财务尽调报告(模版).doc
尽调财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告针对XX公司(以下简称“公司”)的财务状况进行了全面、深入的分析。
通过对公司财务报表、财务指标、行业分析等多方面的研究,旨在揭示公司的财务风险、盈利能力、偿债能力、经营效率等方面的情况,为投资者、债权人等提供决策依据。
二、公司概况XX公司成立于XXXX年,主要从事XX行业,是一家具有独立法人资格的有限责任公司。
公司注册资本为XX万元,经营范围为XX。
公司总部位于XX,并在XX设有分支机构。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析(1)资产结构分析截至XXXX年XX月,公司总资产为XX万元,其中流动资产为XX万元,非流动资产为XX万元。
流动资产占比为XX%,非流动资产占比为XX%。
流动资产中,货币资金为XX万元,应收账款为XX万元,存货为XX万元。
非流动资产中,固定资产为XX 万元,无形资产为XX万元。
(2)负债结构分析截至XXXX年XX月,公司总负债为XX万元,其中流动负债为XX万元,非流动负债为XX万元。
流动负债占比为XX%,非流动负债占比为XX%。
流动负债中,短期借款为XX万元,应付账款为XX万元。
非流动负债中,长期借款为XX万元。
(3)所有者权益分析截至XXXX年XX月,公司所有者权益为XX万元,占公司总资产的比例为XX%。
其中,实收资本为XX万元,资本公积为XX万元,盈余公积为XX万元,未分配利润为XX万元。
2. 利润表分析(1)营业收入分析XXXX年,公司营业收入为XX万元,同比增长XX%。
其中,主营业务收入为XX万元,其他业务收入为XX万元。
(2)营业成本分析XXXX年,公司营业成本为XX万元,同比增长XX%。
其中,主营业务成本为XX万元,其他业务成本为XX万元。
(3)毛利率分析XXXX年,公司毛利率为XX%,较上年同期提高XX个百分点。
(4)期间费用分析XXXX年,公司期间费用为XX万元,同比增长XX%。
其中,销售费用为XX万元,管理费用为XX万元,财务费用为XX万元。
财务尽调报告分析(3篇)
第1篇一、引言财务尽调(Financial Due Diligence,简称FDD)是企业在进行并购、投资等重大决策前,对目标企业财务状况进行全面、系统、深入的分析和评估的过程。
通过财务尽调,企业可以全面了解目标企业的财务风险、盈利能力、偿债能力、现金流状况等,为决策提供科学依据。
本报告将对某目标企业的财务尽调结果进行分析,以期为投资者提供参考。
二、目标企业概况目标企业成立于2000年,主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展,公司已在全国范围内建立了完善的销售网络,产品远销海外市场。
截至2021年底,公司总资产为10亿元,净资产为5亿元,员工人数为1000人。
三、财务尽调报告分析1. 盈利能力分析(1)营业收入分析目标企业近年来营业收入呈稳定增长态势,2018年至2021年营业收入分别为10亿元、12亿元、14亿元、16亿元。
从增长率来看,2018年至2021年营业收入增长率分别为20%、25%、21.4%。
这说明目标企业在市场竞争中具有较强的竞争力,业务发展势头良好。
(2)毛利率分析目标企业近年来毛利率整体保持稳定,2018年至2021年毛利率分别为30%、32%、31%、33%。
从数据来看,目标企业具有较强的成本控制能力,有利于提高盈利能力。
(3)净利率分析目标企业近年来净利率波动较大,2018年至2021年净利率分别为15%、18%、20%、22%。
这主要受到行业竞争、原材料价格波动等因素的影响。
但从总体趋势来看,目标企业净利率呈上升趋势,表明企业盈利能力逐年增强。
2. 偿债能力分析(1)资产负债率分析目标企业近年来资产负债率相对稳定,2018年至2021年资产负债率分别为60%、62%、63%、65%。
从数据来看,目标企业负债水平较高,但资产负债率波动不大,表明企业财务状况相对稳定。
(2)流动比率分析目标企业近年来流动比率呈上升趋势,2018年至2021年流动比率分别为1.5、1.6、1.7、1.8。
财务尽职调查汇报
财务尽职调查汇报财务尽职调查汇报(一)一、我国企业海外并购现状随着我国改革开放的不断深化,我国企业在“走出去”的战略指引下,不断加快海外并购的步伐。
根据德勤发布的《崛起的曙光:中国海外并购新篇章》的汇报。
汇报中称,20**年下半年至20**年上半年,中国的海外并购活动数量出现爆发式增长,中国境外并购交易总共有143宗,总金额达342亿美元。
20**年中国企业的海外并购投资者中排名第三,仅次于美国和法国。
虽然,我国企业海外并购的增速极快。
但中国企业还普遍缺乏海外并购的实践经验,根据历史数据统计显示,我国企业海外并购失败的很大一部分原因是由于财务尽职调查流于形式、财务尽职调查不到位。
财务尽职调查审计主要对尽职调查的调查方式的标准性、调查内容的完整性、调查结果的合理性进行审计,是完善尽职调查,防范企业并购风险的重要手段。
二、财务调查汇报中存在的问习题(一)财务调查汇报只是对于目的企业所有的资料进行简单的罗列目前相当一部分财务尽职汇报并未深入地对目的企业的财务状况作出分析。
这主要是由于目的企业财务及相关人员对尽职调查普遍存在抵触心理,而且目的企业大多数财务核算较为薄弱,资料管理较为混乱,财务部门迫于某种压力,存在很多隐瞒事项。
因此,这种方法会削弱尽职调查业务的作用,拿不到并购方想要的真实、完整的信息资料,使得尽职汇报对于减少信息不对称的作用不甚明显[2]。
(二)对于并购方的投入产出价值调查不准确,容易落入并购陷阱我国企业的许多海外并购案被媒体进行大肆宣传,但其结果并没有如预期的提高股东的价值。
这主要是由于对并购的投入产出调查分析不准,未能判断有没有控制并购风险的能力,对并购所要付出的成本和承担的风险估计不足,未能准确评价并购投资的回报率,未能有效地回避并购陷阱,导致并购失败。
(三)财务尽职汇报过于高估目的企业的开展潜力在并购亏损企业时,许多企业对于目的企业的开展情况盲目乐观。
缺乏对企业财务承担能力的分析和考察,对企业的财务调查与分析只停留在账目外表,没有结合企业的市场份额、人力资源和销售渠道等情况来综合考虑,导致过高估计目的企业的开展潜能,分散并购方的资源,甚至使并购方背上沉重的包袱。
财务尽调报告模版
财务尽调报告模版 Modified by JEEP on December 26th, 2020.XXXX有限公司财务尽职调查报告二〇一七年十二月十五日目录一财务尽职调查的目的和范围二公司基本情况及历史沿革●股权结构●组织结构●公司基本情况●公司历史沿革三公司资产权属情况四主要固定资产情况●房屋及建筑物情况●主要生产设备情况●主要无形资产情况五主要供应商及主要客户情况●报告期内的前十名供应商●报告期内的前十名客户六公司近年来收入、利润及分红情况七关联方及关联方交易●关联方认定标准●关联方及关联方交易八公司基本财务状况●近三年财务审计情况●主要会计政策●主要税种及税率●简式财务报表●主要财务指标及分析九其他说明事项十尽职调查意见十一特别提示XXXX有限公司财务尽职调查报告证券投资部应要求,对XXXX有限公司(以下简称“XXXX”)截止2017年10月31日止的财务状况进行调查,提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是XXXX 管理当局的责任,我们的责任是在对XXXX所提供的资料进行调查审核的基础上,实施调查程序,发表调查意见,现将调查情况报告如下。
一、财务尽职调查的目的和工作范围本次财务尽职调查的工作范围是XXXX有限公司,我们于2017年12月13日至14日两天的时间进行尽调。
采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。
二、XXXX基本情况及历史沿革:(一)股权结构情况:XXXX股东投资结构图(二)XXXX的组织架构情况:(三)公司基本情况(四)公司历史沿革1、公司设立2、公司的历次股权转让无。
三、资产权属情况经向企业负责人了解,XXXX在2009年成立。
截至调查日,通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清,负债余额为58万元,贷款用途为流动资金周转,贷款方式为信用贷款。
四、主要固定资产情况公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等,目前使用状况良好。
截至 201 6 年 9 月 30 日,公司及控股子公司拥有的固定资产情(一)房屋及建筑物情况(二)主要生产设备情况(三)主要无形资产情况五、主要供应商及主要客户情况(一)报告期内的前十名供应商向前十名供应商采购情况上述前十大供应商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关联方均不存在关联关系。
财务尽调报告分析模板(3篇)
第1篇一、封面1. 报告名称:财务尽调报告2. 客户名称:3. 报告日期:4. 报告编制单位:二、目录1. 引言2. 财务报表分析1.1 资产负债表分析1.2 利润表分析1.3 现金流量表分析3. 关键财务指标分析4. 财务风险分析5. 结论与建议6. 附录三、引言1. 报告目的:对客户财务状况进行全面、客观、公正的分析,为投资决策提供依据。
2. 报告依据:根据《企业会计准则》、《财务报表分析指南》等相关法律法规及行业标准。
3. 报告范围:客户财务报表、相关财务资料及业务活动。
四、财务报表分析1. 资产负债表分析(1)资产分析1.1 资产总额分析:分析客户资产总额的构成、变动趋势及行业平均水平,判断客户资产规模及发展潜力。
1.2 流动资产分析:分析客户流动资产构成、变动趋势及行业平均水平,关注存货周转率、应收账款周转率等指标。
1.3 非流动资产分析:分析客户非流动资产构成、变动趋势及行业平均水平,关注固定资产周转率、无形资产等指标。
(2)负债分析2.1 负债总额分析:分析客户负债总额的构成、变动趋势及行业平均水平,判断客户负债水平及偿债能力。
2.2 流动负债分析:分析客户流动负债构成、变动趋势及行业平均水平,关注短期借款、应付账款等指标。
2.3 长期负债分析:分析客户长期负债构成、变动趋势及行业平均水平,关注长期借款、长期应付款等指标。
(3)所有者权益分析3.1 所有者权益构成分析:分析客户所有者权益构成、变动趋势及行业平均水平,关注实收资本、资本公积、盈余公积等指标。
3.2 所有者权益变动分析:分析客户所有者权益变动原因,关注股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等指标。
2. 利润表分析(1)营业收入分析:分析客户营业收入构成、变动趋势及行业平均水平,关注毛利率、营业收入增长率等指标。
(2)营业成本分析:分析客户营业成本构成、变动趋势及行业平均水平,关注毛利率、营业成本增长率等指标。
(3)期间费用分析:分析客户期间费用构成、变动趋势及行业平均水平,关注销售费用、管理费用、财务费用等指标。
财务尽职调查报告5篇
财务尽职调查报告5篇(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。
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财务尽职调查报告范本3篇
财务尽职调查报告范本财务尽职调查报告范本一、调查目的本次财务尽职调查旨在对受调查公司的财务状况、财务风险和财务管理情况进行评估,以确定投资方对该公司的投资是否具有可行性和安全性。
二、调查对象本次财务尽职调查的对象为受调查公司——XXX公司(以下简称“公司”)。
三、调查方法1.资料调取:对公司的财务报表、审计报告、税务报表、银行账户、企业信用记录、股东信息等资料进行调取和分析。
2.现场调查:现场调查公司的管理层和财务人员,了解公司的经营情况、财务管理模式、内部管控和风险控制措施等情况。
4.比较分析:对相关行业的同类企业进行比较分析,评估该公司在市场竞争中的地位和发展前景。
四、财务状况评估1.资产负债表根据调查得到的公司财务报表,截至报告期末,公司总资产为XXXX万元,总负债为XXXX万元,净资产为XXXX万元。
资产负债表显示公司在经营历程中,资产总额在持续增加,自身资金占比有所上升,但负债率仍较高,还需进一步优化资产结构和债务结构。
2.利润表根据财务报表显示,截至报告期末,公司实现营业收入XXXX万元,净利润XXXX万元。
比较分析显示,公司营业收入与同行业水平相当,但净利润率相对偏低,需继续加强成本控制和盈利模式的优化。
3.现金流量表根据财务报表显示,公司经营现金流量净额为XXXX万元,销售商品、提供劳务收到的现金为XXXX万元,付款给职工和支付的各项税费和手续费为XXXX万元。
现金流量表显示公司在现金管理方面较为科学合理,资金周转效率较高。
五、财务风险评估1.业务风险公司主要经营XXX业务,该业务市场前景较好且行业竞争环境逐渐趋于理性,公司发展潜力较大。
但业务集中度较高存在一定风险,需注意多元化发展。
2.市场风险公司主要销售XXX产品,市场份额较大,但产品竞争压力仍然较大,尚须进一步优化产品质量、价格和市场营销策略。
3.财务风险根据调查得知,公司存在较高的负债率,虽实现了营收和净利润的持续增长,但财务领域存在一定的风险,需进一步完善财务管理制度,降低财务风险。
财务尽调报告模版
财务尽调报告模版 Document number:PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998XXXX有限公司财务尽职调查报告二〇一七年十二月十五日目录一财务尽职调查的目的和范围二公司基本情况及历史沿革●股权结构●组织结构●公司基本情况●公司历史沿革三公司资产权属情况四主要固定资产情况●房屋及建筑物情况●主要生产设备情况●主要无形资产情况五主要供应商及主要客户情况●报告期内的前十名供应商●报告期内的前十名客户六公司近年来收入、利润及分红情况七关联方及关联方交易●关联方认定标准●关联方及关联方交易八公司基本财务状况●近三年财务审计情况●主要会计政策●主要税种及税率●简式财务报表●主要财务指标及分析九其他说明事项十尽职调查意见十一特别提示XXXX有限公司财务尽职调查报告证券投资部应要求,对XXXX有限公司(以下简称“XXXX”)截止2017年10月31日止的财务状况进行调查,提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是XXXX管理当局的责任,我们的责任是在对XXXX所提供的资料进行调查审核的基础上,实施调查程序,发表调查意见,现将调查情况报告如下。
一、财务尽职调查的目的和工作范围本次财务尽职调查的工作范围是XXXX有限公司,我们于2017年12月13日至14日两天的时间进行尽调。
采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。
二、XXXX基本情况及历史沿革:(一)股权结构情况:XXXX股东投资结构图(二)XXXX的组织架构情况:(三)公司基本情况(四)公司历史沿革1、公司设立2、公司的历次股权转让无。
三、资产权属情况经向企业负责人了解,XXXX在2009年成立。
截至调查日,通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清,负债余额为58万元,贷款用途为流动资金周转,贷款方式为信用贷款。
四、主要固定资产情况公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等,目前使用状况良好。
财务尽调报告(模版)
XXXX有限公司财务尽职调查报告二0—七年十二月十五日目录财务尽职调查的目的和范围一公司基本情况及历史沿革股权结构组织结构公司基本情况公司历史沿革公司资产权属情况三主要固定资产情况四房屋及建筑物情况主要生产设备情况主要无形资产情况主要供应商及主要客户情况五报告期内的前十名供应商报告期内的前十名客户六公司近年来收入、利润及分红情况关联方及关联方交易七关联方认定标准关联方及关联方交易公司基本财务状况八近三年财务审计情况主要会计政策主要税种及税率简式财务报表主要财务指标及分析九其他说明事项十尽职调查意见特别提示XXXX有限公司财务尽职调查报告证券投资部应要求,对XXXX有限公司(以下简称“ XXXX)截止2017年10月31日止的财务状况进行调查,提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是XXXX t理当局的责任,我们的责任是在对XXXX所提供的资料进行调查审核的基础上,实施调查程序,发表调查意见,现将调查情况报告如下。
一、财务尽职调查的目的和工作范围本次财务尽职调查的工作范围是XXXX有限公司,我们于2017年12月13日至14日两天的时间进行尽调。
采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。
二、XXXX基本情况及历史沿革:(一)股权结构情况:xxxX殳东投资结构图XXXX环保科技有限公司,注册资本600万元XX、XX(二)XXXX的组织架构情况:股东大会SrJ i财务与采购审计委员会工:屋技术部总经理分管也总市场规划部[ 分管副总I 勤服务部综會理办物资供应办1—I ITth- d 1丨-‘——JWJO _■■—财务管理办—J L-4-/19(三)公司基本情况(四)公司历史沿革1、公司设立2、公司的历次股权转让无。
、资产权属情况经向企业负责人了解,XXXX在2009年成立。
截至调查日,通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清,负债余额为58万元,贷款用途为流动资金周转,贷款方式为信用贷款。
财务尽职调查报告格式.doc
财务尽职调查报告格式
目录
一、投入资本说明
二、公司架构及产权关系
三、产业链业务关系
四、资产状况
(教育欢迎您投稿)
1、截止*年*月*日财务状况
2、货币资金
3、应收货款
4、预付账款
5、其它应收款
6、存货
7、长期投资
8、固定资产及在建工程
9、无形资产
10、长期待摊费用
五、现金流量
1、各年现金流量简表
2、经营活动产生现金的能力
3、投资活动产生现金的能力
4、筹资活动产生现金的能力
5、关注事项
六、经营结果
1、*-*年度经营结果一览
2、关注事项
七、赢利能力分析
1、赢利能力指标
2、销售毛利率分析
3、销售净利率分析
4、收入构成分析
5、主要产品赢利分析
6、赢利能力评价
7、关注事项
八、成本费用
1、成本
2、费用
3、成本费用应关注的事项
九、债项
十、税项
十一、关联交易
十二、抵押担保、或有事项及重大财务事项
十三、主要业务循环
采购:主要原料:年均采购量、价格、主要供应商、结算政策
销售:主要产品:主要客户、销量、价格、结算政策
十四、未来资金测算、盈利测算
十五、主要合同
十六、关注事项及风险分析
(教育欢迎您投稿)
十七、总体评价
1、关于资产质量的总体评价
2、关于价值评价应考虑的因素
3、应关注的事项
4、综合评估。
财务尽调分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告针对XX公司(以下简称“公司”)进行财务尽调分析,旨在全面了解公司的财务状况、经营成果、现金流量及盈利能力,为公司投资决策提供参考依据。
本报告根据公开资料、公司财务报表及相关文件,结合行业分析,对公司的财务状况进行了详细分析。
二、公司概况XX公司成立于20XX年,主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司总部位于我国某一线城市,拥有多个生产基地和销售网络,是国内XX行业的领军企业。
公司产品远销海内外,市场占有率逐年提升。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析(1)资产结构分析截至20XX年12月31日,公司总资产为XX亿元,其中流动资产为XX亿元,非流动资产为XX亿元。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等,非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
从资产结构来看,公司资产质量较高,流动资产占比相对较高,表明公司短期偿债能力较强。
但需关注存货周转率,以判断公司存货管理能力。
(2)负债结构分析截至20XX年12月31日,公司总负债为XX亿元,其中流动负债为XX亿元,非流动负债为XX亿元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等,非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
从负债结构来看,公司负债水平适中,短期偿债能力较强。
但需关注长期借款规模及利率,以评估公司长期偿债压力。
2. 利润表分析(1)收入分析截至20XX年,公司营业收入为XX亿元,同比增长XX%。
收入增长主要得益于市场需求的增加和公司产品结构的优化。
(2)成本费用分析截至20XX年,公司营业成本为XX亿元,同比增长XX%。
营业成本增长主要受原材料价格上涨和人工成本上升等因素影响。
期间费用方面,销售费用、管理费用和财务费用分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元,同比增长XX%、XX%和XX%。
期间费用增长主要受公司业务拓展和市场推广力度加大等因素影响。
(3)利润分析截至20XX年,公司实现净利润XX亿元,同比增长XX%。
净利润增长主要得益于收入增长和成本费用控制。
格式1:财务尽职调查报告(1)
格式1:财务尽职调查报告(1)××××有限公司财务尽职调查报告×××字(201×)第×号×××××××有限公司:我们接受委托,对×××××有限公司(以下的简称×××)进行了财务尽职调查,实施了包括审计×××财务报表,对×××基本情况、会计政策、税费政策、薪酬政策进行了解,对主营业务、经营模式、客户资源以及或有负债进行调查分析等必要的尽职调查程序。
财务尽职调查工作业已完成,现汇报如下:一、公司基本情况Add:××× Fax:××× Tel:×××地址: ××××××××××××邮编: ×××传真: ×××电话:×××Add:××× Fax:××× Tel:×××地址: ××××××××××××邮编: ×××传真: ×××电话:×××据×××称,截止××年××月××日公司拥有××个项目部(其采取的方式(四)高管情况截止××年××月××日,公司高级管理人员共计××人,其具体职务职责Add:××× Fax:××× Tel:×××地址: ××××××××××××邮编: ×××传真: ×××电话:×××二、内部控制调查情况(一)内部控制制度建立情况据×××已提供的资料显示,截止××年××月××日已建立内部控制主要集中在×××××等方面(详见附件2),但未见其建立×××××××等方面的书面制度和相关文件。
某公司财务尽职调查报告
某公司财务尽职调查报告1.公司背景该公司是一家成立于2024年的中型制造业公司,主要从事电子产品制造与销售业务。
公司总部位于中国深圳,并在全球范围内设有多个分支机构。
截至目前,公司在市场上的表现较为稳定,业务规模持续增长。
2.公司财务状况2.1资产负债表根据最新的财务报表,公司总资产为X亿元,负债为X亿元,净资产为X亿元。
资产负债比率低于行业平均水平,显示出该公司相对较高的偿债能力。
2.2利润表根据最新的利润表,公司的总收入为X亿元,净利润为X亿元。
利润率较为稳定,达到了行业平均水平。
3.现金流量状况根据最新的现金流量表,公司经营活动现金流入为X亿元,现金流出为X亿元。
公司的经营活动现金流量保持稳定,显示出该公司良好的经营状况。
4.财务比率分析4.1资产利润率公司的资产利润率为X%,高于行业平均水平。
这表明公司在利用其资产方面表现出较高的效率和盈利能力。
4.2流动比率公司的流动比率为X,高于行业平均水平。
这表明公司具备较高的偿债能力,能够及时偿还短期债务。
4.3速动比率公司的速动比率为X,高于行业平均水平。
这表明公司在不考虑存货的情况下,依然具备较高的偿债能力。
4.4应收账款周转率公司的应收账款周转率为X次,高于行业平均水平。
这表明公司在收取应收款项方面较为高效,能够快速转化为现金。
4.5存货周转率公司的存货周转率为X次,低于行业平均水平。
这可能意味着公司存货管理方面存在一定的问题,需要进一步优化。
5.盈利能力分析公司的盈利能力较为稳定,并在近几年保持着一定的增长势头。
根据过去几年的数据分析,公司实现了持续增长的营业收入和净利润,显示出该公司具备较强的盈利能力。
6.偿债能力分析公司的偿债能力较高,根据资产负债表和财务比率分析结果可以看出,公司具备较高的资产偿债能力和流动偿债能力。
这意味着公司有能力及时偿还债务并保持良好的资金流动性。
7.运营能力分析公司在经营活动方面表现出较高的效率,资产周转率和应收账款周转率均高于行业平均水平。
财务尽调报告模板
财务尽调报告模板
以下是一个财务尽调报告的模板,可以根据具体的情况和需求进行调整和修改:
1. 公司概况
- 公司名称及注册地点
- 公司注册编号及注册日期
- 公司所有权结构及股东情况
- 公司经营范围及主要业务领域
2. 财务状况分析
- 公司近几年的财务业绩情况(如销售收入、净利润等)
- 公司资产负债表及利润表
- 资金流量表
- 关键财务指标分析(如流动比率、资产负债率等)
3. 财务风险评估
- 公司的财务稳定性评估
- 公司的债务情况分析
- 公司的盈利能力及盈利质量评估
- 公司面临的风险和挑战分析
4. 财务尽调结果
- 对公司的财务状况进行总结和评价
- 针对财务风险提出建议和预测
- 风险与收益的分析
5. 可能的风险和潜在问题
- 公司面临的潜在法律和合规风险
- 公司的财务报表真实性和可靠性可能存在的风险
- 公司的商业模式及市场前景可能存在的问题
6. 财务尽调报告附件
- 公司相关文书(如公司章程、股东会议纪要等)
- 公司财务报表及相关财务数据
- 公司重要法律文件(如合同、许可证等)
注意事项:
- 在模板中加入实际情况和数据,进行具体分析和评估
- 模板仅供参考,具体报告应根据实际情况进行调整和修改
- 在报告中提供清晰和详细的解释和分析,并尽量避免使用过
于专业的财务术语,以确保报告易于理解。
- 建议寻求专业财务顾问的帮助,确保报告的专业性和可靠性。
财务尽职调查报告
财务尽职调查报告财务尽职调查又称慎重性调查,普通是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
下面是xxx范文小编为大伙儿整理的,希翼对大伙儿有所帮助。
财务尽职调查报告篇【一】公司股东会:我公司拟收购xxxx有限公司xx%股权,故对xxx有限公司(以下简称公司)截至20xx年0x月xx日的财务事情进行了尽职调查。
尽职调查要紧从公司概况、公司组织与治理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资打算、其他相关事情等方面展开。
在调查过程中,我们要紧采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式,访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。
由于受客观条件、公司相关人员主观推断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的妨碍,故本报告仅为我公司决策层(内部)提供分析参考作用。
一、公司概况:1、公司的基本事情:xxxx有限公司,系20xx年0x月xx日经xx市商务局x商资(20xx)字xx号文批准,取得xxx人民政府商外资字[20xx]xxx号设立的中外合资有限责任公司,该公司于20xx年xx月xx 日成立,取得xx市xx工商行政治理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。
住宅:xx省xx市xx镇xx路东x。
经营范围:许可经营项目:无。
普通经营项目:研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。
销售自产产品。
经营期限30年。
法定代表人:xx。
公司股权及注册资本:现注册资本xxx万美元,由股东以现金、无形资产投脚,其中:xx无形资产出资xxxx元人民币(xx万美元),占注册资本x0%;xx货币出资xxxx5元人民币,无形资产出资xx元人民币(xx万美元),占注册资本60%。
2、调查关注:公司注册资本xxx万美元,实收资本xxx美元,账面实收股xxx无形资产出资xxx元人民币,账面实收股东xx无形资产出资xxxx元人民币,差不多股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐;账面实收股东xx货币出资xxx元人民币,其中经过其他应收款-xx挂账xxxx元将资金转关联公司使用(应确定为注册资金别到位或抽逃注册资金)。
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XXXX有限公司财务尽职调查报告二〇一七年十二月十五日目录一财务尽职调查的目的和范围二公司基本情况及历史沿革●股权结构●组织结构●公司基本情况●公司历史沿革三公司资产权属情况四主要固定资产情况●房屋及建筑物情况●主要生产设备情况●主要无形资产情况五主要供应商及主要客户情况●报告期内的前十名供应商●报告期内的前十名客户六公司近年来收入、利润及分红情况七关联方及关联方交易●关联方认定标准●关联方及关联方交易八公司基本财务状况●近三年财务审计情况●主要会计政策●主要税种及税率●简式财务报表●主要财务指标及分析九其他说明事项十尽职调查意见十一特别提示XXXX有限公司财务尽职调查报告证券投资部应要求,对XXXX有限公司(以下简称“XXXX”)截止2017年10月31日止的财务状况进行调查,提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是XXXX管理当局的责任,我们的责任是在对XXXX所提供的资料进行调查审核的基础上,实施调查程序,发表调查意见,现将调查情况报告如下。
一、财务尽职调查的目的和工作范围本次财务尽职调查的工作范围是XXXX有限公司,我们于2017年12月13日至14日两天的时间进行尽调。
采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。
二、XXXX基本情况及历史沿革:(一)股权结构情况:XXXX股东投资结构图一寸光阴不可轻(二)XXXX的组织架构情况:- 3 -(三)公司基本情况(四)公司历史沿革1、公司设立2、公司的历次股权转让无。
三、资产权属情况经向企业负责人了解,XXXX在2009年成立。
截至调查日,通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清,负债余额为58万元,贷款用途为流动资金周转,贷款方式为信用贷款。
四、主要固定资产情况公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等,目前使用状况良好。
截至 201 6 年 9 月 30 日,公司及控股子公司拥有的固定资产情况如下:(一)房屋及建筑物情况公司共拥有 5 处房产,具体情况如下:(二)主要生产设备情况(三)主要无形资产情况截至2016年9月30日,公司无形资产总体情况如下:五、主要供应商及主要客户情况(一)报告期内的前十名供应商向前十名供应商采购情况报告期内,公司向前十名供应商的采购情况如下:上述前十大供应商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关联方均不存在关联关系。
(二)报告期内的前十名客户向前十名客户销售情况报告期内,公司向前十名客户销售况如下:六、公司近年来收入、利润及分红情况公司在2015年实现营业收入7,595,186.93元,净利润178,326.72元;在2016年实现营业收入5,675,159.00元,净利润17,632.68元;在2017年1-10月实现营业收入7,601,653.22元,净利润267,268.74元。
经向企业负责人了解,公司最近三年无分红。
七、关联方及关联方交易(一) 关联方认定标准根据《企业会计准则第36号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40号),将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二)关联方及关联方交易经过向企业负责人的了解,企业无关联方及关联交易。
八、公司基本财务状况(一)公司近三年审计报告情况(二)主要会计政策1. 会计准则和会计制度执行企业会计准则。
2. 会计年度会计年度自公历1月1日起至12月31日止3、记账原则和计价基础以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则;存货发出计价:原材料采用月末一次加权平均发;产成品采用个别计价法。
4、坏账准备核算方法企业未按照企业会计准则计提坏账准备。
5、固定资产及其折旧6.收入确认XXXX收入主要为工程项目、环保设备销售、技术服务收入。
企业根据项目完工后经环保验收合格后,开出发票时确认收入。
(三)主要税种及税率注:企业2017年7月份高新技术企业税收优惠政策到期(四)简式财务报表1、资产负债表主要财务数据单位:元2、利润表主要财务数据单位:元注:1、从利润表可以看出,收入有波动,主要原因为企业收入确认原则为工程完工并通过环保验收后才确认,但环保验收周期不确定,当年完工的工程未必能在当年确认收入,部分收入可能为以前年度的工程收入;毛利率较低,但管理费用金额较大:其中2017年1-10月应付职工薪酬,包括办公室人员工资、工程技术人员工资、二建挂靠人员(1人)工资及福利费,共计363,838.16元。
3、现金流量表主要财务数据单位:元根据以上数据,公司2017年1-10月生产经营活动的现金流量占据绝对主导的地位,但进出相抵后,出现173.25万元的负值,表明公司在经营上存在一定问题问题;投资活动的现金流量是公司购置的长期资产;筹资活动产生的现金流量是公司为了解决周转资金而产生的借款。
总体而言,公司存在比较明显的资金压力。
(五)主要财务指标及分析以下分析仅是依据公司未审财务报表。
经查看科目余额表及往来科目明细帐,主要分析企业真实的盈利能力,但企业为了避税将成本及费用做高,从而达到降低利润的目的;同时,由于工程项目验收周期的原因,收入确认存在跨期现象,造成收入与部分成本费用不对应。
因此分析的准确性受到影响。
1、公司2015年~2017年10月主要财务指标如下(单位:元):(1)净利润分析2017年1-10月实现收入760.16万元,总成本731.07万元,净利润为26.72万元。
扣除营业成本中的“公关费用”50万元,公司1-10月实际产生的净利润约为76.72万元。
公司17年之前主要从事污水处理项目,利润率较低,15年由于工程设计等失误,造成合肥华泰的污水理处项目亏损(项目回款未结束,暂无法统计具体亏损金额),导致16年的利润下降。
(2)毛利率、净利率分析从上述分析可以看出毛利率变化不大,基本保持稳定;但企业净利率极低,通过向企业财务主管了解,系企业为了少交企业所得税而做高营业成本。
分析结果与企业负责XX介绍的利润50%以上存在较大差异,初步认定为企业为少交企业所得税面故意降低利润。
(3)资产负债率2015年资产负债率较低,原因系预收账款较少所致,2015年末预收账款余额300,553.54元,2016年末预付账款余额1,451,008.54元,较上年增长79.29%。
经了解,预收账款为预收业主的预付款,部分项目虽然已完工但尚未通过环保能收,所以无法确认收入,故该款项尚未冲减。
(4)存货周转率2016年、2017年存货周转率较2015年下降较多,原因系企业存货科目实际核算的内容除外购材料成本外,工程项目中产生的人工成本、已经安装完成但未结转的设备成本等也在该科目核算,待工程完工验收后再进行结转。
15、16年承接的工程项目量有所增加,且项目验收周期一般较长,导致了近两年存货周转率上升。
(5) 存货周转天数因为企业工程项目的环保验收周期较长验收时间不确定,从而导致存货周转天数变长。
(6)流动比率2016年至2017年10月,公司的流动比率均大于3,但16年较15年大幅下降,原因系其他应收款大幅增加(其他应收款主要核算内容为投标保证金、履约保证金、项目负责人借的项目备用金)。
(7)速动比率公司的速动比率17年较16年有所下降,原因系其他应收款款占流动资产比重较大,这与企业承接项目数量增加有关。
对企业流动与速动比率的考虑:经过对企业的了解,需结合收入确认及成本结转综合考虑盈利状况及偿债能力。
2、实现主营业务利润增减分析注:2017年增长率以2017年1-10月数年化处理计算;从报表数据来看,公司17年的盈利能力较往年提高很多,主要原因为近两年环保产业的快速发展,加上企业的技术实力的增强,使企业获得了更多的工程订单。
3、成本分析说明经过对企业的了解,企业成本主要为材料费、人员工资、环保设备成本、工程施工过程中产生的相关费用、技术服务费等组成,成本结算按工程项目完工并通过环保验收后,相关的成本结转到工程项目中。
其中,人员工资明细科目中,有部分工资为非真实发生的工资费用,是企业为了某些工程项目能够顺利进行而花费的且无法取得发票的“公关费用”,该费用的具体使用情况和明细不详,企业通过虚构临时工工资表入账。
经初步统计2017年1-10月该费用发生5笔,对应的凭证号为3月记86号10万元、7月记89号12万元、7月记90号8万元、7月记93号10万元、8月记30号10万元,共计50万元;2016年共发生4笔,对应凭证号为11月记72号11.2万元、11月记73号18万元、11月记74号14.5万元、12月记57号4万元,共计47.7万元;2015年共发生4笔,对应凭证号为8月记108号20万元、9月记79号30万元、12月记2号15万元、12月记60号3万元,共计68万元。
4、管理费用分析说明近三年每年都超过100万元,分别为2017年1-10月162.45万元,管理费用率为21.37%;2016年148.94万元,管理费用率为26.24%;2015年200.35万元,管理费用率26.38%。
管理费用科目核算内容中的员工工资支出,包括办公室人员、研发人员、二建挂靠人员工资。
2017年1-10月管理费用总额162.45万元,工资及福利费合计95.76万元(其中研发人员工资24.07万元),占管理费用总额的58.95%;2016年管理费用总额148.94万元,工资及福利费合计88.80万元(其中研发人员工资36.24万元),占管理费用总额的59.62%;2015年管理费用总额200.35万元,工资及福利费合计107.67万元(其中研发人员工资63.42万元),占管理费用总额的53.74%。
2017年1-10月公司人均工资63,845.89元,经向公司财务负责了解,工程技术部有10人,工资标准7千-2万元不等。
九、其他说明事项(一)、公司资金流动性问题由于企业17年业务量增长较快,一方面项目多为市政项目,前期需要自行垫付工程款,另一方面工程只有通过环保验收后才会开票付款,所以造成企业资金流紧张。
因向银行贷款审批及下款时间较长,企业便从11月份通过民间借贷的形式筹集资金,截止12月14日尽注:资金来源为向朋友借入,未约定利率及具体还款日期。
借入的资金纳入其他应付款科目核算,具企业财务负责人介绍,产生的利息费用将通过虚构的临时工工资支付以增加项目成本,降低利润,从而达到避税的目的。
(二)、公司生产力情况公司没有自建生产线,工程项目中的设备和用料均为外购或代生产,最后在项目现场进行组装。
目前公司业务体量尚小,自建生产线前期投入较大,公司可能很难承受,委托代生产可以很好地控制成本;但随着公司业务量的增加,代生产的数量增加,从而导致成本的增加,公司应该关注如何控制相关的成本问题。