企业所得税年度申报表填报2019版年报

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A104000 期间费用明细表
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表单编号
A107010 A107011 A107012 A107013 A107014 A107020 A107030 A107040 A107041 A107042 A107050 A108000 A108010 A108020 A108030 A109000 A109010
法满足风险管理要求
修订思路
以纳税人为主体，税会差异以纳税调整方式 计算应纳税所得额；
兼顾税务管理，以重要性、普遍性为原则， 设置多架构申报表；
以信息化为支撑，以风险管理为手段，精准 申报涉税信息，提高税、企双方税法遵从度；
➢ 体现计算过程，减少纳税人填报风险 ➢ 申报与备案相结合，减少纳税人资料报送
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抵扣应纳税所得额明细表
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减免所得税优惠明细表
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高新技术企业优惠情况及明细表
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软件、集成电路企业优惠情况及明细表
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税额抵免优惠明细表
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境外所得税收抵免明细表
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境外所得纳税调整后所得明细表
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境外分支机构弥补亏损明细表
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跨年度结转抵免境外所得税明细表
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跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
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企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
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说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。
封面及其填报
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2019年版） 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分）
企业所得税年度纳税申报表填报表单
表单名称
选择填报情况 填 报 不填报
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
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符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
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综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表
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金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表
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研发费用加计扣除优惠明细表
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所得减免优惠明细表
A000000 企业基础信息表
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×
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） √
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A101010 一般企业收入明细表
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A101020 金融企业收入明细表
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A102019 一般企业成本支出明细表
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A102020 金融企业支出明细表
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A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 □
停业等情况的，填报: ➢ 实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之。
2.“纳税人识别号”： 填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 3.“纳税人名称”： 填报税务登记证所载纳税人的全称。 4.“填报日期”： 填报纳税人申报当日日期。 5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申
报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号 码等，没有聘请的，填报“无”。
➢ 纳税人自行披露信息的重要平台；为税务 机关后续管理提供重要信息基础
新申报表体系
《企业所得税年度纳税申报表（A 类）》
表新 申 报
1封面 1清单 41张表单
包括1张基础信息表，1张主表，6张收入费用明细表， 15张纳税调整表，1张弥补亏损表，11张税收优惠表， 4张境外所得抵免表，2张汇总纳税表
一级附表包括： 1、收入明细表 2、支出明细表 3、事业单位、民间非营利组织收入、支出
明细表 4、期间费用明细表 5、纳税调整表 6、企业所得税弥补亏损明细表 7、税收优惠明细表
企业所得税年度纳税申报表填报表单
索引表
表单编 号
表单名称
选择填报情况 填 报 不填报
主管税务机关受理专用章： 受Fra Baidu bibliotek人：
受理日期： 年 月 日
《企业所得税年度纳税申报表（A类，2019年版）》封面填报 说明
《企业所得税年度纳税申报表（A类，2019年版）》（简称申 报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（简称 纳税人）填报。有关项目填报说明如下：
1.“税款所属期间”： ➢ 正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日； ➢ 纳税人年度中间开业的，填报: ➢ 实际生产经营之日至当年12月31日； ➢ 纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的填报: ➢ 公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日； ➢ 纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、 有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）:
年月日
纳税人公章： 会计主管：
填表日期： 年 月 日
代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码：
代理申报日期: 年 月 日
企业所得税年度申报表填报 2019版年报
淮南市地方税务局所得税科
企业所得税申报表体系
国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类，2019年版)》的公告
国家税务总局公告2019年第63号
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其有关政策，现将 国家税务总局修订后的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A类，2019年版）》及《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报 表（A类，2019年版）填报说明》予以发布，自2019年1月1日施行， 《国家税务总局关于印发（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报 表）的通知》（国税发〔2019〕101号）、《国家税务总局关于（中 华人民共和国企业所得税年度纳税申报表）的补充通知》（国税函 〔2019〕1081号）、《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报口 径问题的公告》（国家税务总局公告2019年第29号）、《国家税务总 局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函 〔2019〕148号）同时废止。
特此公告。
附件：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》填报说明
国家税务总局
2019年11月3日
➢ 为什么要进行修订报表？
➢ 现有申报表2019年设计的，先出表，后出 政策，严重不配套
－纳税人不能准确填报，差错率高，纳税人风险大 －税务机关：表结构不合理，涉税信息不准确，无