中石油审计署审计报告=
石油公司内部审计报告3篇
石油公司内部审计报告3篇【篇1】石油公司内部审计报告公司董事会：我们理解委托，审计了贵公司2022年12月31日的资产负债表及该年度的利润表、现金流量表。
这些会计报表的编制由贵公司负责，我们的职责是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是根据《中国注册会计独立审计准则》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司的实际情景，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经审计，我们发现贵公司200年10月份预提的本年度第四季度短期银行借款利息元，全部作为当月费用处理。
我们认为，按照《企业会计准则》的规定，第四季度利息费用不应全部作为10月份的财务费用处理，应分月预提，但贵公司未理解我们的意见。
该事项使贵公司资产负债表、利润表及现金流量表反映不公允、不合理。
我们认为，除存在本报告第二段所述预提短期银行借款利息的会计处理不贴合规定外，上述会计报表贴合《企业会计准则》和《会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司200年12月31日的财务状况和该年度经营成果以及现金流量情景，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
会计师事务所公章中国注册会计师(签名、盖章)(地址)2022年月日【篇2】石油公司内部审计报告阳县审计局关于《县水利局原局长陈先夏离任经济责任审计报告》悉(平审责报[2013]3号)，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强四公经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下：一、切实加强四公经费管理2021年我局切实加强四公经费监督管理，减少四公消费支出，20__年县节支办核定我局四公经费61.10万元，截至3月底我局四公支出13.65万元，与去年同期相比减少69%。
二、切实做好往来款项清理工作(一)往来款项未清理问题。
主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时间基本上是在2007年以前发生的，2007年清产核资我县已经组织进行过一次清理。
根据平德会专审(2007)第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至2006年12月31日的资产清查工作结果进行审计。
审计署审计报告格式
审计署审计报告格式一、引言审计署审计报告是对被审计单位进行审计后的综合性总结和评价，旨在向相关方提供审计结果及建议。
本文将介绍审计署审计报告的格式，以供参考。
二、报告目录审计署审计报告通常包括以下几个部分： 1. 引言：对被审计单位进行简要介绍，包括名称、审计范围、审计目的等。
2. 审计方法：概述审计的方法和程序，包括数据采集、样本选择、调查访问等。
3. 审计发现：详细列举和描述审计过程中发现的问题、风险和不符合情况。
4. 审计结论：总结审计发现，并对被审计单位的财务状况、管理情况等方面进行评价。
5. 建议和建议落实情况：提出针对性的建议，并说明被审计单位对建议的落实情况。
6. 附录：包括相关数据、调查问卷、样本信息等。
三、报告格式要求审计署审计报告的格式要求如下： 1. 页面设置：页面大小为A4，页边距为上2.5cm、下2.5cm、左2.5cm、右2.5cm。
2. 字体和字号：正文字体为宋体，字号为小四。
标题字体为黑体，字号依层次递减，一级标题为小二，二级标题为三号，三级标题为四号。
3. 标题层次：使用标题层次进行分章节，一级标题居中，二级标题左对齐，三级标题缩进。
4. 段落格式：段落间空一行，首行缩进两个字符。
5. 页眉页脚：页眉中间为“审计署审计报告”，页脚居中为页码。
6. 表格格式：表格使用Markdown表格格式，表头加粗居中，表格内容居中。
四、示例下面是一个审计署审计报告的示例：一、引言被审计单位：XXX公司审计范围：财务报表审计目的：评估XXX公司的财务状况和管理情况。
二、审计方法本次审计采用了以下方法： - 数据采集：收集并分析了XXX公司的财务数据。
- 样本选择：根据统计抽样原则，选择了一部分数据样本进行审计。
- 调查访问：对关键人员进行了访谈和调查，了解其财务管理情况。
三、审计发现在审计过程中，我们发现以下问题： 1. 财务数据不准确：XXX公司的财务报表存在数据错误和遗漏情况。
国家审计署审计报告解读
国家审计署审计报告解读
审计报告是国家审计署向上级政府机构和全国人民代表大会提交的文书，内容涵盖了被审计单位的财务状况、经济活动、财政支出等方面的数
据和评估。
审计报告的解读通常由国家审计署的相关负责人或专业人士进行，目的是向政府部门、公众和媒体介绍审计结果、揭示问题、提出建议，并推动被审计单位改进财务管理和效益。
审计报告的解读可以从以下几个方面进行：
1.总体情况：首先，解读应概述审计报告的主要内容和结论，包括被
审计单位的基本情况、审计范围、审计方法和主要发现等。
同时，还应对
审计结果进行总体评价，如财务状况是否健康、财政支出是否合理等。
2.问题揭示：接下来，解读应对审计报告中揭示的问题进行详细说明，包括财务管理不规范、财政资金使用不当、财政收入与支出不匹配等方面。
同时，要分析问题产生的原因，并提出解决问题的建议，如完善管理制度、加强内部控制等。
3.改进建议：在解读中，应对被审计单位进行改进的建议进行说明，
如加强财务管理、提高财政效益等。
这些建议通常是基于审计报告的发现
和评估，并可以作为提升经济管理水平的参考。
4.公众参与：最后，解读还应鼓励公众和媒体参与审计报告的解读和
讨论，增加透明度和公开性。
公众可以通过解读了解政府和国有企业的财
务状况并监督其经济活动，媒体可以报道审计报告的解读结果，进一步引
导公众对政府行为的关注和监督。
总之，国家审计署审计报告的解读是对审计结果进行详细说明和评估
的过程，旨在揭示问题、提出建议和促进整改。
这些解读对于政府部门的
财务管理和效益提升具有重要意义，同时也增加了公众对政府经济活动的了解和监督能力。
审计署企业审计报告
审计署企业审计报告1.引言1.1 概述概述部分：企业审计报告是审计署对企业财务状况和经营活动进行审计后形成的重要文件，它不仅是对企业财务状况的真实可靠性和合规性的评价，也是企业经营管理的重要参考依据。
审计署的企业审计报告对企业经营活动、内部控制和财务管理提供了权威的意见和建议，具有极其重要的意义。
本文将探讨企业审计报告的重要性、审计署的审计程序与标准、审计署在企业审计中的角色与责任等三个方面，以深入分析审计署在企业审计中的作用和意义，为企业和审计署之间的合作提供理论指导和实践参考。
1.2 文章结构文章结构部分的内容可以是：本文主要分为引言、正文和结论三部分。
在引言部分中，将对审计署企业审计报告进行概述，说明文章的结构以及阐明写作本文的目的。
在正文部分，将详细探讨企业审计报告的重要性，审计署的审计程序与标准，以及审计署在企业审计中的角色与责任。
这部分将详细分析审计署在企业审计中的重要性和作用，以及审计署在审计过程中所遵循的标准和程序。
在结论部分，将总结审计署企业审计报告的意义，探讨企业应如何应对审计署的审计结果，以及展望审计署在未来企业审计中的发展方向。
这部分将对整篇文章进行总结，强调审计署企业审计报告对企业的重要性和影响，并展望审计署在未来可能的发展方向。
通过以上结构的安排，本文将全面探讨审计署企业审计报告的重要性和作用，使读者对该主题有全面深入的了解。
1.3 目的:本文旨在探讨审计署企业审计报告在企业管理中的重要性以及审计署在企业审计中的角色与责任。
通过对审计署的审计程序与标准进行分析，以及总结审计署企业审计报告的意义，帮助读者更全面地了解审计署在企业审计中的作用。
同时，也对企业应如何应对审计署的审计结果以及展望审计署在未来企业审计中的发展方向进行探讨，为企业管理者提供参考和建议。
通过本文的阐述，能够使读者对审计署企业审计报告有更深入的理解，为企业的管理和发展提供支持和借鉴。
2.正文2.1 企业审计报告的重要性企业审计报告的重要性在于其对于企业内部管理和外部利益相关方都具有重要的指导意义。
中石油审计署审计报告=
中国石油天然气集团公司2012年度财务收支审计结果根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2013年对中国石油天然气集团公司（以下简称中石油集团）2012年度财务收支进行了审计，重点审计了中石油集团总部及西南油气田分公司、抚顺石化分公司、东北销售分公司、中油资产管理有限公司等20个所属企业，并对有关事项进行了延伸审计。
一、基本情况及审计评价意见中石油集团成立于1998年7月，注册资本3799亿元，拥有二级全资和控股子公司72家、事业单位8家、社会团体1家，主要从事原油、天然气勘探开发、开采；石油炼制、石油化工及其它化工产品的生产、储运及贸易，石油、天然气管道运输及贸易；相关工程技术研究与服务等。
据中石油集团合并财务报表反映，其2012年底资产总额34094.2亿元、负债总额15453.1亿元、所有者权益总额18641.1亿元；当年实现营业收入26692.53亿元，净利润1391.75亿元，资产负债率45.32%、净资产收益率7.29%。
立信会计师事务所审计了该集团2012年度合并财务报表并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计署审计结果表明，中石油集团基本能贯彻执行国家宏观经济政策，2012年度财务报表总体上比较真实地反映了企业财务状况和经营成果。
审计也发现，中石油集团在生产经营、内部管理等方面存在一些问题，有的管理人员还涉嫌严重违法违纪。
二、审计发现的主要问题（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1．2012年，中石油集团所属10家单位存在当期天然气销售收入计入次年、盘盈成品油未冲减管理费用等问题，由此造成收入少计0.32亿元，成本费用多计5.91亿元、少计0.2亿元，导致2012年少计利润6.03亿元。
2．2012年，所属辽河油田设备安装工程公司等5家公司未按规定纳入合并报表范围，导致少计资产5.13亿元、负债2.2亿元、所有者权益2.93亿元。
3．至2012年底，中石油集团未按规定将3.52亿元国拨资本性财政资金，转为对中国石油天然气股份有限公司（以下简称中石油股份公司）的委托贷款。
审计署审计报告一般格式
XX单位审计报告被审计单位：审计项目：根据《中华人民共和国审计法》第**条的规定，xxx（审计单位）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（被审计单位全称。
以下简称****）****（审计通知书列明的审计内容）进行了审计（采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明审计方式），重点审计了****等单位，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
****（简要列明被审计单位配合审计情况）。
一、被审计单位基本情况*********************************************** *************************************************** ********************。
（1.本部分主要表述被审计单位的背景信息，如被审计单位类型、组织结构；职责范围或者经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。
2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。
3.如果引用的数据未经审计核实，应当注明来源。
）二、审计评价意见审计结果表明，********************************** *************************************************** *************************************************** ***********************。
(1.本部分应围绕审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。
2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。
3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表评价意见。
国家审计报告
国家审计报告国家审计报告是国家审计署根据法律规定对国家部门和单位进行经济责任审计和法定审计的结果，是国家审计工作的重要成果之一。
国家审计报告旨在揭示审计对象在财务管理、资金使用和经济责任方面存在的问题，并提出整改建议，以推动国家部门和单位加强财务监管，提高资金使用效益，增强履行经济责任的能力。
以下是个人根据个人理解，对国家审计报告的描述，字数有所超过限制，可能需要删减。
国家审计报告作为国家经济监管的重要工具之一，对于维护国家财政秩序、促进经济健康发展起到了重要的作用。
根据最新的国家审计报告，可以发现我国在财务管理、资金使用和经济责任方面仍然存在一些问题。
具体来说，国家审计报告指出，一些国有企事业单位的资金使用不规范，存在浪费现象，财务管理不够规范，对资金的使用效益不高。
同时，也存在着不少地方政府债务问题，一些地方政府债务规模过大，债务率超过国际警戒线，严重影响了地方政府的财务状况和经济发展。
此外，国家审计报告也指出了一些政府采购问题。
在政府采购过程中，存在着一些违规操作和各种变通行为，导致采购成本过高，损害了国家和人民的利益。
同时，也发现了一些基础设施建设项目存在违法违规行为，例如虚报工程数量、质量不合格、超标造价等问题，严重浪费了国家资金，损害了税收秩序和社会公信力。
此外，国家审计报告还揭示了一些环境污染和资源浪费问题。
在一些行业中，由于环境保护措施不到位，导致了严重的污染问题，给人民生活和生态环境带来了很大的风险。
此外，一些资源的浪费也需要引起高度重视，例如一些国家资源的过度开采和浪费不仅对环境造成了破坏，而且浪费了国家财力。
针对上述问题，国家审计报告也提出了一些建议和整改措施。
例如，建议国有企事业单位加强财务管理，规范资金使用，提高资金使用效益。
对于地方政府债务问题，建议加强债务管理，控制债务规模，降低债务风险。
对于政府采购问题，建议加强监管，加大违规违法行为的打击力度，保障政府采购的公平公正。
审计报告整改情况报告
一、引言根据国家审计署的要求，我单位于2023年度接受了国家审计署的全面审计。
审计过程中，国家审计署对我单位在财务收支、经营管理、内部控制等方面进行了深入检查，发现了部分问题。
针对这些问题，我单位高度重视，立即启动整改工作，现将整改情况报告如下：二、存在问题及原因分析1. 存在问题（1）部分资金使用不规范。
在审计过程中，发现我单位在资金使用过程中存在部分资金挪用、未按规定用途使用等问题。
（2）部分内部控制制度不完善。
在审计过程中，发现我单位在内部控制制度方面存在部分制度缺失、执行不到位等问题。
（3）部分财务报表编制不规范。
在审计过程中，发现我单位在财务报表编制过程中存在部分数据不准确、报表披露不完整等问题。
2. 原因分析（1）资金使用不规范的原因。
主要是我单位在财务管理方面缺乏严格的管理制度，财务人员对资金使用规定理解不到位，导致资金使用不规范。
（2）内部控制制度不完善的原因。
主要是我单位在制度建设过程中，对内部控制的认识不足，导致部分内部控制制度缺失、执行不到位。
（3）财务报表编制不规范的原因。
主要是我单位在财务报表编制过程中，对相关法规和制度理解不到位，导致财务报表编制不规范。
三、整改措施及成效1. 整改措施（1）加强资金管理。
完善资金管理制度，明确资金使用范围和审批程序，加强对资金使用的监督，确保资金使用规范。
（2）完善内部控制制度。
针对审计中发现的问题，制定或修订相关内部控制制度，加强内部控制执行力度，提高内部控制水平。
（3）规范财务报表编制。
加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务水平，确保财务报表编制的规范性和准确性。
2. 整改成效（1）资金使用规范。
通过加强资金管理，我单位资金使用情况得到了明显改善，有效避免了资金挪用等问题。
（2）内部控制水平提高。
通过完善内部控制制度，我单位内部控制水平得到了有效提升，有效防范了风险。
（3）财务报表编制质量提高。
通过规范财务报表编制，我单位财务报表质量得到了明显提高，为决策提供了准确的数据支持。
中石化审计报告
中石化审计报告摘要中石化是中国最大的石油和化工公司之一。
在2019年，中石化公司进行了一次审计，在审计报告中提出了一些重要的发现和建议，旨在改善公司的财务和内部控制。
审计报告指出，公司面临着多种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。
对于这些风险，审计报告提出了一系列的建议，包括加强公司的内部控制、加强对风险的管控等。
财务管理审计报告发现，公司的财务管理存在一些问题。
公司的财务数据不够准确和完整，存在一些重要的财务信息不被及时披露给外界，此外，公司中存在一定的财务短板，包括不合规的财务操作和欺诈行为等。
针对以上情况，审计报告建议公司应增加公司财务人员的培训和加强财务管理的内部控制。
内部控制审计报告强调，公司应该加强内部控制，包括加强内部审核、内部控制流程和内部审计等。
此外，还应该建立一个完整的内部控制制度，将审批流程、财务流程等整合起来，以保证公司的财务安全和稳定性。
在内部控制方面，审计报告还提到了公司与子公司之间的关系，也应建立完善的子公司管理体系，在子公司的财务或经营活动中加强监管，避免子公司的不合规或欺诈行为对整个公司的财务安全产生影响。
风险管理审计报告指出，公司必须加强对公司面临的各种风险的管控，避免这些风险对公司造成损失。
针对公司面临的市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等，审计报告建议公司应该加强对这些风险的了解和控制，并建立完善的风险管理体系，包括做好风险评估、风险控制和风险预警等方面的工作，以保障公司的财务的稳定性和发展。
中石化的审计报告提出了许多的问题和建议，这些都是希望能够提高公司的财务安全和内控水平，提高公司的财务透明度和可信度。
除了以上所提的建议，公司还需要加强对员工的遵守规定的策略和执行力度，同时加强对内部风险的监管和防范，确保公司财务的合规性和安全性。
只有这样，才能进一步发挥中石化公司的优势，推动公司更好的发展。
加油站油品管理审计报告范文
加油站油品管理审计报告范文[公司名称]加油站油品管理审计报告报告编号：[编号]报告日期：[日期]审计对象：[加油站名称]审计周期：[周期]一、审计背景和目的本次审计的背景是为了对[加油站名称]的油品管理进行全面审计，以确保加油站的油品管理符合相关法规和内部规定，保障油品质量和安全性。
二、审计范围和方法1.审计范围：油品进货与储存管理油品销售与出库管理油品质量检测与控制油品损耗与报废管理2.审计方法：查阅相关文件和记录进行实地调查和观察进行抽样检测和数据分析进行与相关人员的访谈和沟通三、审计结果和问题分析1.油品进货与储存管理：审计发现，[加油站名称]按照规定与合法渠道购买油品，并采取适当的储存措施，未发现问题。
2.油品销售与出库管理：审计发现，[加油站名称]在油品销售与出库过程中，严格按照销售记录和票据进行操作，未发现问题。
3.油品质量检测与控制：审计发现，[加油站名称]按照规定对油品质量进行定期检测，并采取适当的控制措施，未发现问题。
4.油品损耗与报废管理：审计发现，[加油站名称]对油品损耗和报废进行了有效管理和记录，并采取相应的措施进行补救，未发现问题。
四、审计建议根据对[加油站名称]油品管理的审计结果，我们提出以下建议：1.继续保持油品进货与储存的规范管理，确保油品的安全和质量。
2.加强员工培训，提高油品销售与出库过程中的操作规范性和准确性。
3.持续加强油品质量检测与控制，确保油品质量符合相关标准和要求。
4.加强油品损耗和报废的管理和监控，减少损失并及时处理。
五、其他事项本次审计报告仅针对[加油站名称]的油品管理进行审计，若有其他方面的问题和建议，建议进行进一步审计。
六、附注本次审计报告为机密文件，请妥善保管，仅限内部使用。
审计组成员：[审计组成员姓名和职务]审计主管：[审计主管姓名和职务]审核人：[审核人姓名和职务]。
审计署审计整改报告
竭诚为您提供优质文档/双击可除审计署审计整改报告篇一：审计自查整改报告审计中发现的问题自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。
二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。
整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级复核。
三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款履行，不存在提前付款现象。
四、资金管理方面没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。
整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。
五、资产管理方面备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。
六、税务管理方面严格按税法规定进行申报纳税。
七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。
整改措施：在日常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。
xx公司xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》（xxxxxxxxxxxx 号）有关公司文件精神，结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和20XX年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。
国家审计报告
国家审计报告国家审计报告是中国国家审计署依法对国家机关、国有企业、事业单位和其他单位进行审计后，向全国人大及其常委会报告的一种文件。
国家审计报告是国家审计机关行使审计监督职责的重要方式，也是推动国家机关和国有企业改进工作、加强财务管理、保护国家和人民利益的重要手段。
国家审计报告主要包括对审计发现的问题进行总结，对审计发现的问题提出处理意见，对审计发现的问题进行监督检查等内容。
国家审计报告对国家机关和国有企业的财务管理、资金使用、资源配置、债务风险等方面进行全面审计，发现问题并提出整改建议，对于促进国家机关和国有企业的改进工作具有重要意义。
国家审计报告的发布，对于整个社会具有重要的指导意义。
一方面，国家审计报告的公开透明，可以让社会公众了解国家机关和国有企业的财务状况，监督国家机关和国有企业的行为，促进国家机关和国有企业的改进和发展。
另一方面，国家审计报告的发布，也可以为国家机关和国有企业提供经验教训，促使其改进工作，加强财务管理，提高资源利用效率，防范和化解财务风险，保护国家和人民利益。
国家审计报告的内容丰富多样，包括对国家机关和国有企业的财务管理、资金使用、资源配置、债务风险等方面进行审计，涉及面广，内容繁杂。
国家审计报告的撰写需要审计人员具有扎实的专业知识和丰富的实践经验，需要审计人员具有较强的综合分析能力和逻辑思维能力，需要审计人员具有较强的文字表达能力和组织协调能力。
国家审计报告的撰写，需要审计人员严格按照相关法律法规和审计准则，客观、公正、真实地反映审计发现的问题，提出处理意见，明确责任单位和责任人，推动问题整改，促进国家机关和国有企业的改进和发展。
国家审计报告的撰写，需要审计人员注重语言文字的规范和精炼，避免使用生僻词汇和长句子，力求用准确、生动、简洁的语言表达审计发现的问题和处理意见，使国家审计报告易于理解和接受。
国家审计报告的撰写，需要审计人员注重逻辑严密，避免逻辑混乱和表述不清，力求上下贯通，语气一致，通顺流畅，使国家审计报告具有较高的综合质量。
审计署办公厅关于印发《审计报告》文书格式标准的通知
审计署办公厅关于印发《审计报告》文书格式标准的通知
【法规类别】审计机关
【发文字号】审办办发[2004]44号
【发布部门】审计署
【发布日期】2004.03.22
【实施日期】2004.03.22
【时效性】现行有效
【效力级别】XE0303
审计署办公厅关于印发《审计报告》文书格式标准的通知
（审办办发[2004]44号）
各省、自治区、直辖市审计厅（局），解放军审计署，各计划单列市、新疆生产建设兵团审计局，署机关各单位、各特派员办事处，各派出审计局：
根据审计署第6号令的要求，《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》将于4月1日起试行。
为了规范《审计报告》文书格式，经署领导同意，现印发《审计报告》文书格式标准，请遵照执行。
二00四年三月二十二日
（审计机关名称）
审计报告
ｘｘｘｘ年第ｘｘ号
被审计单位：ｘｘｘｘｘｘ
审计项目：ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。
(精品)08.03.11王作然中石化审计会议工作报告(全文19页)
全面履行审计职能促进公司持续有效和谐发展——在中国石化集团公司审计工作视频会议上的工作报告王作然（二〇〇八年三月十一日）同志们：党组决定，今天召开集团公司2008年审计工作视频会议。
这次会议的主要任务是：认真贯彻落实集团公司工作会议和全国审计工作会议精神，总结2007年审计工作，部署2008年审计任务，提出进一步加强和改进审计工作的措施，推动内部审计工作再上新台阶。
下面，我受党组委托作审计工作报告。
一、2007年审计工作回顾2007年，集团公司审计系统在党组的正确领导下，认真贯彻落实集团公司工作会议精神，紧紧围绕“改革、调整、管理、创新、发展”的工作方针，大力推进审计体制改革，努力克服体制—1 —改革磨合期人员新、时间短、任务重、审计环境变化大等诸多困难，进一步加强审计管理、强化审计监督，在促进公司依法经营、规范管理、提高效益等方面发挥了积极的作用。
（一）积极稳妥地实施了审计体制改革。
2007年，集团公司按照建立“两个层次、双重管理、分层负责”，“上审下”与“同级审计”相结合，审计业务与审计管理适当分离的审计体制新要求，积极稳妥地组织实施了审计体制改革。
----总部层面，调整了审计局的职能、机构，新设了4个区域审计分局。
审计局本部调整为以管理和指导为主的审计管理机构，主要行使审计管理职责；同时在北京、南京、广州、武汉新设了4个区域审计分局，作为审计局的派出机构，专门行使审计监督职责。
总部层面的审计体制改革工作于去年4月基本完成。
改革后，总部审计力量得到充实和加强，审计人员的专业结构、年龄结构更趋合理。
----企业层面，相应调整了审计机构和人员。
按照党组提出的“直属企业应当独立设置内审机构，内审机构要能有效行使职能以及审计必须覆盖所有企业”的指示和要求，撤销了三级审计机构，并区分三种不同情况调整了企业审计机构的设置。
截止去年底，总部已批复了88户企业的审计机构调整方案，其中72户企业独立设置了审计机构（20户企业设置了派出机构），16户企业未设审计机构；批复企业审计机构定员1091人。
审计署 审计情况报表和编报说明
审计署审计情况报表和编报说明
审计署是中国政府的监管机构，负责对各级政府部门和单位的财务状况进行审计，以确保公共资金的合理使用和管理。
审计情况报表和编报说明是审计署根据法定要求编制的一份报告，旨在向公众和利益相关方提供审计结果和相关信息。
审计情况报表是审计署根据实际审计工作的发现和结果编制的一个总结性文件，包含了审计署对各级政府部门和单位财务状况、经济效益和行政管理的评估。
该报表以清晰的语言和图表呈现，让读者能够快速了解审计结果。
审计情况报表通常包括以下内容：审核范围、审计发现、意见建议和可行性分析。
编报说明是对审计情况报表的补充解释和详细说明。
通过编报说明，审计署解
释了审计过程中的方法和步骤，以及对发现的问题和建议的解决方案。
此外，编报说明还可以提供有关审计署的组织结构、工作职责和目标的背景信息。
通过编报说明，读者能够更好地理解审计情况报表中所呈现的数据和结论，并将其应用于实际工作中。
审计情况报表和编报说明的编制和发布是审计署透明度和问责机制的重要组成
部分。
这些报告的发布，能够增加政府财务活动的公开性，提升政府部门和单位的财务管理能力。
此外，审计情况报表和编报说明的定期发布，也有助于监督公共资源的使用，防止腐败行为的发生。
总而言之，审计署审计情况报表和编报说明的编制和发布，是确保公共资源合
理使用的重要环节。
这些报表和说明提供了对财务状况和管理效率的客观评估，促进了政府部门和单位的财务透明和问责制，并帮助公众更好地了解和监督政府的财务活动。
审计署审计报告格式
审计署审计报告格式
审计署审计报告通常包括以下几个部分：
1. 封面和标题：包括审计署的名称、审计报告的标题、报告编号、报告期间等信息。
2. 致信和致谢：审计署向相关机构或个人致信，致谢相关工作人员的合作和支持。
3. 摘要：对审计结果和主要问题进行简要概述，提供对报告内容的快速了解。
4. 目录：列出报告中各部分及其页码，方便读者查阅。
5. 引言：简要介绍审计背景、目的、范围和方法，以及审计依据和约束条件等内容。
6. 审计结果：详细介绍审计发现的问题、不符合或违反的情况，以及影响和风险评估等内容。
7. 建议和建议落实情况：根据审计结果，提出合理的建议和改进措施，以解决发现的问题。
同时，列出已落实的建议情况和未落实的原因。
8. 对被审计单位的回应：列出被审计单位对审计发现和建议的回应，包括采取的措施和计划等。
9. 结论：对审计结果进行总结和评论，指出被审计单位整体的财务状况和内部控制的情况。
10. 附录：包括审计报告中使用的相关数据、文档、法规文件、证据等附加材料。
11. 签名和日期：审计署领导和审计人员签署审计报告，并注
明报告的发出日期。
审计报告应该书写清晰、简明扼要，结构合理，内容真实准确，同时遵循相关法规和审计准则的要求。
审计署审计报告
审计署审计报告1. 摘要本报告是对审计署进行的年度审计工作的总结和分析，旨在评估审计机关的财务状况和运营效率，以及发现潜在的问题和改进机会。
通过对审计署的财务报表、内部控制制度以及运营过程的审计，我们得出了以下结论和建议。
2. 审计方法审计工作遵循国际审计准则和相关法律法规的要求，主要包括以下步骤：1.确定审计范围和目标；2.收集和分析审计证据；3.评估内部控制制度的有效性；4.进行财务报表审计；5.发现问题并提出建议。
3. 审计结果3.1 财务状况审计发现，审计署在上一财年的财务状况良好。
总收入较上一年度增加了10%，主要是由于来自政府拨款的增加。
资产总额增加了5%，主要是由于固定资产的增加。
总负债减少了2%，主要是由于债务偿还的增加。
总体来说，审计署的财务状况稳定。
3.2 运营效率审计认为，审计署在运营效率方面存在一些问题。
根据我们的调查和数据分析，审计署的工作效率相对较低，且人力资源利用不充分。
此外，审计署的部分流程和制度有待改进，以提高工作效率和减少冗余。
3.3 问题和建议基于审计工作的发现，我们提出以下问题和改进建议：1.内部控制制度需加强：建议审计署加强内部控制制度，以确保财务报表的准确性和可靠性。
2.提高运营效率：建议审计署优化工作流程，提升工作效率。
可以通过职员培训、技术升级和流程优化等方式实现。
3.审查合作伙伴关系：建议审计署审查合作伙伴关系，确保其符合相关政策和法规，并遵循合规性和道德标准。
4.激励制度改进：建议审计署改进激励制度，提高职员的积极性和工作动力，以激发工作效率和创造力。
4. 总结本报告对审计署的财务状况和运营效率进行了审计，并提出了相关问题和改进建议。
审计署应根据本报告的建议，加强内部控制制度，优化工作流程，审查合作伙伴关系，并改进激励制度。
通过这些措施，审计署将能够提高工作效率，提升财务状况，并为政府决策提供更加准确和可靠的数据支持。
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中国石油天然气集团公司2012年度
财务收支审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2013年对中国石油天然气集团公司（以下简称中石油集团）2012年度财务收支进行了审计，重点审计了中石油集团总部及西南油气田分公司、抚顺石化分公司、东北销售分公司、中油资产管理有限公司等20个所属企业，并对有关事项进行了延伸审计。
一、基本情况及审计评价意见
中石油集团成立于1998年7月，注册资本3799亿元，拥有二级全资和控股子公司72家、事业单位8家、社会团体1家，主要从事原油、天然气勘探开发、开采；石油炼制、石油化工及其它化工产品的生产、储运及贸易，石油、天然气管道运输及贸易；相关工程技术研究与服务等。
据中石油集团合并财务报表反映，其2012年底资产总额34094.2亿元、负债总额15453.1亿元、所有者权益总额18641.1亿元；当年实现营业收入26692.53亿元，净利润1391.75亿元，资产负债率45.32%、净资产收益率7.29%。
立信会计师事务所审计了该集团2012年度合并财务报表并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计署审计结果表明，中石油集团基本能贯彻执行国家宏观经济政策，2012年度财务报表总体上比较真实地反映了
企业财务状况和经营成果。
审计也发现，中石油集团在生产经营、内部管理等方面存在一些问题，有的管理人员还涉嫌严重违法违纪。
二、审计发现的主要问题
（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1．2012年，中石油集团所属10家单位存在当期天然气销售收入计入次年、盘盈成品油未冲减管理费用等问题，由此造成收入少计0.32亿元，成本费用多计5.91亿元、少计0.2亿元，导致2012年少计利润6.03亿元。
2．2012年，所属辽河油田设备安装工程公司等5家公司未按规定纳入合并报表范围，导致少计资产5.13亿元、负债2.2亿元、所有者权益2.93亿元。
3．至2012年底，中石油集团未按规定将3.52亿元国拨资本性财政资金，转为对中国石油天然气股份有限公司（以下简称中石油股份公司）的委托贷款。
（二）执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题。
1．2012年4月至12月，所属西南油气田分公司违反国家关于禁止以大、中型气田所产天然气为原料建设LNG（液化天然气）项目的规定，向华油天然气广安有限公司LNG 项目供应天然气。
2．至2012年底，所属四川销售分公司2006年以来收购的55座加油站、吉林销售分公司2011年9月租入的8座加油站证照不齐全。
3．2012年至2013年4月底，所属烟台等130家销售分公司超过发展改革委最高限价销售成品油18.38万吨，价差总计0.36亿元。
4．2010年至2012年，所属抚顺石化分公司投资22.35亿元的热电厂扩建项目未经核准，且使用工艺不成熟导致8751万元国有资产面临损失。
5．截至2013年5月，辽河油田分公司未经核准于2011年10月开工建设的“双6地下储气库”项目完成投资21.3亿元。
该项目2013年11月才获得核准。
6．所属西南油气田分公司龙岗天然气试采工程未按规定程序实施，并在无法达到预期目标的情况下继续追加投资，该项目2006年至2013年6月间产气量持续下降。
7．中石油股份公司于2007年12月与外方合作开发的川东北高含硫天然气项目至2013年6月仍未完工投产，一直未能实现2009年天然气首次投产的预期目标。
（三）内部管理存在的问题。
1．工程项目管理方面。
（1）2011年6月，所属中石油北燃（锦州）燃气有限公司未按规定报经上级公司批准，即开工建设龙栖湾燃气工程，至2013年6月已完成投资686.42万元。
（2）至2012年底，所属四川销售分公司有9座由外单位代建的加油站，未按照中石油股份公司规定解除代建协议。
（3）2006年11月至2013年7月，所属抚顺石化分公
司等9家单位部分工程建设和物资采购未按规定公开招标，涉及合同金额260.35亿元，其中工程建设238.51亿元、物资采购21.84亿元。
（4）2009年至2012年，所属辽河油田分公司和吉林油田分公司有1.34万亩新增建设用地未取得正式用地手续。
（5）2009年至2012年，所属吉林油田分公司下属新木采油厂和松原采气厂对施工监管不到位，其安全生产科与民营施工方套用较高标准的土方工程定额，多支付工程款155.25万元。
（6）2009年至2012年11月，所属抚顺石化房地产综合开发股份有限公司超资质开发房地产项目，并用已被政府收回的土地使用权作抵押违规融资2.5亿元。
（7）至2013年6月，所属抚顺石化分公司已建成的石油二厂天然气利用改造和洗化厂天然气利用改造项目，由于配套管道建设进度慢等无法投用，涉及投资1.38亿元；西北销售分公司2011年接管的11个储油罐（容量26万立方米）一直闲置。
2．资金和金融业务管理方面。
（1）1999年至2011年，所属吉化集团公司未经中石油集团批准向其控股公司出借资金，2012年5月形成损失1.52亿元。
（2）所属昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行因贷前审核不严、贷后管理不到位，发放给新疆天盛实业有限公司的贷款本息5.7亿元，至2013年7月全部面临损失风险。
3．资产、产权、股权管理方面。
（1）2010年至2013年，所属昆仑信托有限责任公司对其与有关自然人和企业共同设立的合伙企业的财务支出监管不到位，致使合伙企业的执行合伙人虚列咨询费支出2700万元。
（2）2011年和2012年，所属昆仑信托有限责任公司和中油资产管理有限公司在信托计划所投资企业持续亏损的情况下，按原值受让了其中由15个自然人认购的信托计划，代为承担了784.83万元投资损失风险。
（3）2009年11月，所属中石油昆仑燃气有限公司未报经批准与沈阳德源新能源科技有限公司设立的合资企业，至2013年6月累计亏损1164万元。
（4）2012年10月，所属长春销售分公司在其所收购加油站的出让方未按合同约定变更加油站用地性质、将土地使用权变更至本公司名下的情况下，支付收购尾款2400万元，至2013年7月该土地仍在租赁经营。
（5）至2012年底，所属西南油气田分公司未按规定清退职工持股企业的个人股份，涉及金额1418.34万元。
4．油气销售方面。
（1）2007年至2012年，所属兰州石化分公司违反中石油股份公司油品统销管理规定，销售油浆和重油等46.47万吨；计划外销售成品油4.05万吨。
（2）2010年至2013年4月，所属北京销售分公司等企业低于成本价或向无成品油批发资格的企业销售成品油
125.73万吨，吉林油田分公司所属吉港天然气公司将工业用气按民用气低价销售天然气541.62万立方米。
（3）2012年，因产销管理脱节，所属大连海运分公司装载油品的船舶滞港336航次、总运量240.96万吨，为此支付船舶滞期费1408.54万元。
5．油田对外合作及职工持股企业方面。
（1）2008年至2013年5月，所属吉林油田分公司在油田区块合作开发主体性质已变化的情况下未及时相应变更油田区块合作项目分成方式、辽河油田分公司油田区块合作项目未按合同约定向合作方收取未到位出资利息等，造成国有收益流失3761.07万元、面临流失698.91万元。
（2）2010年至2013年3月，所属吉林石化分公司动力二厂和辽河油田分公司欢喜岭采油厂将粉煤灰、凝析油等，无偿交由职工持股的集体企业或多种经营企业回收销售，涉及金额5013.3万元。
（3）至2013年6月，所属辽河石油勘探局有2万亩农用地由辽海集团泰兴农业公司等8家职工持股的多种经营企业无偿使用，用于种植水稻、养鱼等。
（4）2012年至2013年5月，所属兰州润滑油研究开发中心和东北销售抚顺分公司的职工持股企业或关联单位，将所获利润3032.73万元以奖金、集体福利等名义发放给上述2家单位的职工或相关人员。
6．信息化建设管理方面。
（1）至2012年，所属吉林销售分公司使用的销售ERP
系统和加油站管理系统共有33个系统用户权限不符合职责分离要求。
（2）由于加油站管理系统允许为个人记名加油卡的油品消费开具增值税专用发票，至2012年8月中石油股份公司九台经营处共为员工记名加油卡开具433.55万元的增值税专用发票，最终去向不明。
（3）2011年至2012年，对两个个体工商户短期内以现金进行加油卡充值3.67亿元的异常行为，中石油集团加油站管理系统未实现有效监控。
7．2012年，所属吉林销售分公司和吉林石化分公司以租赁方式超标准配置23辆公务用车。
三、审计处理及整改情况
对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。
中石油集团具体整改情况由其向社会公告。
审计发现的相关人员涉嫌经济违法违纪线索，移送有关部门进一步调查处理。