东阿阿胶2018年管理水平报告-智泽华

249,574.58
34.01 257,695.64
34.95 208,751.97
33.05
12,074.71
1.65 9,191.02
1.25 6,955.07
1.10
177,607.51
24.20 180,517.48
24.49 161,792.16
25.61
36,251.44
4.94 57,807.42
7.84 49,283.8
7.80
1,566.37
0.21 1,178.56
0.16 -1,650.35
-0.26
3、营业成本控制情况 2018年营业成本为249,574.58万元，与2017年的257,695.64万元相 比有所下降，下降3.15%。
4、销售费用变化及合理性评价 2018年销售费用为177,607.51万元，与2017年的180,517.48万元相 比有所下降，下降1.61%。2018年销售费用有所下降，但营业收入并没有 受到影响，说明企业销售费用控制的策略是正确的。
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
484,517.67 100.00 509,875.34 100.00 426,100.17 100.00
主要资产项目变动情况表
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,386,995.9 2
100.00 1,237,603
100.00 994,956.52
100.00
1,076,812.1
77.64 964,033.87
6、财务费用变化情况 2018年财务费用为1,566.37万元，与2017年的1,178.56万元相比有较 大增长，增长32.91%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
东阿阿胶2018年资产总额为1,386,995.92万元，其中流动资产为 1,076,812.1万元，主要分布在存货、其他流动资产、货币资金等环节，分 别占企业流动资产合计的31.27%、25.26%和19.84%。非流动资产为 310,183.83万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资 产的55.9%、13.58%。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
733,831.62 100.00 737,234.03 100.00 631,713.53 100.00
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3、资产结构的变动情况 与2017年相比，2018年应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变 化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下 降，与2017年相比，资产结构趋于恶化。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
77.90 758,283.29
76.21
36,835.4
2.66 17,800.37
1.44 15,222.14
1.53
173,404.81
12.50 170,964.71
13.81 141,792.58
14.25
99,943.62
7.21 84,804.05
6.85 79,658.51
8.01
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。
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5、管理费用变化及合理性评价 2018年管理费用为36,251.44万元，与2017年的57,807.42万元相比 有较大幅度下降，下降37.29%。2018年管理费用占营业收入的比例为 4.94%，与2017年的7.84%相比有所降低，降低2.9个百分点。经营业务的 盈利水平提高，企业管理费用支出控制较好，支出水平合理。
东阿阿胶2018年管理水平报告
东阿阿胶2018年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2018年东阿阿胶成本费用总额为484,517.67万元，其中：营业成本为 249,574.58万元，占成本总额的51.51%；销售费用为177,607.51万元， 占成本总额的36.66%；管理费用为36,251.44万元，占成本总额的7.48%； 财务费用为1,566.37万元，占成本总额的0.32%；营业税金及附加为 12,074.71万元，占成本总额的2.49%。
249,574.58
51.51 257,695.64
50.54 208,751.97
48.99
177,607.51
36.66 180,517.48
35.40 161,792.16
37.97
36,251.44
7.48 57,807.42
11.34 49,283.8
11.57
1,566.37
0.32 1,178.56
0.23 -1,650.35
-0.39
12,074.71
2.49 9,191.02
1.80 6,955.07
1.63
2、总成本变化情况及原因分析
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东阿阿胶2018年管理水平报告
东阿阿胶2018年成本费用总额为484,517.67万元，与2017年的 509,875.34万元相比有所下降，下降4.97%。以下项目的变动使总成本增 加：资产减值损失增加3,957.83万元，营业税金及附加增加2,883.69万元， 财务费用增加387.81万元，共计增加7,229.33万元；以下项目的变动使总 成本减少：销售费用减少2,909.97万元，营业成本减少8,121.06万元，管 理费用减少21,555.98万元，共计减少32,587万元。增加项与减少项相抵， 使总成本下降25,357.68万元。