不相容岗位管理大全
不相容岗位职责分离管理制度
不相容岗位职责分离管理制度不相容岗位职责分离管理制度，作为一种重要的管理制度，旨在确保企业内部各岗位的权责清晰、职责明确，避免岗位职责冲突，从而提高组织的运转效率和员工的工作满意度。
本文将从制度背景、管理原则、实施步骤和效果评估等方面进行论述。
一、制度背景在组织运作中，各部门与岗位之间存在着不同的职责与权力，而这种差异性使得不同岗位之间的职责冲突有可能发生。
这种不相容问题一旦出现，将会影响组织的正常运作，降低工作效率，甚至导致内部管理混乱、利益冲突等严重后果。
因此，制定不相容岗位职责分离管理制度具有重要意义，能够帮助企业建立科学的岗位职责分工，实现管理目标的有效推进。
二、管理原则不相容岗位职责分离管理制度的设计应遵循以下原则：1.权责统一原则：明确各岗位所承担的权力与责任，保证其职责的一致性与连贯性。
2.分工协作原则：根据不同岗位的职能特点，合理划分职责范畴，明确各岗位之间的职责界限，确保高效协作。
3.信息共享原则：各岗位间应当及时、有效地进行信息共享，确保信息畅通，提高工作效率。
4.职权制衡原则：通过设置审核、监督等岗位，实现岗位职责间的相互制衡，防止权力过度集中和滥用。
三、实施步骤1.制定职责清单：通过明确各个岗位的主要职责和工作要求，形成职责清单，确保岗位职责的明确性。
2.职责分工：根据企业的组织架构和业务流程，将各个岗位的职责进行合理的分工，明确各个岗位的权责界限。
3.建立制度和流程：制定不相容岗位职责分离的管理制度和相关流程，确保分工合理、执行有序。
4.培训与沟通：对涉及到岗位职责分离的相关人员进行培训，提高他们对制度的认知程度，并加强内部沟通和协作。
5.监督与检查：建立相应的监督与检查机制，对岗位职责的分离情况进行跟踪评估，及时发现问题并进行改进。
四、效果评估实施不相容岗位职责分离管理制度后，可以通过以下几个方面对其效果进行评估：1.工作效率提升：岗位职责明确，避免责任的交叉和冲突，提高工作效率，减少重复劳动。
不相容岗位分离要求
不相容岗位分离要求篇一不相容岗位分离要求在当今复杂多变的工作环境中，不相容岗位分离可是个至关重要的事儿！为啥要搞这个呢？这就好比你不能让厨师去管财务，也不能让会计去炒菜，对吧？不然这乱套了可不得了！咱的目标呢，就是要提高工作效率，减少错误和舞弊的风险，保障公司的正常运转和利益不受损。
下面咱就好好唠唠这具体要求：**一、财务相关岗位**1. 出纳和会计可不能是同一个人！出纳负责现金收付、银行结算这些具体的收支操作，而会计得负责记账、算账、报账，搞清楚财务状况。
要是这俩岗位不分，那钱少了多了都搞不清楚，**这能行吗？**2. 财务审批和执行也得分开。
比如说，申请报销的人可不能自己审批自己的单子，不然这报销不就乱套啦？**二、采购与仓库管理岗位**1. 采购人员不能同时管仓库。
采购负责买东西，仓库负责收东西、存东西、发东西。
要是采购的人又管仓库，那会不会多买少报，中饱私囊呢？**你说是不是这个理儿？**2. 仓库的盘点和记账也得由不同的人来做。
不然记错了账，东西丢了都不知道，那损失谁来承担？**三、销售与收款岗位**1. 销售人员负责开拓市场、推销产品，但不能同时负责收款。
不然为了冲业绩，收款环节出了问题可就麻烦啦！2. 收款的记录和核对也不能由销售人员一手包办，得有专门的财务人员来把关，**这可不能马虎！**总之，这些不相容岗位分离的要求可不是说着玩的！这关系到公司的正常运营和长远发展。
要是不遵守这些要求，那公司的财务可能会混乱不堪，工作效率低下，甚至可能会面临法律风险。
到时候，可不是挨顿批评就能解决的，说不定工作都保不住啦！所以大家都得把这事儿放在心上，认真遵守，让咱们的公司越来越好！篇二不相容岗位分离要求嘿，朋友们！今天咱们来聊聊不相容岗位分离这个严肃又重要的话题！为啥要这么做呢？这就好比搭积木，要是把不合适的积木放一块儿，那整个房子不就歪啦？咱们公司要想稳稳当当发展，这可少不了！来看看具体有哪些要求：**一、人力资源方面**1. 招聘和离职办理不能是同一个人。
内部控制中的不相容岗位汇总
常见内部控制中的不相容岗位汇总采购与付款循环业务环节案例分析内审人员通过对公司内部控制的了解，记录了所了解的和购货与付款循环的内部控制程序，部分内容摘录如下：1.对需要购买的已经列入材料清单基础上的材料，由仓库部门负责填写请购单，对未列入存货清单基础上的，由采购部门填写请购单。
每张请购单须由对该类采购支出预算负责的主管人员签字批准。
2.采购部收到经批准的请购单后，由其职员A进行询价并确定供应商，再由其职员B负责编制和发出预先连续编号的订购单。
订购单一式四联，经被授权的采购人员签字后，分别送交供应商、仓库管理部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的财务部门。
3.采购人员B根据请购单向公司的长期供应商甲公司发出订购单，采购人员B入职三年以来一直负责向甲公司采购材料。
4.根据仓库部门记录，甲公司虽然经常出现交货不及时、数量不符等问题，但由于从甲公司采购的材料的价格相对较低，因此采购部门指定甲公司为公司材料的主要供应商。
5.验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收，完成验收后，将原材料交由仓库人员存入库房，并编制预先未连续编号的验收单交仓库人员签字确认。
验收单一式三联，其中两联分送财务部门和仓库，一联留存验收部门。
6.对于验收部门发现的存在质量问题的材料，公司要求采购部门与甲公司进行谈判并确定适当的折让金额，并授权B审批折让金额，折让金额一经确定，财务部门即编制贷项凭单，调整应收账款。
7.采购部门核对供应商发票、验收单和订购单，并编制预先连续编号的付款凭单。
在付款凭单经被授权人员批准后，将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。
会计部门收到附供应商发票的付款凭单后即应及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。
8.采购部门负责确定尚未付款凭单在到期日付款，并将留存的未付款凭单及其附件根据授权审批权限送交审批人审批。
审批人审批后，将未付款凭单连同附件交复核人复核，然后交财务出纳人员C。
内部控制中的不相容岗位汇总
内部控制中的不相容岗位汇总1.现金管理职责与会计处理职责冲突：企业内部往往设置了财务部门和现金管理部门。
如果同一人既负责日常的现金管理工作，又负责会计处理和财务报表编制，就容易发生现金管理中的漏洞和违规行为，丧失了财务信息的独立性和准确性。
2.采购职责与供应商管理职责冲突：企业的采购部门负责与供应商洽谈、签订合同以及采购商品和服务，而供应商管理部门负责与供应商的日常往来、质量管理、评估和付款等事宜。
如果同一人同时掌握这两个部门的职责，就可能利用职务之便向供应商索要回扣、侵占企业利益，甚至干扰公平竞争。
3.信贷审批职责与风险控制职责冲突：在金融机构等行业中，信贷部门负责审批客户的借款申请，而风险管理部门则负责监控和控制风险，包括评估客户的信用状况和还款能力等。
如果同一人同时负责这两个部门的职责，就可能因为个人的私利而放宽审批标准，让高风险的借款通过。
4.内部审计与财务管理职责冲突：内部审计部门负责对公司内部的各项业务、流程和财务等进行检查和审计，而财务管理部门负责企业的财务决策、资金管理和风险控制等。
如果同一人同时负责这两个部门的职责，就存在审计过程中的潜在利益冲突和数据篡改的风险。
对于不相容岗位的处理，企业需要遵循以下原则：1.分离职责原则：将关键岗位的职责和权限分散给不同的人员，避免同一人同时掌握可能产生冲突的岗位，确保内部控制的有效性和独立性。
2.多层审批原则：对一些涉及重大财务决策和风险的事项，应设置多层审批机制，确保决策过程的公正性和透明度，减小个体职权的滥用。
3.岗位轮换原则：定期或不定期地对关键岗位进行轮换，使得不同的人员都能够了解和掌握这些岗位的职责和流程，减少个体的权力滥用和信息不对称。
4.监督检查原则：企业应加强对不相容岗位的监督和检查，建立有效的内部控制体系，及时发现和纠正岗位冲突可能产生的问题，保护企业的合法权益和经济效益。
总之，内部控制中的不相容岗位是企业内部管理的一大难题，需要企业重视并采取有效的措施进行管理和防范。
不相容岗位职责表
不相容岗位职责表
以下是一个示例不相容岗位职责表：
岗位1：
- 负责项目管理
- 协调团队成员
- 制定项目计划
- 监督项目进展
- 管理项目预算
岗位2：
- 负责销售和业务拓展
- 开发新客户
- 维护现有客户关系
- 制定销售策略
- 达成销售目标
这两个岗位的职责不相容，因为岗位1需要集中精力在项目管理上，而岗位2需要花费大量时间和精力在销售和业务拓展上。
如果一个人同时负责这两个岗位，很可能无法做到充分专注于其中一个职责，从而影响工作质量和效率。
因此，将这两个职责分配给不同的人会更有效。
不相容岗位监督管控方案
不相容岗位监督管控方案概述不相容岗位指的是因为岗位职责、权限、责任等方面的不同而导致人员之间存在着冲突或者利益矛盾的情况。
如同一个人既是财务主管，又是采购主管，则容易引发财务问题和采购问题之间的利益冲突。
不相容岗位的存在，不仅会影响到工作效率和工作质量，还可能导致公司的重大经济损失。
因此，建立不相容岗位监督管控方案是非常必要的。
监督管控方案岗位分工为了避免不相容岗位的出现，公司在制定岗位职责时应当遵循以下原则：•岗位之间职责分明，避免职责叠加或冲突；•岗位权责相符，职责与授权相匹配；•岗位之间独立协作，互相配合。
岗位职责培训公司应当对每个岗位的工作职责、权限、责任等方面进行培训，确保每个员工都明确自己的职责，避免产生任何的职责交叉或冲突。
业务流程优化公司应当通过优化流程，将工作量、工作内容等进行划分，实现职能间的高效协同。
此外，应根据具体业务的特点，以及员工的能力、经验等因素，科学地调整流程，使流程更加合理、高效。
监督控制机制公司应当建立岗位监督控制机制，确保各个岗位的工作在互相配合的前提下，能够开展得更有效、更高效。
具体措施包括：•定期开展岗位职责评估，评估结果将作为员工绩效考核的重要依据；•建立各级其他部门与本部门之间的协作机制，确保岗位之间的工作高效协同。
风险评估和应对公司应当针对不同种类、不同层次的风险，建立相应的评估和应对机制，如建立岗位间的交叉审计制度，建立培训计划、领导岗位考核和信息审核制度等。
在风险评估和应对方面，也应该将相关方面人员纳入公司内部风险管理体系之中。
结论不相容岗位的存在将会影响公司的工作效率和整体运营管理。
因此，为了避免不相容岗位对公司的影响，建立不相容岗位监督管控方案是非常必要的。
在建立监督管控方案时，公司应当注重岗位分工、岗位职责培训、业务流程优化、监督控制机制和风险评估和应对等方面。
只有在这些方面做好了全面的管控，才能够真正实现企业内部管理的科学合理化。
不相容职责列表
不相容职责列表
不相容职责是指不能由同一人担任的职责，以防止出现欺诈、舞弊和错误。
以下是一些常见的不相容职责列表：
1. 授权和执行：例如，审批和执行付款、签署合同等。
2. 记录和审核：例如，录入和复核账目、记录和审计销售等。
3. 保管和清点：例如，保管库存物品和进行库存清点等。
4. 会计和审计：例如，进行日常会计工作和执行独立审计等。
5. 采购和验收：例如，采购商品和服务以及验收商品和服务等。
6. 开发和运维：例如，开发信息系统和运维信息系统等。
7. 决策和执行：例如，制定战略计划和执行战略计划等。
8. 授权和监督：例如，授权使用资金和监督资金使用等。
9. 录入和校对：例如，录入数据和校对数据等。
10. 申请和审批：例如，申请报销和审批报销等。
这只是一份常见的不相容职责列表，具体情况可能因组织、行业和业务需求而有所不同。
确保组织内存在适当的不相容职责是预防欺诈、舞弊和错误的关键。
1。
内部控制中的不相容岗位汇总
内部控制不相容岗位汇总常见内部控制中的不相容岗位汇总业务类型内部控制中的不相容岗位1.货币资金支付的审批与执行；2.货币资金的保管、记录与盘点清查；资金管理业务3.货币资金的会计记录与审计监督。
4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
1.请购与审批，审批与执行；2.询价与确定供应商。
由采购部门和相关部门共同参与询价程序并确定供应商，但是决定供应商的人员不能同时负责审批。
3.采购合同的订立、审核与审批。
由采购部门下订单或起草购货合同并经授权部门或人员审核、审批。
4.采购、验收与相关会计记录。
采购、验收与会计记录工作职务应采购与付款业务当分离，以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采购记录和会计核算的正确性。
5.采购与验收、付款；6.付款的申请、审批与执行。
付款的审批人与付款的执行人职务应当分离；7.应付账款的记录必须由独立于请购、采购、验收、付款的资源来进行。
1.存货的保管与相关会计记录；存货管理业务 2. 存货发出的申请与审批，申请与会计记录；3.存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
1.客户信用管理与销售合同的审批签订；2.销售合同的审批、签订与办理发货；3.销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售与收款业务销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；4.5.销售业务经办与发票开具、管理；6.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
业务类型内部控制中的不相容岗位1.项目建议、可行性研究与项目决策；2.概预算编制与审核；3.项目决策与项目实施；工程项目业务项目实施与价款支付；4.5.项目实施与项目验收；6.竣工决算与竣工决算审计。
1.固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；2.固定资产采购、验收与款项支付；固定资产业务 3. 固定资产投保的申请与审批；4.固定资产处置的申请与审批，审批与执行；5.固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
不相容岗位分离汇总
（一）货币资金支付的审批与执行； （二）货币资金的保管与盘点清查； （三）货币资金的会计记录与审计监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、 费用、债权债务账目的登记工作。
02企业采购与付款业务的不相容岗位至少包括：
（一）请购与审批； （二）询价与确定供应商； （三）采购合同的订立与审核； 执行。
内部控制，不相容岗位全集！
不相容职务分离控制，是内部控制措施中首要和重大的控制措施，对于发 挥控制作用和实现内部控制目标起着决定性作用。不相容职务是指哪些由 一个人担任，极可能发生错误或舞弊行为，又可能掩盖其错误或舞弊行为 的岗位。对不相容的职务，如果不实行相互分离的措施，就容易发生舞弊。 我们必须按照“不能由同一个人完成两项作业、不能由同一个岗位同时履 行两项职责、不能由同一个部门同时负责两个岗位”的不相容职务分离的 要求，遵循全面性、重要性、制衡性等原则，科学界定和设置岗位，确保
03存货业务的不相容岗位至少包括：
（一）存货的请购与审批，审批与执行； （二）存货的采购与验收、付款； （三）存货的保管与相关会计记录； （四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录； （五）存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
04对外投资不相容岗位至少应当包括：
（一）对外投资项目的可行性研究与评估； （二）对外投资的决策与执行； （三）对外投资处置的审批与执行； （四）对外投资绩效评估与执行。
07销售与收款不相容岗位至少应当包括：
（一）客户信用调查评估与销售合同的审批签订； （二）销售合同的审批、签订与办理发货； （三）销售货款的确认、回收与相关会计记录； （四）销售退回货品的验收、处置与相关会计记录； （五）销售业务经办与发票开具、管理； （六）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
内部控制不相容岗位规章制度（精选5篇）
内部控制不相容岗位规章制度(精选5篇)内部控制不相容岗位规章制度(精选5篇)在日新月异的现代社会中,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展,对社会公共秩序的维护,有着十分重要的作用,下面是由小编给大家带来的内部控制不相容岗位规章制度5篇，让我们一起来看看!内部控制不相容岗位规章制度（篇1）(一)转变观念，走出对内部审计的认识误区。
内部审计毕竟是企业的内部事务，企业内部的事务终究要靠企业自身来解决。
发挥内部审计在内部控制中的更大作用，必须要有企业管理当局的积极呼应。
只有企业领导尤其是最高决策层的领导转变对内部审计的认识，才会对内部审计的发展形成巨大的推动力。
因此，企业的各级领导必须充分认识到市场经济环境下，加强企业内部审计工作，是强化内部控制的重要举措;现代企业内部审计所从事的是总经理或总裁想做而又没有时间和精力去做的事;内部审计不是企业的第二纪委，而是企业管理当局的参谋或顾问。
(二)进一步提高内部审计的独立性以及地位。
独立性则是内部审计机构的灵魂，其表现为形式上的独立和实质上的独立。
形式上的独立表现为内部审计机构在组织形式上是受资本所有者委托而不受企业内部其他组织机构的束缚;实质上的独立表现为内部审计机构和人员在执行业务时除受资本所有者的委托事项及相关规章约束外，不受其他事项的干扰。
科学、有效的内部审计机构设置是内部审计发挥作用的保障。
内部审计机构在企业中处于什么样的地位，内部审计部门与业务部门及其他各职能部门之间存在着怎样的制衡关系等因素，最终决定了内部审计工作的独立性程度。
国外比较通行的做法是内审机构直接隶属董事会或总经理。
董事会作为企业的最高经营决策机构，拥有最高的权威。
总经理作为企业决策执行系统的最高领导，也拥有非常高的权威。
实践证明，在董事会或总经理领导下设立内审机构，有利于保持内审机构较强的独立性和较高的权威性，从而有利于内部审计职能作用的有效发挥。
不相容岗位管理大全
不相容职务岗位的分离1、货币资金业务的不相容岗位，至少应当包括：a）货币资金支付的审批与执行；b）货币资金的保管与盘点清查；c）货币资金的会计记录与审计监督。
d）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、企业采购与付款业务的不相容岗位，至少包括：a）请购与审批；b）询价与确定供应商；c）采购合同的订立与审核；d）采购、验收与相关会计记录；e）付款的申请、审批与执行。
3、存货业务的不相容岗位，至少包括：a）存货的请购与审批，审批与执行；b）存货的采购与验收、付款；c）存货的保管与相关会计记录；d）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；e）存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
4、对外投资不相容岗位，至少应当包括：a）对外投资项目的可行性研究与评估；b）对外投资的决策与执行；c）对外投资处置的审批与执行；d）对外投资绩效评估与执行。
5、工程项目业务不相容岗位，一般包括：a）项目建议、可行性研究与项目决策；b）概预算编制与审核；c）项目决策与项目实施；d）项目实施与价款支付；e）项目实施与项目验收；f）竣工决算与竣工决算审计6、固定资产业务不相容岗位，至少包括：a）固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；b）固定资产采购、验收与款项支付；c）固定资产投保的申请与审批；d）固定资产处置的申请与审批，审批与执行；e）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
7、销售与收款不相容岗位，至少应当包括：a）客户信用调查评估与销售合同的审批签订；b）销售合同的审批、签订与办理发货；c）销售货款的确认、回收与相关会计记录；d）销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；e）销售业务经办与发票开具、管理；f）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
8、筹资业务的不相容岗位，至少包括：a）筹资方案的拟订与决策；b）筹资合同或协议的审批与订立；c）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行；d）筹资业务的执行与相关会计记录。
内部控制中的不相容岗位汇总
常见内部控制中的不相容岗位汇总采购与付款循环业务环节案例分析内审人员通过对公司内部控制的了解，记录了所了解的和购货与付款循环的内部控制程序，部分内容摘录如下：1.对需要购买的已经列入材料清单基础上的材料，由仓库部门负责填写请购单，对未列入存货清单基础上的，由采购部门填写请购单。
每张请购单须由对该类采购支出预算负责的主管人员签字批准。
2.采购部收到经批准的请购单后，由其职员A进行询价并确定供应商，再由其职员B负责编制和发出预先连续编号的订购单。
订购单一式四联，经被授权的采购人员签字后，分别送交供应商、仓库管理部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的财务部门。
3.采购人员B根据请购单向公司的长期供应商甲公司发出订购单，采购人员B入职三年以来一直负责向甲公司采购材料。
4.根据仓库部门记录，甲公司虽然经常出现交货不及时、数量不符等问题，但由于从甲公司采购的材料的价格相对较低，因此采购部门指定甲公司为公司材料的主要供应商。
5.验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收，完成验收后，将原材料交由仓库人员存入库房，并编制预先未连续编号的验收单交仓库人员签字确认。
验收单一式三联，其中两联分送财务部门和仓库，一联留存验收部门。
6.对于验收部门发现的存在质量问题的材料，公司要求采购部门与甲公司进行谈判并确定适当的折让金额，并授权B审批折让金额，折让金额一经确定，财务部门即编制贷项凭单，调整应收账款。
7.采购部门核对供应商发票、验收单和订购单，并编制预先连续编号的付款凭单。
在付款凭单经被授权人员批准后，将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。
会计部门收到附供应商发票的付款凭单后即应及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。
8.采购部门负责确定尚未付款凭单在到期日付款，并将留存的未付款凭单及其附件根据授权审批权限送交审批人审批。
审批人审批后，将未付款凭单连同附件交复核人复核，然后交财务出纳人员C。
不相容岗位制度
不相容岗位制度
一、不得由一人办理货币资金业务的全过程
(1)会计职务与出纳职务分离，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作；
(2)会计职务与审计职务分离；
(3)支票保管职务与印章保管职务分离；
(4)支票审核职务与支票签发职务分离，支票签发职务由出纳担任，其他会计人员不得兼任；
(5)银行印鉴保管职务、企业财务章保管职务、人名章保管职务分离，不得由一人保管支付款项所需的全部印章
二、不得由同一部门或个人办理合同业务的全过程
(1)合同签署（或委托签署）职务与条款订立职务分离；
(2)条款订立职务与法律顾问职务分离；
(3)合同谈判职务与合同定价职务分离；
(4)合同履行职务与收付款职务分离；
(5)合同审计职务与上述职务分离
三、不得由同一部门或个人办理固定资产采购业务的全过程
(1)批准采购职务与采购经办职务分离；
(2)询价定价职务与确定供应商职务分离；
(3)采购职务与验收职务分离；
(4)付款审批职务与付款执行职务分离；
(5)采购职务、入库登记职务、会计记录职务分离
四、不得由同一部门或个人办理投资业务的全过程
(1)投资计划的编制职务与投资的审批职务分离；
(2)投资业务的操作职务与会计记录职务分离；
(3)有价证券的保管职务与会计记录职务分离；
(4)投资股利、利息的经办职务与会计核算职务分离。
内部控制中的不相容岗位汇总
常见内部控制中的不相容岗位汇总采购与付款循环业务环节案例分析内审人员通过对公司内部控制的了解，记录了所了解的和购货与付款循环的内部控制程序，部分内容摘录如下：1.对需要购买的已经列入材料清单基础上的材料，由仓库部门负责填写请购单，对未列入存货清单基础上的，由采购部门填写请购单。
每张请购单须由对该类采购支出预算负责的主管人员签字批准。
2.采购部收到经批准的请购单后，由其职员A进行询价并确定供应商，再由其职员B负责编制和发出预先连续编号的订购单。
订购单一式四联，经被授权的采购人员签字后，分别送交供应商、仓库管理部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的财务部门。
3.采购人员B根据请购单向公司的长期供应商甲公司发出订购单，采购人员B入职三年以来一直负责向甲公司采购材料。
4.根据仓库部门记录，甲公司虽然经常出现交货不及时、数量不符等问题，但由于从甲公司采购的材料的价格相对较低，因此采购部门指定甲公司为公司材料的主要供应商。
5.验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收，完成验收后，将原材料交由仓库人员存入库房，并编制预先未连续编号的验收单交仓库人员签字确认。
验收单一式三联，其中两联分送财务部门和仓库，一联留存验收部门。
6.对于验收部门发现的存在质量问题的材料，公司要求采购部门与甲公司进行谈判并确定适当的折让金额，并授权B审批折让金额，折让金额一经确定，财务部门即编制贷项凭单，调整应收账款。
7.采购部门核对供应商发票、验收单和订购单，并编制预先连续编号的付款凭单。
在付款凭单经被授权人员批准后，将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。
会计部门收到附供应商发票的付款凭单后即应及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。
8.采购部门负责确定尚未付款凭单在到期日付款，并将留存的未付款凭单及其附件根据授权审批权限送交审批人审批。
审批人审批后，将未付款凭单连同附件交复核人复核，然后交财务出纳人员C。
不相容岗位职责表
7
质量控制主管
负责产品质量检验
不得参与生产过程决策
8
市场部经理
负责市场策略和广告活动
不得负责销售成果审核
9
法务部门经理
负责法律事务和合同审核
不得参与商业决策制定
10
研发部主管
负责产品开发和创新
不得负责产品市场推广
备注：
这个表格有助于企业制定和实施有效的内部控制措施，防止财务舞弊、决策失误和利益冲突。通过明确规定哪些职责不应由同一人或部门负责，企业可以加强监督和透明度，提高运营效率和合规性。在实际运用中，这种职责分离的做法应根据企业的具体规模、结构和行业特点进行调整。
不相容岗位职责表
序号
岗位
主要职责
不相容职责
1
财务总监
审批财务报告
不得参与日常账目录入
2
采购经理
负责采购决策
不得负责供应商付款审批
3
销售经理
负责销售合同签订
不得负责销售收入的确认
4
仓库管理员
负责库存管理
不得负责库存盘点审批
5
人力资源经理
负责员工招聘
不得负责员工薪酬的决定
6
IT部门经理
负责技术战略和系统维护
内部控制中的不相容岗位汇总
常见内部控制中的不相容岗位汇总采购与付款循环业务环节案例分析内审人员通过对公司内部控制的了解，记录了所了解的和购货与付款循环的内部控制程序，部分内容摘录如下：1.对需要购买的已经列入材料清单基础上的材料，由仓库部门负责填写请购单，对未列入存货清单基础上的，由采购部门填写请购单。
每张请购单须由对该类采购支出预算负责的主管人员签字批准。
2.采购部收到经批准的请购单后，由其职员A进行询价并确定供应商，再由其职员B负责编制和发出预先连续编号的订购单。
订购单一式四联，经被授权的采购人员签字后，分别送交供应商、仓库管理部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的财务部门。
3.采购人员B根据请购单向公司的长期供应商甲公司发出订购单，采购人员B入职三年以来一直负责向甲公司采购材料。
4.根据仓库部门记录，甲公司虽然经常出现交货不及时、数量不符等问题，但由于从甲公司采购的材料的价格相对较低，因此采购部门指定甲公司为公司材料的主要供应商。
5.验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收，完成验收后，将原材料交由仓库人员存入库房，并编制预先未连续编号的验收单交仓库人员签字确认。
验收单一式三联，其中两联分送财务部门和仓库，一联留存验收部门。
6.对于验收部门发现的存在质量问题的材料，公司要求采购部门与甲公司进行谈判并确定适当的折让金额，并授权B审批折让金额，折让金额一经确定，财务部门即编制贷项凭单，调整应收账款。
7.采购部门核对供应商发票、验收单和订购单，并编制预先连续编号的付款凭单。
在付款凭单经被授权人员批准后，将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。
会计部门收到附供应商发票的付款凭单后即应及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。
8.采购部门负责确定尚未付款凭单在到期日付款，并将留存的未付款凭单及其附件根据授权审批权限送交审批人审批。
审批人审批后，将未付款凭单连同附件交复核人复核，然后交财务出纳人员C。
合同管理不相容岗位
合同管理不相容岗位1. 前言合同管理是一项重要的业务管理工作，涉及到企业与客户签署的各类合同，包括销售合同、采购合同、劳动合同等。
合同管理的目的是确保企业的权益得到保护，合同的约定得以履行，降低企业的法律风险。
然而，在实际工作中，有些岗位之间存在不相容性，即这些岗位的工作职责和权限之间存在冲突，容易导致合同管理工作出现问题。
本文将探讨在合同管理中存在不相容岗位的情况，并提出解决方案，以确保合同管理工作的顺利进行。
2. 潜在的不相容岗位合同管理是一个综合性的工作，涉及到企业的各个部门和岗位。
以下是一些潜在的不相容岗位：（1）销售部门与合同管理部门销售部门负责与客户签订销售合同，而合同管理部门负责合同的归档、管理和跟踪。
如果销售部门未能及时将签订的合同提交给合同管理部门，或者销售部门与客户之间存在合同内容的争议，就会导致合同管理部门工作的困难。
（2）采购部门与合同管理部门采购部门负责与供应商签订采购合同，而合同管理部门负责合同的审核和监督。
如果采购部门未能及时与供应商签订合同，或者合同内容不符合公司政策，就会给合同管理部门带来额外的工作负担。
（3）人力资源部门与合同管理部门人力资源部门负责与员工签订劳动合同，而合同管理部门负责合同的存档和管理。
如果人力资源部门未能及时将员工签订的合同提交给合同管理部门，或者合同内容存在争议，将增加合同管理部门的工作难度。
3. 解决方案为了解决合同管理中存在的不相容岗位问题，企业可以采取以下措施：（1）建立合作机制企业可以建立销售部门、采购部门、人力资源部门与合同管理部门之间的合作机制，明确各部门之间的职责和权限，并建立信息共享的机制，确保合同管理工作的协调进行。
（2）加强培训企业可以加强对各部门员工的培训，提高他们对合同管理工作的认识和重视程度，加强部门之间的沟通和协作，减少合同管理中的不相容性。
（3）建立监督机制企业可以建立合同管理工作的监督机制，制定相关的规章制度和流程，加强对合同管理工作的监督和检查，及时发现和解决合同管理中存在的问题。
不相容岗位职责分离管理制度
不相容岗位职责分离管理制度不相容岗位职责分离管理制度是一种组织管理策略，用于解决在某些情况下不同岗位之间的职责冲突问题。
该制度的目的是确保组织中的各个岗位能够相互配合和协作，以实现高效的工作流程。
本文将介绍不相容岗位职责分离管理制度的概念、优势以及实施过程。
一、概念不相容岗位职责分离管理制度是指将职责冲突较大的岗位进行分离管理，以确保工作的连贯性和高效性。
例如，某一岗位需要负责审批和核准某项业务，同时又需要具备销售技能，这就存在明显的职责冲突。
通过分离这两个职责，将审批和核准的职责交给专门的审批人员，销售任务交给销售人员，可以更好地保证工作的顺利进行。
二、优势1. 避免利益冲突：不相容岗位职责分离管理制度可以有效地避免不同职责之间的利益冲突。
通过明确分工，避免了一人同时担任不同利益相关方的代表，减少了潜在的利益冲突可能性。
2. 提高工作效率：分离岗位职责可以提高工作效率。
每个岗位的责任和权限明确，员工可以专注于自己的工作，不必顾及其他职责，从而更好地完成任务。
3. 增加监督机制：分离岗位职责有利于增加监督机制。
不同的人员负责不同的岗位，可以相互监督，减少操纵和滥用职权等问题的发生。
三、实施过程1. 明确职责：首先，需要对各个岗位的职责进行明确和细化，确保每个岗位的职责范围明确可行。
2. 制定工作流程：根据不同的岗位职责，制定相应的工作流程和操作规范。
明确工作的先后顺序以及各个环节的责任人。
3. 岗位分离：根据职责冲突的情况，将不同职责进行分离。
可以通过调整岗位设置、重新定义岗位职责等方式来实现。
4. 岗位衔接：尽可能保证不同岗位之间的衔接和配合。
可以设置协同工作机制，定期召开协调会议等，加强各个岗位之间的沟通和协作。
5. 监督与评估：建立有效的监督和评估机制，及时检查各个岗位的工作执行情况。
发现问题及时纠正，并采取相应的改进措施。
四、总结不相容岗位职责分离管理制度是一种有效的组织管理策略，可以避免职责冲突，提高工作效率，增加监督机制。
内部控制中的不相容岗位汇总
常见内部控制中的不相容岗位汇总采购与付款循环业务环节案例分析内审人员通过对公司内部控制的了解，记录了所了解的和购货与付款循环的内部控制程序，部分内容摘录如下：1.对需要购买的已经列入材料清单基础上的材料，由仓库部门负责填写请购单，对未列入存货清单基础上的，由采购部门填写请购单。
每张请购单须由对该类采购支出预算负责的主管人员签字批准。
2.采购部收到经批准的请购单后，由其职员A进行询价并确定供应商，再由其职员B负责编制和发出预先连续编号的订购单。
订购单一式四联，经被授权的采购人员签字后，分别送交供应商、仓库管理部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的财务部门。
3.采购人员B根据请购单向公司的长期供应商甲公司发出订购单，采购人员B入职三年以来一直负责向甲公司采购材料。
4.根据仓库部门记录，甲公司虽然经常出现交货不及时、数量不符等问题，但由于从甲公司采购的材料的价格相对较低，因此采购部门指定甲公司为公司材料的主要供应商。
5.验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收，完成验收后，将原材料交由仓库人员存入库房，并编制预先未连续编号的验收单交仓库人员签字确认。
验收单一式三联，其中两联分送财务部门和仓库，一联留存验收部门。
6.对于验收部门发现的存在质量问题的材料，公司要求采购部门与甲公司进行谈判并确定适当的折让金额，并授权B审批折让金额，折让金额一经确定，财务部门即编制贷项凭单，调整应收账款。
7.采购部门核对供应商发票、验收单和订购单，并编制预先连续编号的付款凭单。
在付款凭单经被授权人员批准后，将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。
会计部门收到附供应商发票的付款凭单后即应及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。
8.采购部门负责确定尚未付款凭单在到期日付款，并将留存的未付款凭单及其附件根据授权审批权限送交审批人审批。
审批人审批后，将未付款凭单连同附件交复核人复核，然后交财务出纳人员C。
企业内部控制 不相容岗位
企业内部控制不相容岗位
企业内部控制的一个重要原则是"不相容岗位"，这是为了防止潜在的欺诈和错误。
不相容岗位是指企业应该设立和分配职责，以确保一个人在关键业务过程中的活动中既不负责记录交易也不负责对这些记录进行审核。
这有助于防止内部人员滥用其职权、发生欺诈或制定不当的决策。
以下是一些不相容岗位的例子：
1.记账与审核：财务交易的记录和审核应该由不同的人员负责。
如果同一人既记录交易又审核这些记录，就增加了潜在的错误
和欺诈的风险。
2.资产控制与记录：管理和监控公司资产的人员不应该负责资产
记录，以防止滥用职权或资产流失。
3.采购与付款：采购部门负责购买物品，而支付和审批付款的责
任应该分开，以避免潜在的财务不正当行为。
4.人力资源与薪酬：人力资源部门和薪酬处理应该由不同的团队
管理，以确保薪酬过程的公正性和透明度。
5.IT系统开发与系统审计：在IT领域，开发系统和审计系统的
责任应该由不同的团队承担，以防范潜在的安全风险。
通过确保不相容岗位的原则，企业可以建立更健全、透明和可靠的内部控制体系，减少潜在的风险和损失。
这有助于提高企业的经济效率和信誉。
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不相容职务岗位的分离
1、货币资金业务的不相容岗位，至少应当包括：
a）货币资金支付的审批与执行；
b）货币资金的保管与盘点清查；
c）货币资金的会计记录与审计监督。
d）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、企业采购与付款业务的不相容岗位，至少包括：
a）请购与审批；
b）询价与确定供应商；
c）采购合同的订立与审核；
d）采购、验收与相关会计记录；
e）付款的申请、审批与执行。
3、存货业务的不相容岗位，至少包括：
a）存货的请购与审批，审批与执行；
b）存货的采购与验收、付款；
c）存货的保管与相关会计记录；
d）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；
e）存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
4、对外投资不相容岗位，至少应当包括：
a）对外投资项目的可行性研究与评估；
b）对外投资的决策与执行；
c）对外投资处置的审批与执行；
d）对外投资绩效评估与执行。
5、工程项目业务不相容岗位，一般包括：
a）项目建议、可行性研究与项目决策；
b）概预算编制与审核；
c）项目决策与项目实施；
d）项目实施与价款支付；
e）项目实施与项目验收；
f）竣工决算与竣工决算审计
6、固定资产业务不相容岗位，至少包括：
a）固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；
b）固定资产采购、验收与款项支付；
c）固定资产投保的申请与审批；
d）固定资产处置的申请与审批，审批与执行；
e）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
7、销售与收款不相容岗位，至少应当包括：
a）客户信用调查评估与销售合同的审批签订；
b）销售合同的审批、签订与办理发货；
c）销售货款的确认、回收与相关会计记录；
d）销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；
e）销售业务经办与发票开具、管理；
f）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
8、筹资业务的不相容岗位，至少包括：
a）筹资方案的拟订与决策；
b）筹资合同或协议的审批与订立；
c）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行；
d）筹资业务的执行与相关会计记录。
9、成本费用业务的不相容岗位，至少包括：
a）成本费用定额、预算的编制与审批；
b）成本费用支出与审批；
c）成本费用支出与相关会计记录。
10、担保业务不相容岗位，至少包括：
a）担保业务的评估与审批；
b）担保业务的审批与执行；
c）担保业务的执行和核对。