企业内部控制评估基础表(内含20个表格)
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制
是否存在信息披露岗位责任 制和授权批准制度 信息披露内容是否经过有关 部门联合审议
应建立信息披露岗位责任制，对外信息披露应经过授 权批准
财务报告和信息披露内部控制的综合评估：
存在的不足与需改进的方面及对审计的建议：
编制人： 复核人：
现状描述
日期： 日期：
索引号：R
主要缺陷
标准 评价打 得15分 分
北京立信
财务内部控制评估基础表—财务报告和信息披露
企业名称： 0
指标 名称
指标项目
检查重点
企业具体执行的行业会计制
度、企业会计制度、新企业
企业执行会 会计准则等种类
计规范情况 财务管理和会计核算水平是
否与所执行的会计规范相适
应
主要控制要点
财务报告编制方案是否经过
审批
财务报告编 制程序和审 核批准控制
重大会计政策、会计估计应经过董事会或类似权利机 构批准
息披 露
Байду номын сангаас
择控制 重大会计政策、会计估计变 更是否合理
资产减值准备计提、转回、 资产减值准 核销是否经过批准
资产减值准备计提、转回、核销应按权限经过批准
备计提控制 是否存在资产管理责任追究
制度
公允价值确定的顺序、依据 公允价值计 、方法、模型是否科学合理
量控制
编制人： 复核人：
现状描述
日期： 日期：
索引号：R
主要缺陷
标准 评价打 得分 分
20
15
15 15 15
报告 和信 息披
露
北京立信
财务内部控制评估基础表—财务报告和信息披露
企业名称： 0
指标 名称
公指允标价项值目计 量控制
检查重点
是否存在与公允价值计量有
主要控制要点
关的风险防范机制
信息披露内 容和程序控
对财务报告可能产生重大影 响的交易或事项是否经过审 批
对财务报告可能产生重大影响的交易或事项应按审批 权限审批
财务报告是否经过企业总会 财务报告应经过企业总会计师或财务负责人审核并签
计师或财务负责人审核
字
财务 报告 和信
对财务报告可能产生重大影 会计政策、 响的会计政策、会计估计是 会计估计选 否经过审批
20 100 0
填表说明： 1.检查重点为国资委《中央企业财务内部控制评估工作指引》中规定的主要计分点； 2.主要控制要点为财务报告内部控制的主要控制点； 3.标准得分为国资委《中央企业财务内部控制评估工作指引》中对各指标项目规定的权重； 4.现状描述主要针对检查重点的执行情况进行概括性描述； 5.检查中如所列示某控制要点不适用于该企业，在现状中注明；如该企业有其他的内控措施，也在现状中注明，并参加打分； 6.主要缺陷主要针对检查中发现的内控缺陷进行概况性描述，注意对检查重点有所侧重。
是否存在信息披露岗位责任 制和授权批准制度 信息披露内容是否经过有关 部门联合审议
应建立信息披露岗位责任制，对外信息披露应经过授 权批准
财务报告和信息披露内部控制的综合评估：
存在的不足与需改进的方面及对审计的建议：
编制人： 复核人：
现状描述
日期： 日期：
索引号：R
主要缺陷
标准 评价打 得15分 分
北京立信
财务内部控制评估基础表—财务报告和信息披露
企业名称： 0
指标 名称
指标项目
检查重点
企业具体执行的行业会计制
度、企业会计制度、新企业
企业执行会 会计准则等种类
计规范情况 财务管理和会计核算水平是
否与所执行的会计规范相适
应
主要控制要点
财务报告编制方案是否经过
审批
财务报告编 制程序和审 核批准控制
重大会计政策、会计估计应经过董事会或类似权利机 构批准
息披 露
Байду номын сангаас
择控制 重大会计政策、会计估计变 更是否合理
资产减值准备计提、转回、 资产减值准 核销是否经过批准
资产减值准备计提、转回、核销应按权限经过批准
备计提控制 是否存在资产管理责任追究
制度
公允价值确定的顺序、依据 公允价值计 、方法、模型是否科学合理
量控制
编制人： 复核人：
现状描述
日期： 日期：
索引号：R
主要缺陷
标准 评价打 得分 分
20
15
15 15 15
报告 和信 息披
露
北京立信
财务内部控制评估基础表—财务报告和信息披露
企业名称： 0
指标 名称
公指允标价项值目计 量控制
检查重点
是否存在与公允价值计量有
主要控制要点
关的风险防范机制
信息披露内 容和程序控
对财务报告可能产生重大影 响的交易或事项是否经过审 批
对财务报告可能产生重大影响的交易或事项应按审批 权限审批
财务报告是否经过企业总会 财务报告应经过企业总会计师或财务负责人审核并签
计师或财务负责人审核
字
财务 报告 和信
对财务报告可能产生重大影 会计政策、 响的会计政策、会计估计是 会计估计选 否经过审批
20 100 0
填表说明： 1.检查重点为国资委《中央企业财务内部控制评估工作指引》中规定的主要计分点； 2.主要控制要点为财务报告内部控制的主要控制点； 3.标准得分为国资委《中央企业财务内部控制评估工作指引》中对各指标项目规定的权重； 4.现状描述主要针对检查重点的执行情况进行概括性描述； 5.检查中如所列示某控制要点不适用于该企业，在现状中注明；如该企业有其他的内控措施，也在现状中注明，并参加打分； 6.主要缺陷主要针对检查中发现的内控缺陷进行概况性描述，注意对检查重点有所侧重。