战略，参与公司重大决策。
第五条会计职责：1. 负责编制和审核会计凭证，确保凭证真实、完整、合法。
2. 及时、准确地进行账务处理，保证账目清晰、准确。
3. 定期编制财务报表，分析财务状况，为公司决策提供依据。
4. 负责会计档案的整理、归档和保管。
第六条出纳职责：1. 负责现金、银行存款的收付、结算工作，确保资金安全。
2. 及时、准确地登记现金日记账、银行存款日记账。
3. 配合会计进行财务报表的编制。
4. 保管好现金、支票、发票等财务凭证。
第三章内部控制措施第七条财务审批制度：1. 严格执行审批程序，确保财务支出合法合规。
2. 重大财务支出需经公司管理层批准。
3. 财务审批流程应明确、规范。
第八条财务凭证管理制度：1. 严格审核财务凭证的真实性、完整性、合法性。
2. 保管好财务凭证，防止遗失、损坏。
第九条财务报表编制制度：1. 按照国家会计准则编制财务报表。
2. 定期对财务报表进行审核、分析，确保报表真实、准确。
财务内部控制制度范文（六篇）
财务内部控制制度范文第一章总则一、为提高我院财务管理水平，依据国家有关财经法律法规，参照省卫生厅印发的《黑龙江省医疗机构财务会计内部控制制度规定(试行)》，特制定本规定。
第二章基本要求二、财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则。
不相容职务包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
三、明确规定涉及经济事项授权批准的范围、权限、程序责任等制度。
四、按照财政部门有关规定加强预算编制、执行、分析、考核的管理，实行责任预算制度。
五、建立财产保全控制制度。
采取定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全和完整。
六、建立有效的风险管理系统。
对财务风险和业务活动风险进行全面防范和控制。
七、建立完善内部报告制度。
全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。
八、按照专人管理、相互牵制、分级审批、严格登记的原则，加强对、印章和密押的管理。
第三章预算控制九、实行综合预算。
根据医院年度总体发展规划，按规定程序将各项收入与支出全部纳入单位预算，一般采用零基预算的编制方法。
十、预算应首先保障单位的基本运转。
严格按照先人员、后公用、再项目的顺序安排支出，严格控制无预算支出。
十一、建立由单位负责人全面负责，财务部门牵头，各部门参预和分工合作的预算管理工作机制。
十二、年度预算一经批复，一般不予调整。
遇有因政策变化、突发事件等客观原因，对预算执行有较大影响的事项而调整预算时，需经主管部门批准。
十三、建立预算分析制度和预算执行考评制度，提高预算资金的利用效益和效率。
第四章收入控制十四、建立各类会计(含收费人员，下同)及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限。
十五、合理设置岗位，加强制约和监管。
确保提供服务与收取费用、价格管理与价格执行、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批、收入经办与收入稽核等不相容职务相互分离。
十六、收入的取得应符合国家法律法规和政策规定。
电器公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司财务管理，规范财务工作，确保公司资产的安全和有效运营，提高经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有子公司、分支机构以及全体财务人员。
第三条本制度旨在明确财务管理的责任和权限，规范财务核算、资金管理、成本控制、预算管理、税务管理等工作。
第二章财务核算第四条本公司会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，确保会计信息的真实、准确、完整。
第五条建立健全会计核算体系，严格执行会计凭证、账簿、报表的编制、审核、报送等制度。
第六条加强会计档案管理，确保会计档案的完整、安全。
第三章资金管理第七条建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
第八条明确资金收支审批权限，加强资金使用监督。
第九条加强银行账户管理，定期进行银行对账，确保资金安全。
第十条加强对外投资管理，严格控制投资风险。
第四章成本控制第十一条建立健全成本核算体系，明确成本控制责任。
第十二条加强原材料采购、生产、销售等环节的成本控制。
第十三条定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施降低成本。
第五章预算管理第十四条建立健全预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监督等程序。
第十五条定期进行预算执行情况分析，及时调整预算。
第十六条预算执行过程中，严格控制预算支出，确保预算目标的实现。
第六章税务管理第十七条建立健全税务管理制度，确保依法纳税。
第十八条加强税务筹划，降低税负。
第十九条定期进行税务检查，确保税务合规。
第七章内部控制第二十条建立健全内部控制制度，确保公司财务信息的真实、准确、完整。
第二十一条加强内部控制监督，定期进行内部控制评价。
第二十二条对内部控制中发现的问题，及时采取措施进行整改。
第八章附则第二十三条本制度由公司财务部负责解释。
第二十四条本制度自发布之日起施行。
第九章奖惩第二十五条对认真执行本制度，成绩显著的部门和个人，给予表彰和奖励。
公司内部财务控制制度
2、盘点期间除紧急用料外，应暂停收发料。盘点期间所需用料，应于盘点三天前办理完毕。
3、年终盘点采取全面盘点方式.每项财料数量由双方确定后，再进行下一项，盘点后不得抽出遗漏的异议.
4、盘点时由会点人依实际盘点数详实记录,并于盘点工作进行时编列流水号码，由会点人与盘点人共同签注姓名、
时间.
后,呈报副总经理核实，董事长批准。一联关行政部转记固定资产登记卡，一联财务转记固定资料登记卡，一
联使用部门留存。
5、财务部与行政部每月核对“固定资产登记卡”记载事项，如有缺漏应立即通知补正。
6、工具列为个人保管,应依个人设立“财产保管簿”。
7、工具领用时，由领用人开具材料领料单,并在财产保管簿签认。不用退回仓库的须部门经理核准后，方能办理
公司
编号
SANIDEA—RL-001
版本/版次
A/0
公司内部账务控制制度
页次
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8、公司产品赠送:每单赠送累计劫数超过1支（含1支），需董事长批准。
9、公司所有产品销售业务应收款累计金额低于2000元（含），销售副总审核(担保），董事长审核，财务审核后方
可出货.（业务担保累计金额为本人工资的50%,一定要签写担保书.)超过2000—20000（含）元,需副总经理
整表”一式两份。将帐面数调整到正确的账面结存数。
2、盘点期间已收料而未办好手续者，应另行分开。
3、存货的堆置，应求整齐集中。
C、不定期抽点
1、由公司行政部视实际需要,随时指派人员抽点.
2、抽点时应同经管部门及财务部共同办理。
3、缺点程序与每月缺点相同，“盘存单”应复写，交提点人员。
D、每月抽点
1、每月抽点由财务部主办.
某公司财务管理和内部控制制度
某公司财务管理和内部控制制度某公司财务管理和内部控制制度一、引言财务管理和内部控制是企业运作的重要组成部分，对于保障企业财务安全、提高经营效益具有重要意义。
本文档旨在介绍某公司的财务管理和内部控制制度，包括目标、内容、流程等方面的内容。
二、目标某公司财务管理和内部控制的目标主要包括以下几个方面：1. 提高财务决策的准确性和可靠性；2. 防范金融风险，确保财务安全；3. 保护公司资产，防止财务失误或欺诈行为；4. 优化财务流程，提高工作效率。
三、内容某公司的财务管理和内部控制制度主要包括以下几个方面：1. 财务流程管理1.1. 预算管理：制定年度预算，按照预算进行资金安排和控制。
1.2. 资金管理：建立资金管理制度，确保资金收支的合理性和规范性。
1.3. 会计核算：明确会计核算方法和准则，确保财务报表的准确性和真实性。
1.4. 财务分析：运用财务分析工具，对财务数据进行分析，为决策提供参考依据。
2. 资产管理和控制2.1. 固定资产管理：建立资产台账，明确资产的归属和使用状况。
2.2. 库存管理：建立库存管理制度，确保库存数量和质量的准确性。
2.3. 应收账款管理：建立应收账款管理制度，确保应收账款的及时回收。
3. 风险管理和防范3.1. 内部审计：建立内部审计制度，定期对公司财务情况和内部控制情况进行审计。
3.2. 风险评估：对公司存在的财务风险进行评估，并采取相应的措施进行防范。
3.3. 欺诈预防：建立防止欺诈行为的制度和机制，保护公司财务安全。
四、流程某公司财务管理和内部控制制度的执行流程如下：4.1. 制定制度和流程：由财务部门主导，制定财务管理和内部控制制度，明确流程和责任。
4.2. 流程培训和执行：财务部门对相关人员进行培训，确保流程的正确执行。
4.3. 监督和评估：建立监督机制，对财务管理和内部控制制度进行评估和监督，发现问题及时纠正。
4.4. 审计和改进：定期进行内部审计，发现问题并提出改进意见，不断提升财务管理和内部控制水平。
财务部门内部控制规定
财务部门内部控制规定一、前言财务部门作为一个组织中的重要部门，对于公司的财务管理和控制起着至关重要的作用。
为了确保公司的财务安全和合规经营，财务部门需要建立有效的内部控制制度。
本文将重点探讨财务部门内部控制规定的相关内容。
二、总则1. 财务部门内部控制规定是公司财务管理和控制的基础，适用于所有财务部门及其相关人员。
2. 财务部门内部控制规定的目的是确保财务活动的合法性、规范性和安全性，保护公司和股东的利益。
三、财务部门内部控制的原则1. 合法性原则：财务部门必须按照国家法律法规和公司内部规定开展财务活动，禁止任何形式的违法违规行为。
2. 审计原则：财务部门必须定期开展内部审计，确保财务活动的准确性和真实性。
3. 内部监控原则：财务部门必须建立健全的内部监控制度，对财务活动进行监督和控制。
4. 保密原则：财务部门必须严守公司的商业秘密，遵守保密规定，确保公司的财务信息安全。
四、财务部门内部控制的内容及要求1. 财务制度建设- 建立完善的财务管理制度，包括财务核算、报告、预算、资金管理等方面，确保财务活动的规范性。
- 按照制度规定，进行凭证、账簿、记账、报账等财务核算工作，确保财务数据的准确性和完整性。
- 按照预算制度，编制和执行年度财务预算，定期进行预算与实际执行情况的比对分析。
2. 财务审计与监督- 定期委托专业审计机构对财务部门的财务活动进行审计，并按时提交审计报告。
- 建立内部审计制度，定期开展对财务活动的内部审计工作，及时发现和纠正违规行为。
3. 内部监控制度- 建立资金管理制度，确保资金的安全性和使用的合规性。
- 建立合理的财务核算程序，保证财务数据的准确性和完整性。
- 设立财务审批流程，确保各项财务支出符合预算和合规要求。
- 定期开展内部控制自评和风险评估工作，及时发现和解决潜在的风险问题。
4. 信息安全与保密- 建立完善的信息安全管理制度，保护公司财务信息的机密性和完整性。
- 对访问公司财务信息的人员进行权限管理，确保信息的合法使用。
公司财务内部控制管理制度,财务各岗位职责、控制、监管
公司财务内部控制治理制度内部控制制度是根据内部会计控制规范，在公司内部明确规定财务部各岗位的职责，限制条件和权限，做出了统一的规定。
目的是对经济事项各方相互联系又相互制约，明确责任，发挥自动检查作用的一种。
一、内部控制制度的基本原则1. 财务收支必须接受审核监督财务活动中不相容业务相互分离控制。
做到授权批准与业务经办分离、业务经办与会计记录分离、会计记录与财产保管分离、业务经管与稽核检查分离、授权批准与监督检查分离等。
任何一项经济业务，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成，以使下级受上级监督，上级受下级制约，财务人员受业务部门监督。
彼此对违反财务活动的环节、行为进行监督，达到纠错防弊，保护公司财产的安全和完整。
2. 财务部门的具体岗位分工必须体现牵制关系2.1公司对财务人员岗位的职责、限制条件和权限，做统一的规定与要求。
财务各岗位之间相互监督，相互协作，同时也要做好对监督者的再监督，避开发生财务人员违纪违法事件。
2.2财务软件系统控制，依据岗位责任制、取得财务软件授权，并对自己分管的软件系统模块进行密码设置与权限治理。
不得在财务系统中通过他人的权限“串岗”填制、修改、审核单据二、财务内部岗位设置的原则与控制、监管1.财务内部岗位设置应避开，一个人对某一项业务可以单独处理或有绝对控制权，而必须经过其他人或部门的审查、核对，同时完成内部协调配合，以最大限度地减少错误和舞弊等现象的发生。
2.协调配合原则是相互控管原则的深化补充。
贯彻这一原则，尤其要避开只管控制、监管错弊而不顾办事效率的机械做法，而必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量，提高效率的前提下完成工作任务。
3.财务软件系统控制，依据岗位责任制、取得财务软件授权，并对自己分管的软件系统模块进行密码设置与权限治理。
目前公司由于人员有限，不可能像大企业那样设置各种相互牵制的岗位，但可以根据需要，采取相互复核、定期检查或指定专人审核的办法。
集团公司财务制度--财务内部控制制度
财务内部控制制度（试行）前言为了加强财务部门内部控制，防范财务管理中的差错与舞弊，提高我公司会计信息质量，保证资产的安全完整，参照财政部《内部会计控制规范》的要求，特制定本制度。
目录1 适用范围 (1)2 引用标准 (1)3内部会计控制的目标和原则 (1)4不相容职务相分离的内部控制 (2)5货币资金的内部控制 (3)6销售业务的内部控制 (5)7采购与付款业务内部控制 (6)8预算、成本费用的内部控制 (6)9实物资产的内部控制 (7)10风险内部控制 (8)11内部报告控制 (8)12监督检查 (8)1 适用范围本制度适用于集团公司（以下简称“公司总部”）本部、各分、子公司财务部门及财务人员。
2 引用标准2.1中华人民共和国《会计法》2.2财政部《内部会计控制规范》2.3财政部《企业内部控制基本规范》、《财政部内部控制具体规范》及《企业内部控制应用指引》3 内部会计控制的目标和原则3.1内部会计控制应当达到以下基本目标：3.1.1规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
3.1.2堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护我公司资产的安全、完整。
3.1.3确保国家有关法律法规、上级单位及公司内部各项规章制度的贯彻执行。
3.2内部会计控制应当遵循以下基本原则：3.2.1内部会计控制应当符合国家有关法律法规和公司的实际情况。
3.2.2会计内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越会计内部控制的权力。
3.2.3会计内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
3.2.4会计内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
3.2.5会计内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
财务管理内部控制规章制度
财务管理内部控制规章制度财务管理内部控制规章制度财务管理内部控制规章制度范文一第一章第一条总则本制度根据建筑业行业特征及本公司业务特点制定。
对公司在日常生产经营、项目竞标、项目实施过程中各项常规财务会计活动作出相关规定。
第二条本公司的财务会计活动，除了执行国家及地方政府有关法律及规定外，适用本制度。
第二章第一条价物。
第二条货币资金的控制原则资金管理制度货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金及有价证券等现金等1、严格职责分工，形成严密的内部牵制制度。
财务部设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务的记账工作，不得一人办理现金的支付工作。
出纳人员应定期进行岗位轮换。
2、严格收支双轨，防止将现金收入直接用于现金支出的坐支行为。
3、取得的货币资金必须及时入账，不得私设小金库，不得设立账外账或截留收入。
4、对大额的现金支付或资金运作，实行集体决策和审批，以控制风险发生。
银行间的大额资金调动须书面上报总经理和董事长核批。
5、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。
6、超过现金支付范围的现金，通过银行转账结算。
7、对库存现金进行不定期盘点，做到账物相符，保证现金的安全。
8、出纳人员每月要编制银行存款余额调节表，做到账账相符。
如有不符，应及时查明原因，及时处理。
9、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等步骤必须规范操作，并设立登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。
10、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，对有疑问的票据应予以查询，有问题的要及时退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。
11、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。
12、金融票据贴现，无论数额大小，均须书面上报经总经理及董事长核批。
13、严格遵守国家有价证券管理制度和规定，有价证券不准涂改、私自转让、出售和挪用，所兑换证券的利息应及时入账。
公司财务内部控制管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高财务管理水平，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司本部、分公司及控股子公司，各控股子公司应参照执行。
第三条公司财务内部控制制度遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规及公司章程的规定。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况。
（三）及时性原则：财务信息的提供必须及时、准确。
（四）有效性原则：财务内部控制制度必须具有针对性和可操作性。
（五）制衡性原则：财务活动应相互制衡，确保权力分散，防止权力滥用。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务内部控制制度的制定、实施和监督。
第五条财务部职责：（一）制定公司财务内部控制制度，并组织实施。
（二）对财务活动进行审核、监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）组织财务人员进行培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
（四）定期对公司财务内部控制制度执行情况进行检查、评估，并向公司领导汇报。
第三章财务核算与报告第六条财务核算：（一）建立健全财务核算制度，确保财务核算的准确性、完整性。
（二）严格按照国家会计准则进行会计核算，确保会计信息的真实、准确。
（三）加强财务核算的内部控制，防止财务造假。
第七条财务报告：（一）按照国家会计准则编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。
（二）及时向公司领导、股东和监管部门提供财务报告。
（三）加强财务报告的内部控制，确保财务报告的真实、准确、完整。
第四章风险管理与控制第八条风险管理：（一）建立健全风险管理体系，识别、评估和监控公司财务风险。
（二）制定风险应对策略，降低和规避财务风险。
第九条控制措施：（一）建立健全财务审批制度，明确审批权限和程序。
（二）加强财务收支管理，确保资金安全。
（三）加强固定资产管理，防止资产流失。
公司财务内部控制制度
承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度（试行）为加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。
一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容（一）资金管理使用控制制度1、各部门（子公司）全部资金由创元投资公司统一管理、调度。
2、各项资金使用要先由各部门（子公司）填写《资金使用审批单》，由部门经理（子公司负责人）签字，填写使用事由、数量，向财务部门提出使用计划，财务总监审核后财务部方可付款。
工程款支付需提供招标手续、竣工决算书、监理报告、合同复印件、会议纪要等相关手续，严格按合同约定及工程进度拨付资金。
3、各部门（子公司）不得以垫付工资、工程款、预付款等名义对关联方进行资金拆借，增加资金占用，严格按合同规定进行款项拨付。
专项资金要专款专用，单独核算，严禁挪用、挤占。
各子公司之间、公司与外部单位的资金往来(不包含正常的工程款支付），由子公司经理会议研究后，报总公司经理或董事长审批，财务部依据相关审批手续安排支付程序。
4、财务部定期向公司董事会汇报各类资金使用情况和进度分析。
（二）费用控制制度1、各部门（子公司）于年初根据业务开展情况编制费用预算，经创元投资有限责任公司总经理办公会研究同意，报董事会审批后予以执行。
财务部负责每月向董事会汇报各部门（子公司）的费用支出情况。
2、各部门（子公司）在核销费用支出时，报销人必须按明细归类，严格执行一类一单，填写“费用报销单”和逐级审批的“费用核销审批单”到公司财务部核销，财务人员审核无误后方可付款或核销，如需预付款的，由相关部门填写《资金使用审批单》履行审批手续，并提供合同复印件等相关手续。
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限公司财务内部控制制度The document was finally revised on 2021xx有限公司财务内部控制制度• 1.财务机构及财务人员职责•根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
•其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。
在财务会计活动中做到：（1）严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度（2）按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财务部门（3）提供真实完整的会计资料（4）严格执行财务计划或预算（5）确保本部门所经管的财产物资安全、完整（6）接受财务部门在财会工作上的指导和监督•财会部门内部应当建立牵制、互控制度会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。
具体内容包括：(1)出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳.出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。
(2)出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作(3)出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任(4)会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作•财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。
审核的主要内容包括：(1)经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内(2)会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备(3)审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符(4)稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确•财务部门各岗位职责（1）财务总监职责在总经理的领导下，全面负责总公司财务工作，管理监督指导公司总部以及下属单位财务会计核算，严格管理派驻下属各单位的财务监管人员；严格执行《税法》，协调好公司与银行、税务、工商等部门的业务关系以及公司内部各部门与财务部门的关系；负责办理融资的一切手续，并监督实现；负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算和成本标准；负责财务印章管理，所有内外文件通知、报告等资料，需使用印章时，须报总经理同意；负责全公司报销票据的审核；负责安排拨付生产经营所需的资金；负责办理企业经营性证件年审等手续，办理使用后交办公室统一保管；完成领导交办的其他工作。
（2）出纳岗位职责按照会计制度要求和现金管理条例进行货币资金的管理，负责对会计递交的收付款凭证进行审核，并办理收付款业务；负责货币资金管理，开具转账支票或现金支票并办理银行结算业务；准确及时核算货币资金，每周末按时编制货币收支动态报表；负责与银行的票据交换，根据收付款项填制相应单据送交银行，及时将银行结算完毕的单据取回，做到当日票据当日交换完毕，并及时转交会计人员处理；负责与银行的对账工作及未达账项的清理工作；负责现金日记账和银行日记账的登记工作；负责货币资金的安全完整，防止货币资金和票据的丢失；完成领导交办的其他工作。
（3）财务科长岗位职责按照《会计法》、《企业会计准则》的有关规定，结合企业实际情况设置会计科目，按会计科目的设置进行总分类账的核算，按时督促各明细账与总账核对，保证账账相符；负责编制会计报表；督促管理会计凭证和报表，对所有的记账凭证督促按规定进行统一管理，年终决算后，组织主办会计将全年的纸质会计资料收集齐全、整理分类、统一编号后移交会计档案室存档；负责会计电算化管理；负责公司职工工资、通信费、福利待遇的核算发放；负责定期组织主办会计清理备用金账户；完成领导交办的其他工作。
（4）主办会计岗位职责负责蚕桑基地的成本核算，外购材料报销、库存物资的分配结转；对外购原材料的原始单据进行严格审核，根据审核无误的原始发票和入库单办理报销和转账手续；定期对原材料库房进行稽核；加强成本核算管理的基础工作；负责员工工资发放情况汇总结转费用和成本以及员工养老保险的账务处理；负责固定资产明细账和总账的核算管理；月末根据总账和明细账分类的记录，进行账账和账实的核对，确保准确无误；定期对应收、应付账款进行清理核对，对已销售产品货款积极进行催收；每月负责本单位会计档案资料的收集、整理和分类保管工作，年终按财务负责人要求定点存放，妥善保管；完成领导交办的其他工作。
（5）世煌公司主办会计、外贸会计兼税务会计岗位职责负责世煌公司的一切账务处理和会计核算工作，工作职责按实体主办会计工作职责执行；负责外贸进出口业务的核算工作；货物保管离境后，配合贸易部门及时制作外销发票，凭发票及时进行账务处理；负责裕邑公司、世煌公司、重磅绢丝绸公司的纳税申报；开具农副产品收购发票；完成领导交办的其他工作。
（6）蚕茧公司监管会计兼统计岗位职责根据公司情况按时向统计局报送相关统计报表；做好桑蚕收购监督管理工作，及时报送蚕茧收购实际收支报表，确保蚕茧收购资金及时准确发放；提供每季蚕茧收购的基础资料，配合税务会计开具农副产品收购发票；配合公司相关部门完成对目标单位的目标考核；完成领导临时交办的工作；完成领导交办的其他工作。
（7）工资核算、资产管理、预算管理、内部审计及统计及银行外勤工作岗位职责严格遵守《会计法》，负责全公司职能科室人员的工资，绩效工资的核算及代扣款的计算工资；根据当月工资发放情况汇总结转费用和成本；负责职工养老保险的计算和代扣代缴；负责固定资产明细账的核算管理；定期组织、参与固定资产的清查盘点工作；负责对技改、技措项目进行管理和核算；负责对公司成本费用开展全面预算管理；负责对独立实体和承包单位的财务核算进行内部审计；及时办理各项银行转账和汇兑业务，配合出纳员做好现金提取工作；按月收集经济技术指标数据编制统计报表；完成领导临时交办的工作。
（8）独资公司派驻会计主管岗位职责在实体经理的直接领导下，严格遵守《会计法》和新《会计准则》，按照公司内部财务管理制度及会计职能全面负责实体的会计核算和报表编制工作；强化会计管理职能，实施预算管理；完善财务报销审签制度；协助实体负责人做好经营管理工作；按月向公司财务部报送会计报表，定期接受公司审计；做好与当地税务、银行的协调衔接工作；完成公司财务部及实体领导临时交办的工作。
（9）实体出纳员岗位职责按照会计制度要求和现金管理条例进行货币资金的管理，审核会计递交的收付款凭证；负责货币资金管理；积极督促借款责任人办理报销入账；负责与银行的票据交换；负责与银行的对账工作及未达账项的清理工作；负责办理各种贷款及展期手续，倒还逾期贷款要及时；负责现金日记账和银行日记账的登记工作。
（10）派驻实体核算会计岗位职责按规定•财会主管人员必须符合以下条件：(1)坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准.(2)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握本单位业务管理的有关知识。
(3)除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。
(4)熟悉会计工作各个岗位的技术操作规程和核算方法。
(5)身体状况能适应本职工作的要求。
财务主管人员的任免，必须报经上级人事、财会部门批准。
•会计人员必须符合以下条件：(1)具备中专以上财会学历和必要的专业知识，具备会计从业资格且持有会计从业资格证书。
(2)熟悉国家有关法律、法规、规章、制度。
(3)已聘任(用)技术职务的会计人员掌握计算机能力应达到铁路初级标准。
(4)坚持原则、廉洁奉公、遵守职业道德。
(5)具有良好的身体素质。
•任(聘)用会计人员应当实行回避制度。
领导班子成员的直系亲属不得担任财会主管人员。
财会主管人员的直系亲属不得在财会部门中任职。
有直系亲属关系的人员不得在同一财会部门中任职。
•财务工作交接手续财会主管人员、会计人员因工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作，在办理调转手续之前，全部移交接替人员。
没有办清交接手续。
不得调动或离职。
移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交的，可由移交人员委托代办移交。
• 2.会计处理程序•采用记帐凭证核算形式，并按以下流程进行会计处理：经办人员在经济业务事项发生后，应当取得或填制原始凭证，及时送交财会部门----会计人员审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制收款、付款、转帐凭证----稽核人员审核----财务主管审核----出纳人员根据收款、付款凭证办理收付业务，登记库存现金日记帐----帐务人员根据记帐凭证登记明细分类帐、总帐，期末，将总帐与库存现金日记帐和银行日记帐和各明细分类帐的余额核对相符----根据帐簿记录及其他有关资料编制财务会计报告。
•业务经办人员必须根据实际发生的经济业务事项，按国家统—会计制度和《铁路会计基础工作规范》的要求取得或填制原始凭证。
（1）内容是否填写齐全并符合规定，与经济业务内容是否相符。
（2）收单位是否为正确（3）收据、发票种类是否符合规定，是否在有效期内，大小写金额是否相符（4）剪发票的裁剪金额是否与小写金额相符。
限额发票的填写余额是否超过最高限额（5）发票是否有税务局统一监制章、行政事业性收费收据是否有行政事业收费专用章；从外单位取得收据、发票是否加盖单位财务专用章或发票专用章。
（6）收据、发票金额有否涂改、是否与发生的经济业务金额相符。
（7）购买图书、药品及其他实物时，发票中无明细项目的，是否附有与发票总金额相符且加盖了对方公章或财务专用章的明细表。
经办人应及时将手续完备的原始凭证送交会计机构。
•制证人员的审核制证人员应根据国家统一的会计制度、《铁路会计基础工作规范》的规定以及财务收支计划或预算、合同等，对原始凭证的真实性、合法性、有效性进行审核。
•制证(报销)人员对内容失真凭证的处理方法制证(报销)人员对不真实、不合法的原始凭证不予接受，并向财会主管人员报告；财会主管人员应向单位负责人报告；对重大的不真实、不合法的经济业务事项，财会主管人员还应当向上级财会主管部门报告。
•制证(报销)人员对对不完整凭证的处理方法制证(报销)人员对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求经办人员按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
根据《会计法》的规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
• 3.货币资金的管理•货币资金必须集中由财会部门统—管理所有货币资金收文都必须纳入财会部门统—核算。
其他任何部门未经财会部门授权或委托，不得擅自办理收付业务和开具各种收款凭据和发票，不得设立“小金库”。